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文檔簡介
1、資金籌集管理,目錄,資金籌集的含義 資金籌集的作用 資金籌集的原則 資金籌集的來源 資金籌集的動機和要求 資金籌集的渠道和方式 籌資的分類,資金籌集的含義,資金籌集是指公司從各種不同的來源,用各種不同的方式籌集其生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的資金。這些資金由于來源與方式的不同,其籌集的條件、籌集的成本和籌集的風(fēng)險也不同。,資金籌集的作用,企業(yè)作為市場主體,在自主經(jīng)營、參與競爭的條件下,資金的籌集將決定企業(yè)的經(jīng)營狀況,乃至生死存亡。,資金籌集的原則,滿足需要原則 低成本原則 合法性原則 穩(wěn)定性原則,資金籌集的來源,企業(yè)的資金基本來源于投入資金和借入資金兩個渠道,如下表所示,資金籌集的動機和要求,擴張:擴
2、大規(guī)模。 償債:償還企業(yè)所欠的各種債務(wù) 調(diào)整資金結(jié)構(gòu):降低資金成本和風(fēng)險。 混合動機:即要擴大規(guī)模,又要償債。,動機,要求,規(guī)模適當(dāng)原則:合理確定資金需求量,努力提高籌資效率。 方式經(jīng)濟原則:研究投資方向,提高投資效果。 籌措及時原則:適時取得資金來源,保證資金投放需要。 資金結(jié)構(gòu)合理原則:合理安排資本結(jié)構(gòu),保持適當(dāng)?shù)膬攤芰ΑJ狗蛛U小,成本低。 來源合理原則:遵守國家有關(guān)法規(guī),維護各方合法權(quán)益。,資金籌集的渠道和方式,籌資渠道是籌措資金的來源方向。 籌資方式是籌措資金所采取的具體形式。 目前我國有七種籌資渠道和七種籌資方式,籌資渠道,國家財政資金:是國家對企業(yè)的直接投資或稅前還貸、減免各種稅
3、款形成的。 銀行信貸資金:是銀行對企業(yè)的各種貸款。 非銀行金融資金:是保險公司、證券公司、信托投資公司、租賃公司等提供的各種金融服務(wù)。 其它企業(yè)資金:企業(yè)間相互投資、商業(yè)信用形成的債券、債務(wù)資金。 居民個人資金:形成民間資金來源渠道。 企業(yè)自留資金:企業(yè)內(nèi)部形成的資金,如,公積金和未分配利潤。 外商資金,籌資方式,吸收直接投資 發(fā)行股票 利用留存收益 向銀行借款 利用商業(yè)信用 發(fā)行公司債券 融資租賃,形成權(quán)益資金。,形成負(fù)債資金。,企業(yè)從籌資的分類,按期限長短,短期資金:供一年內(nèi)使用的資金。如,現(xiàn)金,銀行存款,存貨等。 長期資金:供一年以上使用的資金。如,發(fā)行股票、債券、長期借款、融資租賃等。主要用于:更新設(shè)備、擴大規(guī)模、產(chǎn)品開發(fā)。,按是否擁有所有權(quán)分,權(quán)益資金:又叫自有資本,是永久性的資本,無到期日。如,吸收直接投資、發(fā)行股票、留用利潤。 債務(wù)資金:又稱借入資金。有長期負(fù)債和短期負(fù)債。到期要還本付息,財務(wù)風(fēng)險大、但資金成本相對較低。,按資
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