會(huì)計(jì)信息化-13第七章固定資產(chǎn)管理(一).ppt

1、會(huì)計(jì)信息化教程,主 講：,第七章固定資產(chǎn)管理,第一節(jié) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的初始化,前導(dǎo)工作： 設(shè)置操作員、權(quán)限和啟動(dòng)子系統(tǒng),【案例71】啟用“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)；設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)的操作員，編號(hào)：05；姓名：周資產(chǎn)；口令：5；部門：資產(chǎn)部。分配周資產(chǎn)擔(dān)任資產(chǎn)管理角色；并檢查該角色是否已擁有“固定資產(chǎn)”子系統(tǒng)中除“自定義報(bào)表”外的所有權(quán)限。,請(qǐng)觀摩操作演示,“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)初始化,一、建立固定資產(chǎn)賬套 二、基礎(chǔ)設(shè)置 三、原始卡片錄入,一、建立固定資產(chǎn)賬套,【案例72】請(qǐng)完成001賬套固定資產(chǎn)子賬套的建賬工作： 賬套啟用月份：2013年1月；本賬套計(jì)提折舊； 主要折舊方法：平均年限法（一）； 折舊匯總分配

2、周期：1個(gè)月； 資產(chǎn)級(jí)別編碼方式：2112； 固定資產(chǎn)編碼方式：自動(dòng)編碼； 類別編碼+部門編號(hào)+序號(hào)；序號(hào)長度：3； 固定資產(chǎn)對(duì)賬科目：1601固定資產(chǎn)； 累計(jì)折舊對(duì)賬科目：1602累計(jì)折舊； 不勾選“在對(duì)賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”。,請(qǐng)觀摩操作演示,下一張,注意！,固定資產(chǎn)賬套的開始使用日期，不能早于主賬套的建賬日期。 資產(chǎn)類別編碼方式設(shè)定以后，如果某一級(jí)設(shè)置了具體的資產(chǎn)類別，那么這一級(jí)的編碼長度就不能再修改。沒有使用過的各級(jí)編碼的長度可以修改。,下一張,注意（續(xù)）,資產(chǎn)的自動(dòng)編碼方式只能選擇一種。自動(dòng)編碼方式設(shè)定以后，就不能再修改。如果初始化的時(shí)候選擇的是手工輸入，可以通過“設(shè)置選

3、項(xiàng)”修改一次編碼方式。修改以后一旦單擊確定按鈕退出選項(xiàng)界面，就不能再修改。如果發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)不允許修改的內(nèi)容錯(cuò)了，必須改正，就只能通過“維護(hù)重新初始化賬套”功能實(shí)現(xiàn)。重新初始化的時(shí)候，會(huì)清空對(duì)這個(gè)固定資產(chǎn)賬套所做的一切工作。,返回,二、基礎(chǔ)設(shè)置,（一）部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置 （二）折舊方法設(shè)置 （三）卡片項(xiàng)目定義 （四）卡片樣式設(shè)置 （五）資產(chǎn)類別設(shè)置 （六）增減方式設(shè)置 （七）使用狀況設(shè)置,到原始卡片錄入,（一）部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置,【案例73】001賬套中，生產(chǎn)部固定資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)折舊科目是“5101制造費(fèi)用”；銷售部及其下級(jí)部門的對(duì)應(yīng)折舊科目為“6601銷售費(fèi)用”；其他所有部門固定資產(chǎn)的對(duì)應(yīng)折舊科目

4、是“660204 管理費(fèi)用折舊費(fèi)”。請(qǐng)進(jìn)行部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置。,請(qǐng)觀摩操作演示,返回,（二）折舊方法設(shè)置,折舊方法的設(shè)置應(yīng)該在資產(chǎn)類別設(shè)置以前完成。如果沒有使用系統(tǒng)預(yù)置折舊方法以外的其它折舊方法，就不用做這一步了。,請(qǐng)觀摩操作演示,返回,（三）資產(chǎn)卡片項(xiàng)目的定義,卡片項(xiàng)目，是固定資產(chǎn)卡片上用來記錄資產(chǎn)信息的欄目，比如“原值”、“資產(chǎn)名稱”、“使用年限”、“折舊方法”等等。系統(tǒng)一般都會(huì)提供一些常用的卡片項(xiàng)目，稱作“系統(tǒng)項(xiàng)目”；用戶自己定義的項(xiàng)目稱作“自定義項(xiàng)目”。系統(tǒng)項(xiàng)目和自定義項(xiàng)目一起構(gòu)成“卡片項(xiàng)目目錄”。 卡片項(xiàng)目目錄不單單包含某一種卡片中所使用的項(xiàng)目，而是包括所有樣式的卡片所使用的項(xiàng)目；

5、所以，卡片項(xiàng)目的定義要在卡片樣式定義以前完成。,請(qǐng)觀摩操作演示,返回,（四）資產(chǎn)卡片樣式的設(shè)置,卡片樣式定義要在卡片項(xiàng)目定義以后，資產(chǎn)類別設(shè)置之前進(jìn)行。,下一張,定義卡片樣式的操作,項(xiàng)目設(shè)置 格式設(shè)置 文字格式設(shè)置 邊框設(shè)置,至休息,1.項(xiàng)目設(shè)置,項(xiàng)目移入 項(xiàng)目移出 項(xiàng)目位置調(diào)整,請(qǐng)觀摩操作演示,下一張,注意！,卡片樣式上必須同時(shí)有或同時(shí)沒有“項(xiàng)目”和“對(duì)應(yīng)折舊科目”兩項(xiàng)。 移入項(xiàng)目的時(shí)候，新位置必須是空的。如果有其他項(xiàng)目占據(jù)著，要先把其他項(xiàng)目移開或者刪除。 “外幣原值、匯率、貨幣單位”這三個(gè)項(xiàng)目的位置必須同時(shí)移動(dòng)；“工作總量、累計(jì)工作量、工作量單位”三個(gè)項(xiàng)目的位置也必須同時(shí)移動(dòng)。,返回,2.

6、格式設(shè)置,行高設(shè)置 列寬設(shè)置 均行或均列 插入行或列 刪除行或列,請(qǐng)觀摩操作演示,下一張,注意！,只能刪除空行或者空列。不允許刪除有項(xiàng)目的行或者列。,返回,3.文字格式設(shè)置,字體設(shè)置 大小設(shè)置 字形設(shè)置 拆行設(shè)置,請(qǐng)觀摩操作演示,返回,4.邊框設(shè)置,邊框類型設(shè)置 邊框線線型設(shè)置,請(qǐng)觀摩操作演示,返回,休 息,二、基礎(chǔ)設(shè)置（續(xù)）,部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置 折舊方法設(shè)置 卡片項(xiàng)目定義 卡片樣式設(shè)置 資產(chǎn)類別設(shè)置 增減方式設(shè)置 使用狀況設(shè)置,（五）資產(chǎn)類別設(shè)置,資產(chǎn)類別的設(shè)置應(yīng)該在折舊方法定義和卡片項(xiàng)目、卡片樣式的設(shè)置以后進(jìn)行。,下一張,【案例74】001賬套的資產(chǎn)類別如下，請(qǐng)完成設(shè)置：,類別 類別 計(jì)

7、提 折舊 卡片 編碼名稱 屬性 方法 樣式 01生產(chǎn)設(shè)備 正常計(jì)提 平均年限法（一） 通用樣式 02辦公設(shè)備 正常計(jì)提 平均年限法（一） 通用樣式 03房 屋 正常計(jì)提 平均年限法（一）通用樣式 04 運(yùn)輸設(shè)備正常計(jì)提 工作量法 通用樣式,下一張,請(qǐng)觀摩操作演示,注意！,資產(chǎn)類別編碼不能重復(fù)。同一個(gè)資產(chǎn)類別的下級(jí)資產(chǎn)類別，名稱不能相同。 類別編碼、名稱、計(jì)提屬性、折舊方法、卡片樣式五項(xiàng)不能為空；其它各項(xiàng)內(nèi)容是準(zhǔn)備在輸入固定資產(chǎn)卡片的時(shí)候作為缺省內(nèi)容使用的，可以為空。,返回,（六）增減方式設(shè)置,【案例75】001賬套固定資產(chǎn)增減方式的對(duì)應(yīng)科目規(guī)定如下，請(qǐng)完成設(shè)置： 增加 對(duì) 應(yīng) 減少 對(duì) 應(yīng) 方

8、式 科 目 方式 科 目 直接購入 100201 工行存款 出售 1606 固定資產(chǎn)清理 投資者投入 4001 實(shí)收資本 盤虧 190102 待處理固定資產(chǎn)損溢 捐贈(zèng) 6301 營業(yè)外收入 投資轉(zhuǎn)出1606 固定資產(chǎn)清理 盤盈 6901 以前年度損益調(diào)整 捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出671102 營業(yè)外支出捐贈(zèng) 在建工程轉(zhuǎn)入 1604 在建工程 報(bào)廢 1606 固定資產(chǎn)清理 融資租入 2701 長期應(yīng)付款 毀損 1606 固定資產(chǎn)清理 融資租出1531 長期應(yīng)收款 拆分減少1606 固定資產(chǎn)清理,返回,請(qǐng)觀摩操作演示,（七）使用狀況設(shè)置,系統(tǒng)預(yù)置的固定資產(chǎn)使用狀況有“使用中”、“未使用”、“不需用”等三大類；其中

9、“使用中”又分“在用”、“季節(jié)性停用”、“經(jīng)營性出租”和“大修理停用”。我們可以在系統(tǒng)預(yù)置的基礎(chǔ)上定義新的使用狀況。,下一張,請(qǐng)觀摩操作演示,注意！,系統(tǒng)預(yù)置的使用狀況不能修改，只能修改用戶自已定義的使用狀況。,返回,三、原始卡片錄入,卡片上設(shè)備的開始使用日期在“固定資產(chǎn)”系統(tǒng)啟用日期之前，這樣的卡片就稱作“原始卡片”。,下一張,【案例76】,請(qǐng)?jiān)?01賬套中錄入以下兩項(xiàng)固定資產(chǎn)的原始卡片： 1名稱:電腦；規(guī)格型號(hào):臺(tái)式；分類:辦公設(shè)備； 開始使用日期:2012-10-01； 折舊方法:平均年限法(一)； 原值:3400元；年限:5年；凈殘值:400元。 2名稱:月球越野車；規(guī)格型號(hào): 2噸；

10、分類:運(yùn)輸設(shè)備； 開始使用日期:2012-10-01； 折舊方法:工作量法； 原值:122000元；年限:10年；總工作量: 120000千米； 凈殘值: 2000元。,請(qǐng)觀摩操作演示,下一張,注意！,系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出“月折舊額”的數(shù)值以后，應(yīng)該把這個(gè)數(shù)值和手工計(jì)算的數(shù)值作一次比較，檢查是不是正確。所有卡片錄入完成以后，要用“固定資產(chǎn)”菜單里“處理”項(xiàng)下的“對(duì)賬”功能做一次對(duì)賬。 “原值”、“累計(jì)折舊”、“累計(jì)工作量”三項(xiàng)，輸入的一定要是卡片錄入月月初的金額或者數(shù)據(jù)，不然的話會(huì)出現(xiàn)計(jì)算錯(cuò)誤。 “已計(jì)提月份”一項(xiàng)，必須嚴(yán)格按照實(shí)際已經(jīng)計(jì)提的月數(shù)輸入，不能包括使用期間停用等不計(jì)提折舊的月份，不然的話不能正確計(jì)算折舊。,下一張,本節(jié)小結(jié)：,固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化的工作內(nèi)容，包括建立固定資產(chǎn)賬套、基礎(chǔ)設(shè)置、原始卡片錄入三大環(huán)節(jié)