行政事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃總結報告

行政事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃總結報告  為貫徹落實財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見 (財會 2015 24 號 )的有關精神，依據(jù)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范 (試行 ) (財會 2012 21 號 )和行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度 (試行 ) (財會計 2017  )的有關規(guī)定，現(xiàn)將本地區(qū) (部門 )2016 年行政事業(yè)單位內部控制工作情況報告如下：  一、組織開展內部控制建立與實施工作的總體情況  (一 )本地區(qū) (部門 )對內部控制建立與實施工作的組織、動員及部署情況  (二 )所屬單位的落實及執(zhí)行情況 等  二、組織開展內部控制基礎性評價工作的情況  (一 )地區(qū) (部門 )層面對內部控制基礎性評價工作的組織、動員及部署情況  (二 )所屬單位的落實及執(zhí)行情況  (三 )地區(qū) (部門 )層面內部控制基礎性評價工作的結果 (如表 1、表2 所示 ) 表 1：地區(qū) (部門 )所屬單位內部控制基礎性評價結果統(tǒng)計表  序號  所屬單位得分區(qū)間  區(qū)間內單位數(shù)量  占單位總數(shù)量比例  1 90 分    100 分（含 90 分）    2 80 分    90 分（含 80 分）    3 70 分    80 分（含 70 分）    4 60 分    70 分（含 60 分）    5 40 分    60 分（含 40 分）    6 0 分    40 分    合計    類別  評價指標  平均得分  單位  層面  （ 60分）  1. 內部控制建設啟動情況（ 14 分）   2. 單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況（ 6 分）  3. 對權力運行的制約情況（ 8 分）   4. 內部控制制度完備情況（ 16 分）   5. 不相容崗位與職責分離控制情況（ 6 分）   6. 內部控制管理信息系統(tǒng)功能覆蓋情況（ 10 分）   業(yè)務  層面  （ 40分）  7. 預算業(yè)務管理控制情況（ 7 分）   8. 收支業(yè)務管 理控制情況（ 6 分）   9. 政府采購業(yè)務管理控制情況（ 7 分）   10. 資產管理控制情況（ 6 分）   11. 建設項目管理控制情況（ 8 分）   12. 合同管理控制情況（ 6 分）   （ 100 分）  綜合性評價得分   表 2：地區(qū) (部門 )內部控制基礎性評價各指標平均得分情況表  (四 )內部控制基礎性評價工作對本地區(qū) (部門 )所屬單位內部控制建立與實施工作的促進作用等  三、組織開展內部控制工作的主要方法、經(jīng)驗和做法  (一 )地區(qū) (部門 )層面工作協(xié)調機制的建立情況  (二 )地區(qū) (部門 )層面組織開展內部控制工作的 工作方案  (三 )地區(qū) (部門 )層面的內部控制工作部署情況  (四 )地區(qū) (部門 )層面的宣傳培訓情況  (五 )在組織本地區(qū) (部門 )所屬單位建立與實施內部控制的過程中總結出的經(jīng)驗、做法等  四、開展內部控制工作取得的成效  (一 )本地區(qū) (部門 )在預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經(jīng)濟業(yè)務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效  (二 )本地區(qū) (部門 )在內部控制意識及管理水平上的整體成效等  五、下一步工作計劃  本地區(qū) (部門 )擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工 作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規(guī)劃、擬實現(xiàn)的階段性目標及實現(xiàn)各階段性目標的工作方案等內容。  本地區(qū) (部門 )針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，將內部控制作為整改措施的有關情況及實施效果。  六、意見及建議  本地區(qū) (部門 )所屬單位在內部控制推進過程中提出的對內部控制工作的意見及建議。  七、典型案例  本地區(qū) (部門 )按單位類別 (行政單位、教育事業(yè)單位、科學事業(yè)單位、文化事業(yè)單位、其他單位 )推薦可復制、可推廣的行政事業(yè)單位內部控制建立與實施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上五種類型單位的 案例每類不超過 5 家。  行政事業(yè)單位下一步內部控制工作計劃總結報告  在內控的建立與實施過程中，我局緊密結合本單位工作實際，以問題為導向，有效實現(xiàn)了權力制衡，使單位領導從源頭上規(guī)避了經(jīng)濟責任風險。主要做法是：  一、組建領導小組，作為內控抓手  單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業(yè)務、收支業(yè)務、采購業(yè)務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監(jiān)督等各項經(jīng)濟活動，需要內部各處室的協(xié)作和配合。市農機局在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中 與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。  成立了由局長任組長、分管紀檢工作的副局長任副組長、各處室(站 )負責人為成員的內部控制規(guī)范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，其中計財處牽頭協(xié)調內部控制的建立與實施工作，各處室 (站 )為內部控制的具體執(zhí)行機構，積極配合內控工作辦公室建立和實施內部控制 ;紀檢部門牽頭內控評估，對內部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)并指出局內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)，督促各處室 (站 )落實內部控制的整改計劃和措施，確保局內部控制體系的有效運 行。  二、擬定工作方案，明確推進計劃  印發(fā)了青島市農業(yè)機械管理局 試點工作方案。農機局的內控建設主要分為以下五個階段：一是宣傳準備階段 (2014年 8 月  )，主要包括學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。二是內控梳理階段 (2014 年 10 月  ) ，組織培訓、召開啟動大會，梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優(yōu)化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段 (2014 年 12 月 1 月 )，匯編內控規(guī)范管理手冊，匯編經(jīng)費支出管理指南，開展內控工作總結、匯報等。四是 內控運行階段 (2015 年 1 月  月 )，發(fā)布內控手冊、費用指南，按照手冊、指南實施業(yè)務，監(jiān)督檢查、開展內控評價，組織開展風險評估。五是信息化階段 (2015年 3 月后 )，收集信息化建設需求，部署初始化信息系統(tǒng)，試運行內控信息系統(tǒng)。  三、構建內控機制，保障內控實施  (一 )建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括 8 個方面的內容：內控管理職責分工，經(jīng)濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經(jīng)濟活動風險評估，內部控制監(jiān)督評價。  (二 )梳理了單位主要經(jīng)濟業(yè)務管理制 度及流程。針對預 (決 )算管理、經(jīng)費收支管理、農機專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產管理等 6 個業(yè)務模塊，在規(guī)章制度方面，總計梳理 66 份外部制度文件，分六個模塊匯編成冊 , 梳理 8 類 28 份內部制度文件，其中 5 份涉及經(jīng)濟活動管理 ;在業(yè)務流程及風險管控方面，總計梳理優(yōu)化 32 個業(yè)務流程， 32 個風險控制矩陣 (涉及 64 個主要風險點、 11 個關鍵控制措施 )， 21 個內控指南 ;在工作表單方面，總計梳理近 20 個表單，新建預算執(zhí)行分析表、合同審批單、空白支票領用備查登記簿、合同歸檔表等 4 個表單，優(yōu)化完善費用報銷單、差旅費報銷 單、借款單等 3 個表單。  (三 )匯編內控管理工作手冊。匯總整理內控規(guī)范管理手冊，共分為手冊說明、單位層面內控概況、業(yè)務層面內控實施、內控監(jiān)督評價五個部分，做到經(jīng)濟業(yè)務管理規(guī)范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現(xiàn)內部管理的規(guī)范化、法治化和信息化  (四 )通過信息化對制度和流程進行“固化”。  要保障內控真正落地，信息化是實施內控的最重要手段。市農機局在信息系統(tǒng)建設中將內控理念嵌入信息系統(tǒng)中，將制度和流程進行“固化”并達到常態(tài)化，真正實現(xiàn)從“人治”管理向“