某公司全面預(yù)算管理系統(tǒng)實施方案(PPT 60頁).ppt

1、歐普照明全面預(yù)算管理系統(tǒng)實施方案,諾亞舟技術(shù)總監(jiān) 李彤,Oracle及諾亞舟咨詢背景簡介 預(yù)算管理系統(tǒng)實施案例介紹 我們對歐普預(yù)算管理的理解 歐普預(yù)算管理系統(tǒng)實施的建議 Q&A,目錄,從Hyperion（海波龍）到Oracle,2007年8月之前,2007年8月之后,Oracle公司作為全球領(lǐng)先軟件供應(yīng)商引領(lǐng)世界級企業(yè)的管理改善 海波龍公司作為獨立的績效軟件運營廠商在細分市場占據(jù)絕對優(yōu)勢 在EPM產(chǎn)品（預(yù)算、報表合并等）領(lǐng)域，雙方是直接競爭關(guān)系,Oracle公司作為全球領(lǐng)先軟件供應(yīng)商繼續(xù)引領(lǐng)世界級企業(yè)的管理改善 海波龍公司不再作為一家獨立的績效軟件廠商運營；但是海波龍的產(chǎn)品、品牌、團隊以及合作

2、伙伴依然保留，融入Oracle體系中； 以海波龍產(chǎn)品替代Oracle原有的EPM產(chǎn)品； Oracle在EPM市場依然占據(jù)絕對領(lǐng)先的市場份額,Oracle EPM (Hyperion公司),Oracle EPM軟件是全球最卓越的企業(yè)預(yù)算軟件 9個獲CFO雜志“最佳財務(wù)狀況獎”的企業(yè)中，8個是Hyperion的用戶 2006年財富500強前20家企業(yè)中19家，使用Hyperion實現(xiàn)財務(wù)分析 2006年財富500強前20家企業(yè)中12家，使用Hyperion完成預(yù)算管理 2006年財富500強前20家企業(yè)中14家，使用Hyperion實現(xiàn)財務(wù)合并 1981成立，總部在美國加州硅谷 全球12,000多

3、個客戶，2百萬個用戶 全球28個國家設(shè)立分支機構(gòu)，共有2800名員工，,公司總部,榮譽,雇員,客戶,Santa Clara USA,財富100家 最受員工稱贊公司,2800,12,000+,Oracle - EPM領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)者 - IDC,2006 Total Market: $1.76B 2005-2006 Growth: 10.1%,Source: IDC, Worldwide Financial Performance and Strategy Management Software 2006 Vendor Shares, Oct 2007, Doc #209241 IDC counts

4、 software license and maintenance in their revenue estimates IDC derives their numbers independently, without validation from Oracle,2006 企業(yè)績效管理市場份額,2006 全球績效管理軟件銷售收入,Magic Quadrant for Corporate Performance Management Suites, 2007.,企業(yè)績效管理（EPM）領(lǐng)域 2007年報告,在最近的一份Gartner報告2007年企業(yè)績效管理象限圖中, Oracle Hyperi

5、on處于領(lǐng)導(dǎo)者的象限內(nèi)。 報告對供應(yīng)商的執(zhí)行力和長遠發(fā)展的完整性進行了綜合評估。,Oracle EPM 預(yù)算產(chǎn)品全球標(biāo)桿客戶,中國海洋石油有限公司,Oracle EPM預(yù)算產(chǎn)品中國用戶,諾亞舟咨詢公司,2000年由清華大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院著名教授發(fā)起設(shè)立 現(xiàn)有專職咨詢顧問和研究人員100余人，均具有國內(nèi)知名院校博士、MBA和碩士學(xué)位及大型企業(yè)管理工作經(jīng)驗 公司總部位于北京，在上海、廣州、杭州、西安等設(shè)有分支機構(gòu),本土最具實力的財務(wù)和業(yè)績管理咨詢機構(gòu),諾亞舟咨詢與Oracle的成功合作,2004年成為Hyperion第一家本土合作伙伴。 2007年3月被評為Hyperion最佳咨詢伙伴獎，同時被選為

6、Hyperion Solution Net Partner。 2008年9月，榮獲Oracle亞太地區(qū)唯一EPM獎。 2008年11月，與Oracle PSC合作完成諾亞舟-甲骨文全面預(yù)算控制解決方案。,諾亞舟是Oracle Hyperion EPM產(chǎn)品在中國本土最早、最大、最好和最具創(chuàng)新能力的合作伙伴,諾亞舟成功案例,企業(yè)集團 康明斯中國 中糧集團 中國兵器工業(yè)集團公司 中集集團 中國煤炭地質(zhì)集團 西部礦業(yè)集團 中國建筑工程總公司 瑞安房地產(chǎn)集團 華能國際股份有限公司 中國廣東核電集團 貴州省煙草集團 中國聯(lián)通 中國移動設(shè)計院集團 北京京城機電控股公司 中石油吉化集團公司 中外運集團 中國遠

7、洋物流公司 貴州省煙草集團,上市公司 北汽福田：北汽福田車輛股份有限公司 山推股份：山推工程機械股份有限公司 沈陽機床：沈陽機床股份有限公司 北人股份：北京北人印刷機械股份公司 寶龍汽車：廣州寶龍汽車股份有限公司 中山大洋電機股份有限公司 煙臺萬華：煙臺萬華聚氨酯股份公司 李寧股份：李寧體育用品股份有限公司 上海電力:上海電力股份有限公司 神華股份：中國神華能源股份有限公司 管理咨詢，包括： 神東煤炭財集中管理 神東煤炭戰(zhàn)略成本管理 神東煤炭內(nèi)部控制體系 金烽煤炭財務(wù)管理體系,非上市公司 北京第一機床廠 北京重型工程機械有限公司 北京天海工業(yè)公司 山西風(fēng)雷機械制造有限公司 北京環(huán)保機械股份有限

8、公司 北京重型發(fā)電有限公司 北京畢捷電機股份有限公司 北京機電院高科股份有限公司 廣東威創(chuàng)電子有限公司 黑龍江華潤酒精有限公司 甘肅銀光化工有限公司 北京京城物流有限公司 預(yù)算咨詢 玉柴機器股份有限公司 寧波金田銅業(yè)股份有限公司 首鋼紅冶鋼廠 東莞永強汽車制造有限公司 山東京博控股有限公司 天津鵬翎汽車膠管公司 溫州俊爾高聚物有限公司 溫州立可達包裝有限公司,諾亞舟咨詢的業(yè)務(wù)聚焦在管理會計領(lǐng)域,全面預(yù)算管理 精細化成本管理 財務(wù)報表合并 財務(wù)分析 資金集中管理 風(fēng)險管理和內(nèi)部控制 平衡計分卡業(yè)績管理,咨詢與軟件的結(jié)合是諾亞舟的服務(wù)特色,“咨詢”與“軟件”并重的業(yè)務(wù)的模式，保證了方案的專業(yè)性和執(zhí)

9、行的可行性。,諾亞舟與專業(yè)機構(gòu)深入合作,清華大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院 中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院 中國人民大學(xué)會計系 廈門大學(xué)會計系 中山大學(xué)會計系 北京工商大學(xué)會計學(xué)院,北京國家會計學(xué)院 上海國家會計學(xué)院 廈門國家會計學(xué)院,中國總會計師協(xié)會 北京總會計師協(xié)會 浙江總會計師協(xié)會 西安總會計師協(xié)會,新理財雜志社 首席財務(wù)官雜志社 財務(wù)與會計雜志社 會計之友雜志社 IT經(jīng)理世界 計算機世界,諾亞舟-中財管理會計研究中心 為了推動管理會計理論和實踐在中國的發(fā)展，建立管理會計專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)理論界和實務(wù)界的交流平臺，引導(dǎo)管理會計在中國企業(yè)的應(yīng)用，促進與國際管理會計專業(yè)機構(gòu)的合作，創(chuàng)建新形勢下的中國管理會計理論體系、教學(xué)體

10、系、人才培養(yǎng)體系和實踐應(yīng)用體系，諾亞舟咨詢與中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院聯(lián)合成立了諾亞舟-中財管理會計研究中心。 研究專題： 中國企業(yè)全面預(yù)算管理調(diào)查 國資委下屬標(biāo)桿企業(yè)財務(wù)管理創(chuàng)新 國際領(lǐng)先汽車制造企業(yè)管理會計實踐研究 某大型電信企業(yè)績效管理研究,目錄,諾亞舟咨詢背景簡介 預(yù)算管理系統(tǒng)實施案例介紹 我們對歐普預(yù)算管理的理解 歐普預(yù)算管理系統(tǒng)實施的建議 Q&A,煙臺萬華案例-企業(yè)簡介,2005年公司總資產(chǎn)46.66億元 2005年實現(xiàn)銷售收入33億元 ，凈利潤6.2億元 現(xiàn)有員工1100人，其中博士11人，碩士70多人，本科400多人，大專以上占80%，海外雇員及顧問多名，公司合作建立的博士后工作站聯(lián)

11、合培養(yǎng)公司發(fā)展所需高層次技術(shù)人才，公司銷售收入的5%投入到科技開發(fā),1999,2005,年,以生產(chǎn)為中心,以產(chǎn)定銷,樹立用戶至上的理念 增強財務(wù)在市場競爭中的保障功能 滿足用戶需求作為檢驗質(zhì)量的標(biāo)準 建立適應(yīng)市場競爭的營銷體系 開發(fā)整體產(chǎn)銷系統(tǒng),以用戶為中心,四位一體管理思想,強調(diào)流程化 以價值最大化為導(dǎo)向 精益運營，推行6 優(yōu)化戰(zhàn)略管理體系 以用戶需求為導(dǎo)向的技術(shù)創(chuàng)新體系,年,經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變,“四位一體”的全面預(yù)算管理思想,戰(zhàn)略活動,經(jīng)營活動,外部分析,戰(zhàn)略規(guī)劃,業(yè)務(wù)計劃,財務(wù)預(yù)算,業(yè)績評估,行為分解,資本支出預(yù)算,銷售收入預(yù)算,采購成本預(yù)算,費用預(yù)算,損益表、負債表 預(yù)算,現(xiàn)金流量預(yù)算,全

12、面預(yù)算管理秉承的思想是“四位一體”，就是將公司決策層的戰(zhàn)略規(guī)劃、公司經(jīng)營層的業(yè)務(wù)計劃、公司財務(wù)部門的財務(wù)預(yù)算、和公司考核部門的業(yè)績評估結(jié)合為一。,數(shù)字分解,19,20002001,20032004,2005,年,初步形成,在德勤國際幫助下 設(shè)置經(jīng)營預(yù)算部門 編制較為完善的年度預(yù)算模版,相關(guān)預(yù)算制度的完善 預(yù)算管理模式形成 逐步形成價值導(dǎo)向的預(yù)算管理體系,規(guī)范完善,深化發(fā)展,以戰(zhàn)略目標(biāo)為預(yù)算編制邏輯起點 逐步推行滾動、彈性預(yù)算 通過信息化提升預(yù)算管理效果,全面預(yù)算管理發(fā)展沿革,全面預(yù)算管理發(fā)展歷程,全面預(yù)算管理框架,戰(zhàn)略目標(biāo),經(jīng)營規(guī)劃,年度預(yù)算計劃,季度滾動預(yù)算,日常經(jīng)營,經(jīng)營預(yù)算,反饋,年度滾

13、動預(yù)算,決策 控制,戰(zhàn)略預(yù)算,全面預(yù)算,戰(zhàn)略預(yù)算側(cè)重于對規(guī)劃期經(jīng)營活動進行描述；經(jīng)營預(yù)算是企業(yè)對年度內(nèi)經(jīng)營活動所作的預(yù)算、計劃。戰(zhàn)略預(yù)算通過經(jīng)營預(yù)算來實現(xiàn)，并在經(jīng)營預(yù)算中設(shè)置相應(yīng)戰(zhàn)略指標(biāo)，以實現(xiàn)公司長期目標(biāo)。,預(yù)算體系以企業(yè)戰(zhàn)略、經(jīng)營規(guī)劃為導(dǎo)向，滾動預(yù)算為控制手段,2005全面預(yù)算年（業(yè)務(wù)計劃流程和內(nèi)容）,面對挑戰(zhàn),如何讓各業(yè)務(wù)部門深入的參與到預(yù)算編制、分析、滾動調(diào)整的過程中來？ 如何解決提高預(yù)算精細化程度與手工管理效率低下之間的矛盾？ 如何高效、多角度的進行實際與預(yù)算數(shù)據(jù)的對比分析，從而做出快速的調(diào)整？ 如何在資金支付前就根據(jù)預(yù)算加以控制，預(yù)防出現(xiàn)預(yù)算控制的真空？,系統(tǒng)構(gòu)成,實施流程,預(yù)算體

14、系梳理,針對預(yù)算組織、流程提出管理建議。建議預(yù)算編制采用先自上而下后自下而上的方式，使預(yù)算管理有戰(zhàn)略和運營計劃作為先導(dǎo)。 根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和行業(yè)競爭趨勢，建立以現(xiàn)金流為核心的預(yù)算指標(biāo)體系。 為各責(zé)任中心的制定量化指標(biāo)。 包括財務(wù)及非財務(wù)指標(biāo) 反映業(yè)務(wù)指標(biāo)及財務(wù)指標(biāo)的聯(lián)動關(guān)系,預(yù)算體系內(nèi)容,投資、籌資、資本動作等資產(chǎn)、權(quán)益預(yù)算,預(yù)算體系梳理,對現(xiàn)有的預(yù)算編制模型進行了細化和改進 對收入、成本、費用等預(yù)算增加了預(yù)算編制維度，使預(yù)算反映的信息得到了較大的擴展，提高了預(yù)算對企業(yè)經(jīng)營決策的支持能力； 對預(yù)算成本計算模型進行了改進，使其核算口徑與實際成本核算的口徑保持一致，提高了預(yù)算分析的準確性 引入以作

15、業(yè)為基礎(chǔ)的費用預(yù)算管理機制,預(yù)算體系梳理,設(shè)計了一套完整的預(yù)算控制系統(tǒng)，以預(yù)算為標(biāo)準，根據(jù)預(yù)算對實際業(yè)務(wù)的資金支付進行事前實時控制。 設(shè)計了一套完整的預(yù)算分析體系 涵蓋差異分析、因素分析和趨勢分析 差異形成原因由各責(zé)任中心對本部門的責(zé)任指標(biāo)差異進行說明，預(yù)算小組對重點差異情況進行匯總，并向預(yù)算委員會提交差異分析報告。 因素分析說明業(yè)務(wù)因素變動對財務(wù)指標(biāo)的影響。預(yù)算小組結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度計劃和預(yù)算及外部經(jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r，綜合各類分析結(jié)果，向預(yù)算委員會提交全面預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)測分析報告。,系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu),預(yù)算、核算、控制系統(tǒng)間關(guān)系,預(yù)算編制,多角度編制預(yù)算將預(yù)算細化,例如銷售收入預(yù)算咨詢前只有產(chǎn)品維

16、度，咨詢后包括增加了區(qū)域、行業(yè)、客戶、銷售人員等管理維度，使預(yù)算的決策支持能力大大提高。,預(yù)算編制,基于作業(yè)的費用預(yù)算編制,預(yù)算編制,預(yù)算編制周期從3個月縮短到1個月，預(yù)算分發(fā)、匯總周期從1周縮短到2天 全部業(yè)務(wù)部門實時參與預(yù)算編制過程,預(yù)算控制,費用報銷、資金支付實現(xiàn)按預(yù)算事前實時控制 工作流引擎實現(xiàn)審批流程,預(yù)算分析、報告,通過接口自動獲取實際發(fā)生數(shù)據(jù) 預(yù)算與實際對比分析從手工的1周縮短到2天,預(yù)算分析、報告,主要財務(wù)指標(biāo)分析,預(yù)算分析、報告,損益分析,預(yù)算分析、報告,銷售收入分析,價格同期對比,銷量同期對比,預(yù)算分析、報告,期間費用分析,預(yù)算分析、報告,產(chǎn)能分析,滾動預(yù)算,實現(xiàn)了基于調(diào)季

17、度的滾動預(yù)算 根據(jù)市場狀況的變動，靈活建立不同的利潤和現(xiàn)金流預(yù)測模型，從而降低決策風(fēng)險。,總結(jié),通過信息化建設(shè)有效落實了戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)計劃、財務(wù)預(yù)算和業(yè)績評估“四位一體”的全面預(yù)算管理思想。 將各業(yè)務(wù)部門有效的綁定到統(tǒng)一的預(yù)算管理平臺中。 預(yù)算管理的精細化水平大大提高，預(yù)算編制周期由實施前的3個月縮短到實施后的1個月。 企業(yè)的預(yù)算執(zhí)行控制實現(xiàn)了實時、事前控制，加強了企業(yè)現(xiàn)金流的管理。 預(yù)算分析的及時性、準確性、全面性大大提高。分析周期縮短到2天。 實現(xiàn)了基于調(diào)季度的滾動預(yù)算。,Oracle及諾亞舟咨詢背景簡介 預(yù)算管理系統(tǒng)實施案例介紹 我們對歐普預(yù)算管理的理解 歐普預(yù)算管理系統(tǒng)實施的建議 Q&

18、A,目錄,項目背景,全面預(yù)算管理是公司重要的管理控制手段，歐普經(jīng)過多年預(yù)算管理實踐的積累，已經(jīng)形成了比較健全的預(yù)算管理體系。 由于缺少先進的信息化管理手段，預(yù)算編制費時費力，效率低，周期長，實際數(shù)據(jù)獲取困難，無法及時準確地進行預(yù)算分析和監(jiān)控，預(yù)算管理制度無法有效的落實，嚴重制約了企業(yè)管理的提升。,項目目標(biāo),通過實施預(yù)算管理信息系統(tǒng)，快捷地實現(xiàn)自動的匯總預(yù)算編制，強化預(yù)算過程的監(jiān)控，能實現(xiàn)滾動預(yù)算管理，提升預(yù)算執(zhí)行水平和透明度，減少手工操作，提高工作效率?？傮w目標(biāo)為： 通過預(yù)算管理系統(tǒng)的運行，以集團為單位，將不同運營平臺、業(yè)務(wù)部門主體的預(yù)算匯總，自動匯總完成年初各業(yè)務(wù)部門預(yù)算的編制。 與SAP系

19、統(tǒng)聯(lián)接，實時監(jiān)控費用的發(fā)生情況，將預(yù)算執(zhí)行結(jié)果事后的檢查改為事前和事中的監(jiān)控，強化過程監(jiān)督。 與OA系統(tǒng)建立關(guān)聯(lián)，對于超預(yù)算情況，系統(tǒng)自動提示并啟動預(yù)算審批流程。 系統(tǒng)自動產(chǎn)生動態(tài)部門預(yù)算執(zhí)行情況表，便于業(yè)務(wù)部門和財務(wù)部隨時掌握本部門費用執(zhí)行情況，對費用進行預(yù)警提示和控制，提升工作效率。 能根據(jù)銷售完成情況，自動產(chǎn)生滾動預(yù)測并輔以手工調(diào)整，為各層級決策者提供實時的決策支持及靈活的費用控制和分析。 自動完成其他預(yù)算管理報表的編制，提升預(yù)算管理水平。,年度預(yù)算編制匯總 日常費用預(yù)警提示和監(jiān)控 費用的滾動預(yù)算和結(jié)果的反饋 預(yù)算報表體系支持,歐普預(yù)算信息化的主要需求,預(yù)算控制,年度/月度預(yù)算管理 Hy

20、perion Planning,多維數(shù)據(jù)存儲 Essbase,數(shù)據(jù)集成平臺,OA,數(shù)據(jù)映射維護,數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換服務(wù),數(shù)據(jù)加載服務(wù),預(yù)算流程 預(yù)算編制 預(yù)算審批 預(yù)算分解 預(yù)算下達,其他系統(tǒng),預(yù)算分析查詢 多維查詢 交互分析 靜態(tài)報表 Office集成,控制策略,事前控制,控制預(yù)警,預(yù)算建模 維度定義 預(yù)算模板定義 計算規(guī)則定義 任務(wù)/流程定義,預(yù)算管理平臺,數(shù)據(jù)集成平臺,業(yè)務(wù)運營平臺,SAP,歐普預(yù)算管理系統(tǒng)架構(gòu),歐普預(yù)算管理系統(tǒng)流程,信息系統(tǒng) 主要完成金蝶SAP系統(tǒng)集成,信息系統(tǒng)集成,SAP,諾亞舟豐富的數(shù)據(jù)集成經(jīng)驗是項目成功的保障,輸入接口： 通用軟件：Oracle、SAP、用友（NC/U8)、

21、金蝶、浪潮、金算盤、sun等 行業(yè)軟件：明源物業(yè)、房地地產(chǎn)成本、FAS、MAS、利瑪ERP等 自主開發(fā): MIS、ERP等 輸出接口： SAP、金蝶、久其、Oracle、用友等,諾亞舟公司擁有一只專業(yè)的數(shù)據(jù)集成實施團隊，有超過40個以上各類應(yīng)用軟件的數(shù)據(jù)集成經(jīng)驗。,最佳實踐： 中國聯(lián)通預(yù)算及財務(wù)數(shù)據(jù)接口項目 超過2000個分子公司 3省市：oracle 3省市：NC 其他省市：U8、金算盤、金蝶,系統(tǒng)演示,預(yù)算編制 預(yù)算控制 預(yù)算分析,Oracle及諾亞舟咨詢背景簡介 預(yù)算管理系統(tǒng)實施案例介紹 我們對歐普預(yù)算管理的理解 歐普預(yù)算管理系統(tǒng)實施的建議 Q&A,目錄,項目實施思路,實施思路： 采用統(tǒng)

22、一規(guī)劃、循序漸進分階段的實施策略，確保每階段的目標(biāo)可控，能夠在較短的時間內(nèi)見得實施成效 基于以上原則，我們建議歐普分階段實施預(yù)算管理信息系統(tǒng) 第一階段 2009年10月2010年1月，實現(xiàn)年度預(yù)算編制 第二階段 2010年2月2010年5月，實現(xiàn)數(shù)據(jù) 接口、分析、滾動預(yù)算和預(yù)算控制,項目范圍和進程表,預(yù)算體系梳理,系統(tǒng)設(shè)計,項目啟動 項目調(diào)研 體系梳理,系統(tǒng)設(shè)計,年度預(yù)算編制模型配置測試、培訓(xùn)、上線,預(yù)算編制模塊實施,轉(zhuǎn)變促成,項目管理,培訓(xùn)與知識轉(zhuǎn)移,第一期項目周期共約7個月,系統(tǒng)驗收 維護文檔建立、交接,驗收及知識轉(zhuǎn)移,全面預(yù)算管理項目,第一階段（4個月）,第二階段（3個月）,分析儀表盤開發(fā) 實際數(shù)據(jù)接口 月度滾動預(yù)算體系 預(yù)算控制系統(tǒng)實施 系統(tǒng)全部上線,分析、滾動、控制實施,第一階段 2009年10月2010年1月，建立年度預(yù)算體系： 年度