第二章 公司法

1、.,第二章 公司法,.,教學(xué)目的,本章介紹的是中華人民共和國公司法，介紹了公司的概念、種類、公司法的內(nèi)涵，調(diào)整對象等，有限責(zé)任公司與股份有限公司的特征、設(shè)立條件和程序、組織機(jī)構(gòu)，股份有限公司的股份發(fā)行和轉(zhuǎn)讓，公司債券、公司的利潤分配公司合并、分立、破產(chǎn)、解散與清算、以及違反公司法的法律責(zé)任等。 通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生能夠掌握公司的特征及公司的分類；了解有限責(zé)任公司、股份有限公司的設(shè)立條件、組織機(jī)構(gòu)；同時還該掌握股票發(fā)行與轉(zhuǎn)讓的相關(guān)法律規(guī)定；并掌握法律對董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任職資格與義務(wù)規(guī)定以及掌握發(fā)行公司債券的條件。通過案例分析,使學(xué)生進(jìn)一步加深對公司法相關(guān)理論和條文的理解,以提高考生應(yīng)用公司法律

2、制度解決市場運行過程中發(fā)生的具體問題的能力。,.,第一節(jié) 公司法概述,一、公司的涵義 公司是指以營利為目的，依照公司法設(shè)立的企業(yè)法人。 公司的基本特征在于： 1.公司是營利性的經(jīng)濟(jì)組織（兩個特征：營業(yè)特征，是否從事生產(chǎn)經(jīng)營活動；商業(yè)特征，該組織是否是一種商事活動） 2.公司是法人 3.公司應(yīng)依法成立,.,二、公司的種類,1. 無限公司 是指兩人以上股東共同出資組成，全體股東對公司債務(wù)負(fù)連帶無限責(zé)任的公司。 2. 兩合公司 是指一人以上無限責(zé)任股東與一人以上有限責(zé)任股東共同出資所組成，前者對公司債務(wù)負(fù)連帶無限責(zé)任，后者僅負(fù)有限責(zé)任。 3. 股份兩合公司 指一人以上無限責(zé)任股東和若干有限責(zé)任股東所

3、共同出資組成。,.,4. 有限責(zé)任公司 是指由一人或兩人以上股東共同出資，每個股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)有限責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。 5. 股份有限公司 是指全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。,.,案例分析：,甲公司注冊資本是500萬元，甲公司對乙企業(yè)負(fù)有1000萬元的債務(wù)。甲公司董事長對乙企業(yè)的負(fù)責(zé)人說：“本公司僅以500萬元注冊資本為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任”。 請問：甲公司董事長的說法，是否正確？ 解析：本題考核點是有限責(zé)任公司的性質(zhì)。有限責(zé)任公司是指股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部財產(chǎn)對公司的債務(wù)承

4、擔(dān)責(zé)任的公司。,.,三、公司法的含義,從廣義上說，公司法是指調(diào)整公司設(shè)立、組織機(jī)構(gòu)及其對內(nèi)對外活動中發(fā)生的社會關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。 從狹義上講，公司法是指中華人民共和國公司法（以下簡稱為公司法）。 【立法目的】為了規(guī)范公司的組織和行為，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益，維護(hù)社會經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，制定本法。,.,公司法的特征：,1）公司法是一種組織法。 2）公司法是一種行為法。 3）公司法是一種強(qiáng)制性與任意性相結(jié)合的法律。,.,四、公司法的原則,1.兩權(quán)分離 2.自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧 3.公司實行權(quán)責(zé)分明、管理科學(xué)、激勵和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制 4.依法設(shè)立 5.依法經(jīng)營

5、6.保障公司職工的合法權(quán)益,.,五、公司名稱,公司必須要有自己的名稱，這個名稱在公司登記時作為登記事項之一，經(jīng)過公司登記后就成為公司的法定名稱。 一個規(guī)范的企業(yè)名稱應(yīng)由四個部分組成：第一部分是字號，即公司的具體名稱，應(yīng)當(dāng)由兩個以上的字組成；第二部分是所屬行業(yè)；第三部分為組織形式；第四部分是公司所在地行政區(qū)劃名稱。,.,六、公司住所,公司住所就是公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。 經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記的公司住所只能有一個，并且應(yīng)當(dāng)是在為其登記的公司登記機(jī)關(guān)的轄區(qū)內(nèi)。,.,七、公司的基本權(quán)利與義務(wù),（一）公司的基本權(quán)利 1.自主經(jīng)營權(quán) 2.民事權(quán)利 3.投資權(quán) 4.分公司和子公司的設(shè)置權(quán),.,（二）公司的基本

6、義務(wù),1.承擔(dān)民事責(zé)任 2.接受政府和社會公眾的監(jiān)督 3.加強(qiáng)社會主義精神文明建設(shè) 4.保護(hù)職工合法權(quán)益 5.遵守法律和職業(yè)道德,.,第二節(jié) 有限責(zé)任公司,.,一、有限責(zé)任公司的特點,（1）股東承擔(dān)有限責(zé)任。 （2）股東人數(shù)有最高限。 （3）有限公司的股東不限于自然人。 （4）有限責(zé)任公司不能公開募集股份，不能發(fā)行股票或公司債券，股東出資后獲得的只是一種權(quán)利證書，不能在股票市場上自由買賣。,.,案例：,張、李、趙3人投資設(shè)立一個有限責(zé)任公司。張出資20萬元人民幣，李以價值20萬元的房屋出資，趙出資人民幣10萬元。后經(jīng)營失敗，公司欠甲100萬元，公司資產(chǎn)價值50萬元，甲知道張具有償還能力，在公司

7、財產(chǎn)不足清償債務(wù)時，要求張償還所欠的債務(wù)。 請問：甲的要求合法嗎？為什么? 解析：有限責(zé)任公司承擔(dān)的債務(wù)責(zé)任是有限責(zé)任而不是連帶責(zé)任，即只能在公司資產(chǎn)的范圍內(nèi)清償，甲請求張某以個人資產(chǎn)進(jìn)行清償?shù)脑V訟請求是不可能得到法院的支持的。,.,二、有限責(zé)任公司的設(shè)立條件,（1）股東人數(shù)符合法律規(guī)定。（即50人以下） （2）公司設(shè)立必須要有資本。 （3）公司設(shè)立必須由股東共同訂立章程。,.,公司法第25條規(guī)定： 有限責(zé)任公司章程應(yīng)當(dāng)載明下列事項： （一）公司名稱和住所；（二）公司經(jīng)營范圍；（三）公司注冊資本；（四）股東的姓名或者名稱；（五）股東的出資方式、出資額和出資時間；（六）公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職

8、權(quán)、議事規(guī)則；（七）公司法定代表人；（八）股東會會議認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項。 股東應(yīng)當(dāng)在公司章程上簽名、蓋章。,.,二、有限責(zé)任公司的設(shè)立條件,（4）公司名稱，并建立符合法律規(guī)定的組織機(jī)構(gòu)。 （5）有固定的生產(chǎn)經(jīng)營場所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營條件。,.,有限責(zé)任公司的出資,（一）有限公司出資的一般要求 1、出資期限和比例：有限責(zé)任公司的注冊資本為在公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的20%，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起2年內(nèi)繳足；其中，投資公司可以在5年內(nèi)繳足。有限責(zé)任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元。,.,有限責(zé)任

9、公司的出資,2、出資方式： 貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資。但全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的30%。不允許勞務(wù)及股東個人信用出資。,.,案例,2008年5月，華天公司、嬰寶服裝廠和紅太陽服裝廠準(zhǔn)備出資成立一家有限責(zé)任公司，從事服裝生產(chǎn)。三家投資企業(yè)設(shè)立公司章程，并共同出資30萬人民幣。其中華天公司以注冊商標(biāo)專用權(quán)作為出資，價值9萬人民幣；嬰寶服裝廠以機(jī)器設(shè)備出資，價值11萬人民幣；紅太陽服裝廠出資10萬人民幣；其后，三個股東中各指定一名代表向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記，但未予登記。 請回答： 1 這家限責(zé)任公司

10、出資額是否符合合法定資本最低限額？ 2 股東是否可以以機(jī)器設(shè)備、注冊商標(biāo)專用權(quán)出資本？ 3 股東全部出資后能否由各方指定代表向公司登記機(jī)關(guān)申請設(shè)立登記？,.,解析：,1.符合 2.可以 3.能,但是上面的情況就不行.因為股東以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入有限責(zé)任公司在銀行開設(shè)的賬戶；以非貨幣財產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。股東繳納出資后，必須經(jīng)依法設(shè)立的驗資機(jī)構(gòu)驗資并出具證明。股東的首次出資經(jīng)依法設(shè)立的驗資機(jī)構(gòu)驗資后，由全體股東指定的代表或者共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)報送公司登記申請書、公司章程、驗資證明等文件，申請設(shè)立登記。,.,三、公司設(shè)立程序,1. 訂立發(fā)起人協(xié)議

11、2. 訂立公司章程 3. 必要的行政審批 4. 股東繳納出資 （公司法第26條規(guī)定：公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的20%，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內(nèi)繳租） 5. 辦理工商登記,.,案例分析：,某高校A、國有企業(yè)B和集體企業(yè)C簽訂合同，決定共同投資設(shè)立一家生產(chǎn)性的科技發(fā)展有限責(zé)任公司。其中，A以高新技術(shù)成果出資，作價15萬元；B以廠房出資，作價20萬元；C以現(xiàn)金17萬元出資。后C因資金緊張實際出資14萬元。 請問：該有限責(zé)任公司能否有效成立？為什么？ 解析：該公司能有效成立。 因為首次出資，必須在3萬元以上，余款可在2年內(nèi)繳足。首次出資不得

12、低于注冊資本的20%,.,有限責(zé)任公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓限制,法院依法規(guī)定的強(qiáng)制執(zhí)行程序轉(zhuǎn)讓股東股權(quán)時，應(yīng)當(dāng)通知公司及全體股東，其他股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán)。,股東向股東以外人的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東，并經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。,自然人股東死亡后，其合法繼承人可以繼承股東資格。,.,案例,自然人宜某與林某、自然人豐某各出資80萬元，設(shè)立某手工藝有限責(zé)任公司，注冊資金240萬元。不久，宜某的債權(quán)人馮某要求其償還到期債款80萬元。宜某暫時沒有現(xiàn)金還債。 馮某要求宜某以80萬股權(quán)抵債，代替宜某成為公司的股東。林某堅決不同意馮某成為公司股東。 豐某也有意購買宜某的80萬股權(quán)，成為大

13、股東。 請問：1.根據(jù)公司法，馮某能否基于債權(quán)，直接代替宜某成為公司股東？ 2.林某是否可以堅決不同意馮某成為公司股東，如何才能拒絕馮某成為公司股東 3.馮想成為公司股東，豐又有意購買，成為大股東，誰該獲該權(quán)利？,.,解析：,1.馮某不可以基于債權(quán)，直接代替宜某成為公司的股東。有限責(zé)任公司的股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資問題，必須經(jīng)過全體股東過半數(shù)以上同意。 2.林某可以堅決不同意馮某成為公司股東，但是應(yīng)當(dāng)購買轉(zhuǎn)讓的出資，不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓視為同意轉(zhuǎn)讓 3.馮某想成為公司股東，豐某也想購買該股權(quán)，在同等條件下，其他股東對該出資有優(yōu)先購買權(quán),.,.,.,.,.,.,

14、.,.,.,.,.,四、有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu),有限責(zé)任公司的組織機(jī)構(gòu)，是指有限責(zé)任公司內(nèi)部決定公司重大問題、管轄公司事務(wù)和監(jiān)督公司有關(guān)部門的機(jī)構(gòu)。最高權(quán)力機(jī)關(guān)：股東會,.,（一）股東會,股東會的形式：有限責(zé)任公司股東會由全體股東組成。股東會會議分為定期會議和臨時會議。 1. 股東會的性質(zhì)和職權(quán) 股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu),.,股東會行使下列職權(quán)：,（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃。 （2）選舉和更換非由職工代表擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。 （3）審議批準(zhǔn)董事會的報告。 （4）審議批準(zhǔn)監(jiān)事會或監(jiān)事的報告。 （5）審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案，決算方案。 （6）審議批準(zhǔn)公司的

15、利潤分配方案和彌補虧損方案。 （7）對公司增加或減少注冊資本作出決議。 （8）對發(fā)行公司債券作出決議。 （9）對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議。 （10)修改公司章程。 （11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。,.,2. 股東會會議的召開,股東會會議分為定期會議和臨時會議。定期會議應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定按時召開，每年至少1次，可以兩次或數(shù)次。代表1/10以上表決權(quán)的股東，1/3以上的董事，或者監(jiān)事，可以提議召開臨時會議。（股東會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開15日以前通知全體股東）,.,3. 股東會決議,股東參加股東會會議，以股東身份為基礎(chǔ)，都享有表決權(quán)，但并不是一人一票地享有權(quán)利，而是按照

16、出資比例行使表決權(quán)。 股東會作出決議采取多數(shù)通過的方式。以多數(shù)通過的決議有兩種：一種是普通決議，只要求有代表過半數(shù)的表決權(quán)的股東通過；另一種為特別決議，由法律或者公司章程規(guī)定，通過決議時，需要代表更高比例的表決權(quán)的股東通過。,.,表決權(quán)與表決效力：,普通決議：1/2以上即可 特別決議：增減注冊資本、合并分立或變更形式、解散、修改章程等須2/3以上表決權(quán)。,.,例題：,下列選項中不屬于有限責(zé)任公司股東會職權(quán)的有哪些？ A決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃 B選舉和更換由職工代表擔(dān)任的董事 C對發(fā)行公司債券作出決議 D決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置 答：BD,.,例題：,下列選項有權(quán)提議召開有限責(zé)任公司臨時

17、股東會會議的有（ ） A代表8%以上表決權(quán)的股東 B1/3以上的董事 C監(jiān)事會主席 D董事長 答：BD,.,例題：,下列決議中，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過的有哪些？ A對股東轉(zhuǎn)讓出資作出決議 B對利潤分配方案作出決議 C對變更公司形式作出決議 D對修改公司章程作出決議 答：CD,.,案例：,利華食品有限公司由甲、乙、丙、丁四個股東出資設(shè)立，注冊資本10萬元，公司登記機(jī)關(guān)于2006年1月10日簽發(fā)公司營業(yè)執(zhí)照。根據(jù)公司法的規(guī)定回答以下問題： 1四名股東在公司成立時必須繳付出資的數(shù)額是( )。 A10萬元 B35萬元 C3萬元 D2萬元 C。公司法第26條規(guī)定，有限責(zé)任公司的注冊資本為在

18、公司登記機(jī)關(guān)登記的全體股東認(rèn)繳的出資額。公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的20，也不得低于法定的注冊資本最低限額。10萬元的20是2萬元，但是法定注冊資本最低限額是3萬元，所以C選項正確。,.,2、公司不設(shè)董事會和監(jiān)事會，甲為執(zhí)行董事，丁為監(jiān)事。如果甲的出資為5萬元，乙的出資為4萬元，丙和丁的出資各為05萬元，以下哪些人員可以提議召開臨時股東會議?( ) A甲 B丁 C丁和丙 D丁或丙 解析：A、B、C。根據(jù)公司法第40條，在有限責(zé)任公司中，代表1l0上表決權(quán)的股東，13 以上董事，監(jiān)事會或者不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事，可以提議召開臨時股東會會議。甲為執(zhí)行董事、丁為監(jiān)事、乙和丙合計持有1l

19、0股份，所以甲、丁、乙和丙有權(quán)提議召開臨時股東會會議，乙、丙單獨持有股份僅占120，所以乙、丙單獨不能提議召開臨時股東會會議。,.,甲打算將其在該公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，則以下說法正確的有( )。 A甲可以將其全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給股東以外的人，但是要經(jīng)過全體股東過半數(shù)的同意 B不同意甲將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給股東之外的人的股東，必須購買甲的股權(quán) C經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東對該股權(quán)有優(yōu)先購買權(quán) D兩個以上股東主張優(yōu)先購買權(quán)，協(xié)商不成比例的，按照主張時間的先后行使優(yōu)先購買權(quán),.,D。公司法第72條規(guī)定，有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東的

20、過半數(shù)同意；股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。其他股東半數(shù)以上不同意轉(zhuǎn)讓的，不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)；不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。,.,（二）董事會,1. 董事會的組成 有限責(zé)任公司設(shè)立董事會，由公司股東會選舉的董事三人至十三人組成。其中應(yīng)當(dāng)有公司職工代表。,.,2. 董事會的職權(quán),董事會對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： （1）負(fù)責(zé)召集股東會，并向股東會報

21、告工作。 （2）執(zhí)行股東會的決議。 （3）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案。 （4）制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案。 （5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。 （6）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案。 （7）擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散方案。 （8）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。 (9）聘任或者解聘公司經(jīng)理（總經(jīng)理）（以下簡稱經(jīng)理），根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報酬事項。 （10）制定公司的基本管理制度。,.,3. 董事會的議事規(guī)則 董事會會議由董事長召集和主持；董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時，由副董事長主持；副董事長因特殊原因不能履行職務(wù)時，由半

22、數(shù)以上董事共同推舉一名董事召集和主持。董事會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作成會議記錄，出席會議的董事應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名，董事會決議的表決實行一人一票。,.,案例：,甲持有某股份有限公司的股份為11%，擔(dān)任該公司的董事長，其朋友丙擔(dān)任公司的副董事長。甲的兒子乙擔(dān)任公司的人事部經(jīng)理。2006年5月，甲患重病突然辭世，致使公司暫時陷入無董事長的局面，因乙是甲的唯一合法繼承人，為了使公司不因甲的去世而受到影響，乙及時地召集并主持股東大會，對公司的未來發(fā)展作出安排。 試問：乙的行為是否合法？為什么？,.,解析：,根據(jù)我國公司法，乙的行為不合法，他無權(quán)召開股東大會，他所為的行為是無效的。一般情況，先由副董事長召

23、集股東會，選出新的董事長或由其暫時代理行使職責(zé)。甲持有的11的股份需經(jīng)其他股東同意才能轉(zhuǎn)給其法定繼承人。如果其他股東不同意乙繼承，乙只能取得該股份的財產(chǎn)利益。,.,（三）監(jiān)事會 1. 監(jiān)事會的設(shè)立和組成 監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。公司經(jīng)營規(guī)模較大的，設(shè)立監(jiān)事會，其成員不少于3人。 監(jiān)事會中股東代表和職工代表的具體比例，由公司章程作出規(guī)定。 公司股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)1至2名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會。 公司的董事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事,.,2. 監(jiān)事會或者監(jiān)事的職權(quán) 監(jiān)事會、不設(shè)監(jiān)事會的公司的監(jiān)事行使下列職權(quán)： （1）檢查公司財務(wù)。 （2）對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者

24、公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議 （3）當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正。 （4）提議召開臨時股東會。 （5）向股東會會議提出提案。 （6）對董事、高級管理人員提起訴訟。 （7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。 監(jiān)事列席董事會會議。,.,3. 監(jiān)事會的議事規(guī)則 監(jiān)事會每年度至少召開一次會議，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議。監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過。,.,(四）經(jīng)理 有限責(zé)任公司經(jīng)理是公司管理經(jīng)營的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。 經(jīng)理是執(zhí)行者，由董事會聘任，也由董事會解聘。經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)。,.,經(jīng)理行使下列職權(quán)： （1）

25、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議。 （2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案。 （3）擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。 （4）擬定公司的基本管理制度。 （5）制定公司的具體規(guī)章。 （6）提請聘任或者解聘公司的副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人。 （7）聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。 （8）公司章程和董事會授予的其他職權(quán)。,.,（五）董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任職資格及義務(wù) 1. 董事、監(jiān)事、經(jīng)理的任職資格 國家公務(wù)員不得兼任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理。有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理： （1）無民事行為能力或者限制民事行為能力。 （2）因犯有貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用

26、財產(chǎn)罪或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利、執(zhí)行期滿未逾5年。 （3）擔(dān)任因經(jīng)營不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，并對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。 （4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未愈3年。 （5）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。,.,2. 董事、監(jiān)事、經(jīng)理的義務(wù) （1）董事、監(jiān)事、經(jīng)理應(yīng)當(dāng)遵守公司章程，忠實履行職務(wù)，維護(hù)公司利益，不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利，不得利用職務(wù)收受賄賂或者其他非法收入

27、，不得侵占公司的財產(chǎn)。 （2）董事、經(jīng)理不得挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人，不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲，不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。 （3）董事、經(jīng)理不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類或者從事?lián)p害本公司利益的活動。從事上述營業(yè)或者活動的，所得收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。 除公司章程規(guī)定或者股東會同意外，董事、經(jīng)理不得同本公司訂立合同或者進(jìn)行交易。 （4）董事、監(jiān)事、經(jīng)理除依照法律規(guī)定或者經(jīng)股東會同意外，不得泄露公司秘密。 （5）董事、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。,.

28、,案例：,萬事達(dá)有限責(zé)任公司，作為發(fā)起人之一，與其他人設(shè)立議價股份有限責(zé)任公司。為了將來工作方便，從市工商局請一位副局長擔(dān)任公司董事。公司設(shè)監(jiān)事會，由兩名監(jiān)事組成，其中一個監(jiān)事由萬事達(dá)有限責(zé)任公司的董事長自己兼任，一個監(jiān)事由萬事達(dá)有限責(zé)任公司董事會秘書出任，負(fù)責(zé)日常監(jiān)事事務(wù)。 公司如期募集股份成功然后設(shè)立，在準(zhǔn)備進(jìn)行公司登記前，由律師對公司的章程草案和其他文件進(jìn)行整理。如果你是律師，請針對以下問題，對該股份有限公司的上述做法提出法律意見： 股份公司的董事和監(jiān)事是否有資格限制？,.,解析：,1.公務(wù)員不能兼任公司董事 2.股份公司的監(jiān)事會至少應(yīng)有3名監(jiān)事組成 3.公司的董事、經(jīng)理和財務(wù)負(fù)責(zé)人不能

29、兼任監(jiān)事,.,第三節(jié) 股份有限公司,.,一、概念與特征,概念：依法設(shè)立，全部資本分成等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資本對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。 股份有限公司的特征 （1）股份有限公司的全部資本劃分為均等的股份，以股票形式公開發(fā)行，并允許自由轉(zhuǎn)讓。 （2）股份有限公司實行有限責(zé)任制。股東以其認(rèn)購的股份為限、公司以全部資本為限對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。 （3）股份有限公司的股東不得少于法定最低人數(shù)。但沒有最高限制。,.,二、股份有限公司的設(shè)立,（一）設(shè)立條件 1、發(fā)起人符合法定人數(shù)。（兩人以上兩百人以下） 2、發(fā)起人認(rèn)購和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額。（五百萬元人民幣

30、） 3、股份發(fā)行、籌辦事項符合法律規(guī)定。 4、發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會通過。 5、有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)。 6、有公司住所。,.,（二）設(shè)立方式,1、發(fā)起設(shè)立 發(fā)起設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。 （1）由全體發(fā)起人指定的代表或共同委托的代理人向公司登記機(jī)關(guān)申請名稱預(yù)先核準(zhǔn)，在公司籌備期間以該預(yù)先核準(zhǔn)的名稱從事活動。 （2）發(fā)起人制定公司章程。 （3）發(fā)起人認(rèn)購按章程規(guī)定的應(yīng)認(rèn)購的股份數(shù)并繳足出資。 （4）發(fā)起交付全部出資后，選舉董事會、監(jiān)事會。 由董事會向公司登記機(jī)關(guān)報送設(shè)立公司的批準(zhǔn)文件、公司章程、驗資證明文件，申請登記

31、。 （5）登記發(fā)照（公司成立）。,.,（二）設(shè)立方式,2、募集設(shè)立 募集設(shè)立，是指由發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余部分向社會公開募集或者向特定對象募集而設(shè)立公司。 （1）發(fā)起人只認(rèn)購公司股份的一部分，但不得少于公司總股份的35%，其余向社會公開募集。 （2）在發(fā)起人履行認(rèn)購和出資義務(wù)后，應(yīng)向國務(wù)院證券管理部門遞交募股申請。 （3）然后向社會公開募集股份，待發(fā)行的股份款繳足后經(jīng)法定的驗資機(jī)構(gòu)驗資并開具驗資證明。 （4）然后在30日內(nèi)主持召開由認(rèn)股人組成的創(chuàng)立大會。 （5）其余的設(shè)立程序（與發(fā)起設(shè)立一致）。,.,案例：,東方公司、昌達(dá)公司、長城公司張某、王某擬設(shè)立一個汽車配件股份有限公司，

32、以募集設(shè)立。經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)同意組建該公司。3家發(fā)起人公司按協(xié)議制定章程，確定股份金額為1000萬元，每股1元，共1000萬股。發(fā)起人認(rèn)購300萬股后，起草招股說明書，簽訂股票承銷協(xié)議、代收股款協(xié)議，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，向社會公開募股700萬股。 試分析： 該汽車配件股份有限責(zé)任公司的募集設(shè)立存在說明問題？,.,解析：,根據(jù)公司法第85條規(guī)定：以募集設(shè)立方式設(shè)立股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的35%。而該股份有限公司發(fā)起人以募集方式認(rèn)購的股份為30%，沒有達(dá)到35%的要求。,.,（三）股份有限公司設(shè)立的程序,（1）經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準(zhǔn)。 （2）制訂

33、公司章程。 （3）發(fā)起人認(rèn)購股份。（發(fā)起人分期繳納出資的，首期出資不得少于資本的20%） （4）申請設(shè)立登記。 （5）公告。,.,三、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu),.,三、股份有限公司的組織機(jī)構(gòu),（一）股東大會最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 1、性質(zhì) 股份有限公司股東大會由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使職權(quán)。 職權(quán)范圍、召集與主持，與有限責(zé)任公司的股東會相同。 股東大會分為股東年會和臨時股東大會。 發(fā)生下列情形之一時，應(yīng)當(dāng)在兩個月內(nèi)召開臨時股東大會，在會議召開前15日內(nèi)通知各股東。 （1）董事會人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或公司章程所規(guī)定人數(shù)的2/3； （2）公司未彌補虧損達(dá)到股本總額1/3； （3）持有公司股份

34、（單獨或合并）10%以上股東請求時；,.,【解釋】如果股東甲持有上市公司6的股份、股東乙持有上市公司4的股東，則上市公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)股東甲、乙的書面請求在2個月內(nèi)召開臨時股東大會。 （4）董事會認(rèn)為必要時； （5）監(jiān)事會提議召開時。,.,例：,某股份有限公司股本總額為5000萬元，董事會有5名成員， 根據(jù)公司法律制度的規(guī)定，該公司在2個月內(nèi)召開臨時股東大會的情形有（ ）。 A、董事會人數(shù)減至4人時 B、未彌補虧損達(dá)1000萬元時 C、監(jiān)事會提議召開時 D、持有該公司20股份的股東請求時 【答案】ACD 【解析】（1）選項A：“董事會人數(shù)減至4人時”，低于董事會法定最低人數(shù)5人；（2）選項B：“公司

35、未彌補虧損達(dá)1000萬元”，尚未達(dá)到股本總額（5000萬元）的1/3。,.,2、股東大會會議的召集和主持,我國公司法規(guī)定，股東大會會議由董事會召集，董事長主持；董事會不履行或不能履行召集股東大會會議職責(zé)的，監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)及時召集和主持；監(jiān)事會不召集和主持的，合計持有公司10%股份的股東可以自行召集和主持。,.,3、 股東大會會議的決議方式,（1）股東行使表決權(quán)的依據(jù)。一股一權(quán)是股份有限公司股東行使股權(quán)的重要原則。 （2）特別決議的表決方式。對于公司的一般事宜所作出的決議，可以采取簡單多數(shù)的表決方式，但是，股東大會作出修改公司章程、增加或者減少注冊資本的決議，以及 合并、分立、解散或者變更公司形式的

36、決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持有表決權(quán)的三分之二以上絕對多數(shù)通過。 （3）累計投票制。累計投票制是指股東大會選舉董事或者監(jiān)事時，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。,.,累積投票制,股東大會選舉兩名以上的董事時，股東所持的每一股份擁有與待選董事總?cè)藬?shù)相等的投票權(quán)，股東既可用所有的投票權(quán)集中投票選舉一人，也可分散投票選舉數(shù)人，按得票多少依次決定董事入選的表決權(quán)制度。 按這種投票制度，選舉董事時每一股份代表的表決權(quán)數(shù)不是一個，而是與待選董事的人數(shù)相同。股東在選舉董事時擁有的表決權(quán)總數(shù)，等于其所持有的股份數(shù)與待選董事人數(shù)的乘積。,.,【例如】某公司要選5名董

37、事，公司股份共1000股，股東共10人，其中1名大股東持有510股，即擁有公司51%股份；其他9名股東共計持有490股，合計擁有公司49%的股份。,直接投票制,表決權(quán)總數(shù)：10005=5000票,控股股東總計擁有的票數(shù)為2550票,控股51%的大股東就能夠使 自己推選的5名董事全部當(dāng)選,累計投票制,其他9名股東合計擁有2450票,.,案例：,甲持有某股份有限公司的股份為11%，擔(dān)任該公司的董事長，其朋友丙擔(dān)任公司的副董事長。甲的兒子乙擔(dān)任公司的人事部經(jīng)理。2006年5月，甲患重病突然辭世，致使公司暫時陷入無董事長的局面，因乙是甲的唯一合法繼承人，為了使公司不因甲的去世而受到影響，乙及時地召集并

38、主持股東大會，對公司的未來發(fā)展作出安排。 試問：乙的行為是否合法？為什么？,.,解析：,根據(jù)我國公司法，乙的行為不合法，他無權(quán)召開股東大會，他所為的行為是無效的。一般情況，先由副董事長召集股東會，選出新的董事長或由其暫時代理行使職責(zé)。甲持有的11的股份需經(jīng)其他股東同意才能轉(zhuǎn)給其法定繼承人。如果其他股東不同意乙繼承，乙只能取得該股份的財產(chǎn)利益。,.,（二）董事會與經(jīng)理,1. 董事會的組成和職權(quán) 股份有限公司董事會是必須設(shè)立的機(jī)構(gòu)，體現(xiàn)了公司制度中所有者與經(jīng)營者相分離的特征，在公司法人治理結(jié)構(gòu)中居于核心地位。股份有限公司董事會成員為五人至十九人。每屆任期不得超過3年，可連選連任。 董事會的職權(quán)。

39、（基本同有限責(zé)任公司） 董事會會議的召開。 定期會議：每年度至少召開二次會議。 臨時會議：代表1/10以上表決權(quán)的股東 1/3以上董事 監(jiān)事會,.,董事會決議 董事會會議應(yīng)有過半數(shù)的董事出席方可舉行，實行一人一票制。 董事不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。 董事應(yīng)當(dāng)對董事會決議承擔(dān)責(zé)任。 董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，參與決議的董事對公司負(fù)賠償責(zé)任。但證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。,.,2、 經(jīng)理的職權(quán) 股份有限公司設(shè)經(jīng)理。經(jīng)理由董事會聘任或者解聘。經(jīng)理對董事會負(fù)責(zé)，股份有限公司經(jīng)理

40、的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。,.,(三）監(jiān)事會,（1）監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。監(jiān)事會在股份有限公司屬于法定必設(shè)機(jī)關(guān)，在我國注冊登記的股份有限公司均應(yīng)設(shè)立監(jiān)事會。 （2）股份有限公司的監(jiān)事會成員不得少于3人。監(jiān)事會應(yīng)在其組成人員中推選一名召集人。監(jiān)事會由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成。 股份有限公司監(jiān)事會的職權(quán)與有限責(zé)任公司相同。,.,案例：,王某、李某、劉某和金某準(zhǔn)備設(shè)立新興房產(chǎn)股份有限公司。各方當(dāng)事人簽署了一份設(shè)立股份公司的協(xié)議，其內(nèi)容為：公司共有股東四人;公司為發(fā)起設(shè)立;公司注冊資金 為人民幣400萬元;全體發(fā)起人共認(rèn)購公司30%的股份，計l20萬元，其余部分的股份擬向發(fā)起人的親戚朋友

41、發(fā)行。公司發(fā)起人的首次出資額為人民幣50萬元。公司由于規(guī)模不大，所以公司決定只設(shè)監(jiān)事而不設(shè)監(jiān)事會。 請指出該投資協(xié)議的錯誤之處并說明理由。,.,解析：,1、注冊資本為人民幣400萬元不合法。股份有限公司注冊資本最低限額為人民幣500萬元。 2。全體發(fā)起人共認(rèn)購公司30%的股份不合法。發(fā)起設(shè)立應(yīng)認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份。 3。公司發(fā)起人的首次出資額為人民幣50萬元不合法。應(yīng)不得低于注冊資本的20%，即不得低于100萬元。 4。公司決定只設(shè)監(jiān)事而不設(shè)監(jiān)事會不合法。股份有限公司應(yīng)設(shè)監(jiān)事會且成員不得少于3人。,.,案例：,甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）于2006年2月1日召開董事會會議，該次會議召開

42、情況及討論決議事項如下： （1）甲公司董事會的7名董事中有6名出席該次會議。其中，董事謝某因病不能出席會議，電話委托董事李某代為出席會議并行使表決權(quán)。 （2）甲公司與乙公司有業(yè)務(wù)競爭關(guān)系，但甲公司總經(jīng)理胡某于2003年下半年擅自為乙公司從事經(jīng)營活動，損害甲公司的利益，故董事會作出如下決定：解聘公司總經(jīng)理胡某；將胡某為乙公司從事經(jīng)營活動所得的收益收歸甲公司所有。 （3）為完善公司經(jīng)營管理制度，董事會會議通過了修改公司章程的決議，并決定從通過之日起執(zhí)行。 要求：根據(jù)上述情況和公司法的有關(guān)規(guī)定，回答,.,問：,下列問題： （1）董事謝某電話委托董事李某代為出席董事會會議并行使表決權(quán)的做法是否符合法律

43、規(guī)定？簡要說明理由。 （2）董事會作出解聘甲公司總經(jīng)理的決定是否符合法律規(guī)定？簡要說明理由。 （3）董事會作出將胡某為乙公司從事經(jīng)營活動所得的收益收歸甲公司所有的決定是否符合法律規(guī)定？簡要說明理由。 （4）董事會作出修改公司章程的決議是否符合法律規(guī)定？簡要說明理由。,.,解析：,（1）不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司召開董事會，董事因故不能出席時，可以書面委托其他董事代為出席，但書面委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。在本題中，董事謝某以電話方式委托董事李某代為出席會議行使表決權(quán)，委托方式不合法。 （2）符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，解聘公司經(jīng)理屬于董事會的職權(quán)。 （3）符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，董事、高級

44、管理人員不得未經(jīng)股東會或股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機(jī)會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)，否則所得收入歸公司所有。 （4）不符合法律規(guī)定。根據(jù)規(guī)定，股份有限公司修改公司章程應(yīng)由股東大會決定,.,公司的設(shè)立的區(qū)別,.,股東會,.,董事會,.,第四節(jié) 股份有限公司的股份發(fā) 行和轉(zhuǎn)讓,.,一、股份和股票,一、股份與股票 股份有限公司的股份是以股票為表現(xiàn)形式的、體現(xiàn)股東權(quán)利義務(wù)的公司資本的組成部分。它有三個涵義： （1）股份是公司資本的組成部分。股份有限公司的資本劃分為股份，每一股的金額相等。 （2）股份體現(xiàn)股東的權(quán)利和義務(wù)。它是股東權(quán)利、義務(wù)的依據(jù)，股東權(quán)利、

45、義務(wù)的大小范圍取決于其持有股份的數(shù)額。 （3）股份以股票為表現(xiàn)形式。股份的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓也就是股票的發(fā)行與轉(zhuǎn)讓。,.,二、股份的發(fā)行,股份發(fā)行指有限公司為募集資本而發(fā)售股份的法律行為。 1.設(shè)立發(fā)行：為了募集資本 股票的發(fā)行 2.新股發(fā)行：為了增加資本 （一）股份發(fā)行的原則 股份的發(fā)行實行公平、公正、同股同權(quán)、同股同價的原則。,.,（二）股票發(fā)行價格,股票發(fā)行價格可以按票面金額，也可以超過票面金額，但不得低于票面金額。 以超過票面金額發(fā)行股票所得溢價款列入公司資本公積金。,.,（三）記名股票與不記名股票,公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項： （1）股東的姓名或者名稱及住所； （2）

46、各股東持有的股份數(shù)； （3）各股東所持股票的編號； （4）各股東取得股份的日期。,.,（四）股票的形式 股票一般采用紙面形式。股票應(yīng)載明以下事項： （1）公司名稱。 （2）公司登記成立的日期。 （3）股票的種類、票面金額及代表的股份數(shù)。 （4）股票的編號。 股票應(yīng)由法定代表人簽名，公司蓋章。發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明發(fā)起人股票字樣。,.,（五）股票的交付 在股份有限公司登記成立之前，股份的首次發(fā)行只包含認(rèn)購股份這一層含義，并不向股東交付股票。只有本股份有限公司登記成立以后，才能正式向股東交付股票。,.,（六）新股的發(fā)行,股份有限公司向社會公開發(fā)行新股時，股東大會應(yīng)當(dāng)對下列事項作出決議： 新股種類及

47、數(shù)額。 新股票發(fā)行價格。 新股發(fā)行的截止日期。 向原有股東發(fā)行新股的種類及數(shù)額。 公司發(fā)行新股募足款后，必須向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記，并公示。,.,股份有限公司的新股發(fā)行程序,股東大會決議,公司經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)公開發(fā)行新股,公告新股招股說明書和財務(wù)會計報告，并制作認(rèn)股書,公司發(fā)行新股募足股款后，向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記,.,三、股份的轉(zhuǎn)讓,股份有限公司的股份轉(zhuǎn)讓，是指公司股份的持有人在自愿和平等協(xié)商的基礎(chǔ)上，將自己的股份轉(zhuǎn)讓給他人的民事法律行為。 （一）股東轉(zhuǎn)讓股份的權(quán)利和對轉(zhuǎn)讓的限制,發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。,任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所

48、持有本公司股份總數(shù)的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。,對發(fā)起人的限制,對公司高層管理人員的限制,對公司的限制,公司不得收購本公司股份，不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的,任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。,對發(fā)起人的限制,對公司高層管理人員的限制,.,（二）轉(zhuǎn)讓股份的場所和方式 股東轉(zhuǎn)讓股份，必須在依法設(shè)立的證券交易所進(jìn)行。記名股票的轉(zhuǎn)讓，由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司股東名冊。無記名股份的轉(zhuǎn)讓，采用交付生效，只要股東在依法設(shè)立的證券交易所將股票交付給受讓人，即發(fā)生轉(zhuǎn)

49、讓效力。,.,（三）對公司收購行為的限制 原則上，公司不能收購自己的股票，但是，有下列情形之一的除外： 減少公司注冊資本。 與持有本公司股份的其他公司合并。 將股份獎勵給本公司職工。 股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。 公司不得接受本公司的股票作為抵押權(quán)的標(biāo)的。,.,股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓 案例 2006年1月，A、B、C、D、E發(fā)起設(shè)立了甲股份有限公司，F(xiàn)被聘請為公司經(jīng)理，I為公司辦公室主任。2006年2月，A與G簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，欲轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股份；2006年6月，F(xiàn)與H簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（此時F仍然擔(dān)任經(jīng)理），欲轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股份；2007年1月

50、，I與J簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，欲轉(zhuǎn)讓其持有的甲公司股份。請問：這三份股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力如何？,.,我國公司法規(guī)定股份轉(zhuǎn)讓實行自由轉(zhuǎn)讓的原則。每個股東都有權(quán)依公司法的規(guī)定，自己的股份。 但為了保護(hù)公司、股東及債權(quán)人的利益，我國公司法對股份轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓做了必要的限制： 1、對股份轉(zhuǎn)讓場所的限制。 股東轉(zhuǎn)讓其股份，必須在依法設(shè)立的證券交易場所進(jìn)行，或者按照國務(wù)院規(guī)定的其他方式進(jìn)行。,.,2、對發(fā)起人持有本公司股份轉(zhuǎn)讓的限制 發(fā)起人持有本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。,.,3、對董事、監(jiān)事、高級管理人員持有本公司

51、股份轉(zhuǎn)讓的限制 在任職期間內(nèi)每次轉(zhuǎn)讓的股份不得超過所持有股份總數(shù)的25%。 所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。,.,4、公司收購本公司股份的限制 公司不得收購本公司的股份，除下列情形之一： 減少公司注冊資本。 與持有本公司股份的其他公司合并。 將股份獎勵給本公司職工。 股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的。,.,第五節(jié) 公司債券,.,一、公司債券的概念及特征,公司債券是公司依照法定程序發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的有價證券。它表示發(fā)行債券的公司和債券投資者之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 公司債券具有以下幾

52、方面的特征： （1）公司債券是一種有價證券。 （2）公司債券是債權(quán)證券。持有公司債券的人為公司的債權(quán)人。 （3）公司債券是公司依公司法規(guī)定的程序發(fā)行的有價證券。 （4）公司債券是到期由公司還本付息的有價證券。,.,二、公司債券的發(fā)行條件,根據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，依法設(shè)立的股份有限公司、有限責(zé)任公司，達(dá)到一定條件的，具備公司債券的發(fā)行主體的資格。 具有公司債券發(fā)行主體資格的公司，在發(fā)行公司債券時，還必須具備證券法所規(guī)定的公司債券發(fā)行條件。,.,三、公司債券的發(fā)行程序,決議（公司債券發(fā)行的決議應(yīng)由股東大會作出，必須經(jīng)代表1/2 以上表決權(quán)的股東通過。） 申請 審批 募集,.,第六節(jié) 公司的利潤分配,

53、.,一、公司利潤的概念及利潤分配原則,概念：公司的利潤是公司在一定時期內(nèi)從事經(jīng)營活動的財務(wù)成果，包括營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額。 原則： （1）彌補以往年度虧損。 （2）繳納所得稅。 （3）依法提取法定公積金。 （4）提取任意公積金。 （5）向股東分配利潤。,.,（一）公積金的概念和意義,公積金又稱儲備金，是指公司為了增強(qiáng)自身財力，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍和預(yù)防意外虧損，依照法律和公司章程的規(guī)定以及股東會決議而從公司稅后利潤中提取的累積資金。 公積金的意義表現(xiàn)為兩個方面： 其一，資本維持的需要。 其二，公司發(fā)展的需要。,.,（二）公積金的種類,法定公積金，也稱強(qiáng)制公積金，是依據(jù)法律所必須提取的公積

54、金。特點是“強(qiáng)制” 任意公積金，是指公司根據(jù)章程或股東會決議而于法定公積金之外自由設(shè)置并提取的公積金。特點是“自治”,.,二、公積金的用途,公司的公積金首先用于彌補公司的虧損。 其次，用于擴(kuò)大公司生產(chǎn)經(jīng)營或者轉(zhuǎn)為增加公司資本 .但法定公積金轉(zhuǎn)為資本時，所留存的該項公積金不得不少于注冊資本的25%。,.,第七節(jié) 公司合并、分立、破產(chǎn)、解散和清算,.,一、公司合并,公司合并是指兩個或兩個以上的公司依照法律規(guī)定或合同約定合并為一個公司的法律行為。 （一）公司合并的方式 1. 吸收合并 吸收合并是指一個或一個以上公司加入另一個公司，加入方解散，吸收方存續(xù)，加入方財產(chǎn)轉(zhuǎn)給存續(xù)公司，又稱“兼并”或“并吞合

55、并”。 2. 新設(shè)合并 新設(shè)合并是指兩個或兩個以上的公司合并設(shè)立一個新的公司，原有公司不復(fù)存在，都被解散的一種合并方式。,.,（二）公司合并的程序,1. 作出合并決議 （由董事會提出，須經(jīng)股東大會的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過,方能起效） 2. 簽訂合并協(xié)議 合并協(xié)議的主要內(nèi)容包括： （1）合并各方的名稱、住所。 （2）合并以后存續(xù)公司或新設(shè)公司的名稱、住所。 （3）合并各方的資產(chǎn)狀況及其處理辦法。 （4）合并各方原有債權(quán)債務(wù)的處理辦法。 （5）存續(xù)公司或新設(shè)公司因合并而發(fā)行的股份總數(shù)、種類和數(shù)量。 （6）合并各方認(rèn)為需要載明的其他事項。 3. 編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單 4. 通知或公告?zhèn)鶛?quán)

56、人 5. 辦理合并登記,.,二、公司分立,公司分立是指一個公司依法簽訂分立協(xié)議、不經(jīng)清算程序，分設(shè)為二個或二個以上公司的法律行為。 公司分立可分為派生分立和新設(shè)分立二種形式。 所謂派生分立是指公司將一部分資產(chǎn)分出去另設(shè)一個或若干個新的公司，原公司存續(xù)。另設(shè)的新公司應(yīng)辦理開業(yè)登記，存續(xù)的原公司辦理變更登記。 所謂新設(shè)分立是指公司將全部資產(chǎn)分別劃歸二個或二個以上的新公司，原公司解散。原公司辦理注銷登記，新設(shè)公司辦理開業(yè)登記。,.,三、公司破產(chǎn),破產(chǎn)是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，為了維護(hù)債權(quán)人的利益，由法院對債務(wù)人的所有財產(chǎn)依法進(jìn)行強(qiáng)制性的公平清償與分配的一種法律行為。它包含兩層涵義： （1）公司財

57、產(chǎn)不足以償還其到期債務(wù)，是導(dǎo)致公司破產(chǎn)的根本原因。 （2）從法律程序上看，一個不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的公司要對它作出破產(chǎn)宣告，還必須是應(yīng)債務(wù)人或債權(quán)人的請求，由法院裁定。,.,四、解散與清算,公司解散是指業(yè)已成立的公司，因發(fā)生法律或章程規(guī)定的解散事由，而停止其積極的業(yè)務(wù)活動，并開始處理了結(jié)事務(wù)的法律行為 1、解散的原因 公司有下列情形之一的，可以解散： （1）公司章程規(guī)定解散事由發(fā)生，如規(guī)定的營業(yè)期限屆滿。 （2）股東大會決定解散。 （3）公司合并或分立。 （4）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷。,.,2. 公司解散的類型,公司解散因其原因或條件不同，分為自愿解散和強(qiáng)制解散兩種。 （1）自愿解

58、散是指公司的發(fā)起人或股東大會主動解散公司的法律行為。 （2）強(qiáng)制解散是指因主管機(jī)關(guān)或法院判決而導(dǎo)致公司解散，即不取決于公司及公司股東的意志。,.,3. 公司解散的法律效力,公司解散的法律效力主要有： （1）公司失去法人資格。 （2）公司進(jìn)入清算程序。 （3）公司辦理解散登記手續(xù)。,.,（二）公司清算,公司清算是指公司在解散過程中，為了保護(hù)相關(guān)當(dāng)事人的合法權(quán)益，依法對公司的財產(chǎn)、債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理，終結(jié)公司現(xiàn)存法律關(guān)系的行為。,.,清算的程序主要是：,1. 清算人的產(chǎn)生 2. 向股東和債權(quán)人通知或公告公司解散的有關(guān)事宜 3. 清算人清理公司財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù) 4. 清算人處分公司財產(chǎn) 5. 清算程序結(jié)

59、束,.,第八節(jié) 違反公司法的法律責(zé)任,.,（1）辦理公司登記時虛報注冊資本，提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司登記的，責(zé)令改正；對虛報注冊資本的公司，處以虛報注冊資本金額5%以上15%以下罰款；對提交虛假證明文件或者采取其他欺詐手段隱瞞重要事實的公司，處以5萬元以上50萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，撤銷公司登記。 （2）在法定的會計賬冊以外另立會計賬冊的，責(zé)令改正，處以5萬元以上50萬元以下的罰款。,一、公司法人違反公司法的法律責(zé)任,.,（3）公司向有關(guān)主管部門提供的財務(wù)會計報告等材料上作虛假記載或者隱瞞重要事實的，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員處以3萬元以上30萬元以下的罰款。 （4）公司不按法律規(guī)定提取法定公積金，責(zé)令如數(shù)補足應(yīng)當(dāng)提取的金額，并可對公司處以20萬元以下的罰款。 （5）公司在合并、分立、減少注冊資本或者進(jìn)行清算時，不按照公司法規(guī)定通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人的，責(zé)令改正，對公司處以1萬元以上10萬元以下的罰款。,.,（6）公司在進(jìn)行清算時，隱匿財產(chǎn)，對資產(chǎn)負(fù)債表或者財產(chǎn)清單作虛偽記載或者未清償債務(wù)前分配公司財產(chǎn)的，責(zé)令改正，對公司處以隱匿財產(chǎn)或者在未清償債務(wù)前分配公