商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)

1、商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)（征求意見稿）第一章總則第一條為強化對商業(yè)銀行風(fēng)險的識別和評價，有針對性地采取監(jiān)管措施， 根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民共和國商業(yè)銀行法 和中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外資獨資銀行和中外合資銀行。第三條本辦法規(guī)定的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)是對商業(yè)銀行實施風(fēng)險監(jiān)管的基準(zhǔn)， 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會 （以下簡稱銀監(jiān)會）可針對不同機構(gòu)提出其他風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。本辦法規(guī)定的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)值是對商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管的最低要求， 銀監(jiān)會可根據(jù)商業(yè)銀行不同的風(fēng)險程度提出更高要求。第四

2、條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定口徑同時計算并表的和未并表的風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)。第五條 銀監(jiān)會按照本辦法對商業(yè)銀行的各項風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)進行檢查監(jiān)督，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。第二章核心指標(biāo)第六條 商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個層次， 即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。1 / 8第七條 風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、 信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。第八條 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動性狀況及其波動性，包括流動性比率、超額備付金比率、核心負債比例和流動性缺口比率，按照本幣和外幣分別計算：（一） 流動性比例為流動性資產(chǎn)總額與流動性負債總額之比，衡量商業(yè)銀行

3、流動性的總體水平，不得低于。（二） 超額備付金比率為在央行的超額準(zhǔn)備加庫存現(xiàn)金與各項存款總額之比，不得低于。（三） 核心負債比率為核心負債與負債總額之比，不得低于。（四） 流動性缺口率為流動性缺口加未使用不可撤銷承諾與到期流動性資產(chǎn)之比，不得低于。第九條 信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括不良資產(chǎn)和不良貸款率、 單一客戶授信集中度、關(guān)聯(lián)授信比例三類指標(biāo)。（一） 不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不得高于。不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不得高于。（二） 單一客戶授信集中度為對單一客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于。（三） 關(guān)聯(lián)授信比例為關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，對全部關(guān)聯(lián)方的授信關(guān)聯(lián)度不得高于。2 /

4、 8第十條 市場風(fēng)險類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險，包括累計外匯敞口頭寸比例和市值敏感性比率：（一） 累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于。在條件成熟時將采用在險價值法（方法）。（二） 市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險監(jiān)管實際需要另行制定。第十一條 操作風(fēng)險指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險， 表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。銀監(jiān)會將在相關(guān)政策出臺后另行制定指標(biāo)值。第十二條 風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期

5、到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率、關(guān)注貸款遷徙率、次級貸款遷徙率與可疑貸款遷徙率：（一）正常類貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常類貸款之比，不得高于；（二）關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比，不得高于；（三）次級類貸款遷徙率為次級貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失貸款的金額與次級類貸款之比，不得高于；（四）可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的3 / 8金額與可疑類貸款之比，不得高于。第十三條 風(fēng)險抵補類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面：（一）盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率

6、和資本收益率。 資產(chǎn)收益率為稅后凈利潤與平均資產(chǎn)總額之比， 不得低于； 資本收益率為稅后凈利潤與平均凈資產(chǎn)之比，不得低于。（二）準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。 信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率為授信資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比， 不得低于； 非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率為非信貸資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備與非信貸預(yù)計損失之比，不得低于。（三）資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比，不得低于；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比， 不得低于。第三章檢查監(jiān)督第十四條商業(yè)銀行應(yīng)按期以法人為單位向銀監(jiān)會報送與上述監(jiān)管指標(biāo)相關(guān)的各項數(shù)據(jù)，

7、季度數(shù)據(jù)可不并表， 半年和年度數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括不并表和并表兩套數(shù)據(jù)。風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)的數(shù)據(jù)每半年報送一次。第十五條商業(yè)銀行應(yīng)在每季度結(jié)束后個工作日內(nèi)、每半年結(jié)束后個工作日和每年度結(jié)束后個工作日，分別報送有關(guān)數(shù)據(jù)。第十六條商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計與信息4 / 8系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補能力。第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險，評估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第十八條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)定期獲得各項指標(biāo)的實際值，并督促管理層采取糾正措施。第十九條 銀監(jiān)會應(yīng)通過非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項監(jiān)管指標(biāo)，及時評價和預(yù)警其風(fēng)

8、險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補。銀監(jiān)會在必要時應(yīng)組織現(xiàn)場檢查核實數(shù)據(jù)的真實性， 根據(jù)核心指標(biāo)實際值有針對性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險點， 并進行誡免談話和風(fēng)險提示。第二十條銀監(jiān)會對未達到核心指標(biāo)值要求的商業(yè)銀行，將根據(jù)未達標(biāo)的具體情況并結(jié)合日常監(jiān)管掌握信息，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第四章附則第二十一條 農(nóng)村商業(yè)銀行、 農(nóng)村合作銀行、 城市信用社、農(nóng)村信用社、 政策性銀行、 中資銀行分支機構(gòu)和外國銀行分行參照執(zhí)行。第二十二條 附件是本辦法的組成部分，規(guī)定了各項風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)的具體口徑。第二十三條本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責(zé)解釋。5 / 8第二十四條本辦法自年月 日起試行。年月日中國人民銀行發(fā)布的

9、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法同時廢止。6 / 8指標(biāo)類別風(fēng)流動性風(fēng)險險水平信用風(fēng)險市場風(fēng)險操作風(fēng)險風(fēng) 正常貸款險遷徙關(guān)注貸款次級貸款可疑貸款風(fēng) 盈利能力險抵補準(zhǔn)備金充足程度資本充足程風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表指標(biāo)名稱公式擬定監(jiān)管值.流動性比例流動性資產(chǎn)負債大于.超額備付金率（超額準(zhǔn)備庫存現(xiàn)金） 各項大于存款.核心負債比率核心負債負債總額大于.流動性缺口率（流動性缺口未使用不可大于撤銷承諾）到期流動性資產(chǎn).不良貸款率不良貸款貸款總額小于.不良資產(chǎn)率不良資產(chǎn)資產(chǎn)總額小于.單一客戶授信集單一客戶授信額資本凈額小于中度.關(guān)聯(lián)授信比例全部關(guān)聯(lián)授信資本凈額小于.累計外匯敞口頭累計外匯敞口頭寸資本凈小于寸比例額.市值敏感性比率修正持續(xù)期缺口年監(jiān)測.操作風(fēng)險損失率操作損失（凈利息收入非利監(jiān)測息凈收入）.正常類貸款遷徙正常類貸款變?yōu)椴涣碱~正小于率常貸款.關(guān)注類貸款遷徙關(guān)注類貸款變?yōu)椴涣碱~關(guān)小于率注貸款.次級類貸款遷徙次級類貸款變?yōu)榭梢珊蛽p小于率失類貸款次級貸款.可疑類貸款遷徙可疑類貸款變?yōu)閾p失額可