企業(yè)研究論文-關于國有企業(yè)高層經(jīng)營管理者激勵約束的現(xiàn)狀分析及對策思考.doc

企業(yè)研究論文-關于國有企業(yè)高層經(jīng)營管理者激勵約束的現(xiàn)狀分析及對策思考論文關鍵詞：國有企業(yè)激勵約束代理年薪制管理層持股論文摘要：如何建立起一套完善而有效的國有企業(yè)激勵約束體制，是時下討論的熱點問題。它對于維持國有企業(yè)在激烈的市場競爭的優(yōu)勢地位；保證國有企業(yè)始終充滿發(fā)展活力；促進中國經(jīng)濟快速平穩(wěn)的運行發(fā)展都具有重要意義。本文將對當今國有企業(yè)經(jīng)營管理者的激勵約束體制狀況進行分析。并將著重對時下兩種正在逐步施行的激勵約束機制進行分析和比較，對國有企業(yè)采用怎樣的激勵約束制度提出自己的意見。一、國有企業(yè)經(jīng)營者激勵約束概念1.激勵約束的概念激勵約束是激勵約束主體根據(jù)組織目標，人的行為規(guī)律，通過各種方式去激發(fā)人的動力，同時通過一些規(guī)則規(guī)范人的行為，使人產(chǎn)生內在的動力與要求，盡可能得迸發(fā)出積極性，主動性與創(chuàng)造性，朝著激勵主體所期望的目標前進的過程。激勵與約束有不同功能，二者相輔相成。沒有激勵，人的積極性就無法調動起來；沒有約束，人們就不會對他的經(jīng)濟后果負責任。在實際過程中，只有找準激勵和約束的平衡點，才能充分調動經(jīng)營者的積極性并與所有者利益實現(xiàn)一致。2.國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵約束概念對于國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵約束，就是約束主體根據(jù)國有企業(yè)的目標，經(jīng)營者需要及其變化趨勢，采取措施，滿足其合理合法的需要，并予以強化；限制不正當?shù)幕蚍欠ǖ男枰怪趸?，以引導國有企業(yè)經(jīng)營者朝著所有者期望的目標努力。3.規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)營者激勵約束體制的意義國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟的支柱，控制著關系國計民生的命脈，是保障我國社會穩(wěn)定，國力強盛，民族凝聚的關鍵。同時它也是穩(wěn)定社會，保證人民基本的工作和生活需要的最主要力量。而國有企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)濟行為，關系著國有企業(yè)的發(fā)展，關系著國家財產(chǎn)能否不受損失并且最大程度的保值增值。對于國有企業(yè)經(jīng)營者來說，由于國有企業(yè)在我國經(jīng)濟體制中的地位，這也決定了經(jīng)營者有多元性的任務和職責。首先，國有企業(yè)經(jīng)營者需要讓企業(yè)生存發(fā)展，創(chuàng)造更多的利潤，并且不斷提高其在國內國際上的競爭力；另外，國有企業(yè)是壯大國有經(jīng)濟，提高綜合國力的物質基礎，是加快發(fā)展，實現(xiàn)民族偉大復興的有力保障，這也決定了國有企業(yè)經(jīng)營者的歷史使命。同時，由于國有企業(yè)在一定的范圍和特殊情況下，需要承擔政策性義務，實現(xiàn)社會經(jīng)濟穩(wěn)定，因此也就需要國有企業(yè)經(jīng)營者承擔社會責任。在社會主義初級階段和社會主義市場經(jīng)濟條件下，國有企業(yè)性質決定了國有企業(yè)經(jīng)營者具有和一般企業(yè)經(jīng)營者不同的身份和特點。國有企業(yè)經(jīng)營者是全民財產(chǎn)的所有者之一，又是全體人民委托其經(jīng)營國有資產(chǎn)的代理人。由于和國有資產(chǎn)是間接關系，他不可能像財產(chǎn)的真正所有者那樣有動力去關心資產(chǎn)的保值增值，也不會像財產(chǎn)的真正所有者那樣去自覺的約束自己。由于全民財產(chǎn)的委托-代理環(huán)節(jié)多，對國有企業(yè)經(jīng)營者的激勵約束會層層弱化，經(jīng)營者對財產(chǎn)的實際占用和利用在缺乏一定約束的條件下就有可能失控，侵犯所有者權益，使全民財產(chǎn)受到侵蝕，導致國有資產(chǎn)流失。綜上所述，建立健全國有企業(yè)經(jīng)營者激勵約束制度，對我們國家國有企業(yè)的改革發(fā)展，對于國家經(jīng)濟發(fā)展和社會穩(wěn)定，都具有重要的作用。二、當前國有企業(yè)激勵約束機制的現(xiàn)狀1.代理問題自改革開放以來，國有企業(yè)改革所走過的道路，各種改革的嘗試，目標主要都是建立一種制度結構，使企業(yè)經(jīng)營者（代理人）的收益目標與全社會（所有者）的收益目標最大限度的趨于一致。衡量制度的標準中，最集中的就是產(chǎn)權的問題，在新制度經(jīng)濟學的觀點中，產(chǎn)權被看做一種經(jīng)濟體制中激勵個人或集體行為的最基本的制度安排，因此，國有企業(yè)的激勵約束問題也要先從產(chǎn)權角度進行分析?，F(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權關系的主要特征就是所有權和經(jīng)營權的分離，隨著兩權的分離，企業(yè)內部就產(chǎn)生股東和經(jīng)營者之間的委托代理關系。在這種關系中，由于委托人和代理人都是“有限理性”的“經(jīng)濟人”，雙方無可避免地存在著由于目標不一致而產(chǎn)生的利益沖突。沖突產(chǎn)生時，代理人為追求自身的利益而損害委托人利益，便產(chǎn)生了代理問題。代理問題的產(chǎn)生主要是由于信息的不對稱性和契約的不完全性。而最根本的原因，則是由于不一致的目標而產(chǎn)生的利益沖突，假如缺乏一個健全的激勵和約束機制，企業(yè)代理者的利益與所有者利益發(fā)生偏離，則很有可能出現(xiàn)代理者利用自己所獲取的信息和資源優(yōu)勢，將大量資源用于非生產(chǎn)性配置，從而擴大自己的控制權收益，這就是所謂的“內部人控制”。企業(yè)的激勵與約束機制越不健全，代理人行為偏離委托人的目標就會越嚴重。代理問題在我國國有企業(yè)中的情況很明顯，這主要是由于產(chǎn)權結構設置不合理和激勵約束機制不健全造成的。國有企業(yè)本質上歸全體人民所有，具有高度社會性，因而客觀上國有企業(yè)的所有權只能由國家政府代表全體人民行使，而國家政府又需要委托特定自然人來進行經(jīng)營。由于國家是非人格化代表，故產(chǎn)生了所有權的虛置情況，造成了經(jīng)營權的強化和所有權的弱化。而由于我國國有企業(yè)經(jīng)營者激勵約束機制的不完善，目前，國有企業(yè)中權利和責任是不對稱的。另外，隨著近些年來國有企業(yè)改革中收益權和控制權的逐漸分化，結果造成法律上不掌握控制權的具有很大收益權，而掌握控制權的卻只有有限的收益權。這就是我國國有企業(yè)中代理問題的現(xiàn)狀。2.國有企業(yè)經(jīng)營者激勵約束機制的現(xiàn)狀解決代理問題需要在國有企業(yè)委托代理關系上做文章，而內在動力機制則需要一套良性運轉的的有效的激勵約束機制。如果缺乏這樣的制度，那就意味著委托代理關系是否有效，取決于代理者本身的道德覺悟的高低。但事實上，代理人也是有限理性的經(jīng)濟人，不可能始終做到“義在利先”，而迄今為止，我國國有企業(yè)中，這種完善的制度依然沒有建立，這就導致國有企業(yè)中“保持中游現(xiàn)象”，“58、59現(xiàn)象”，“窮廟富方丈”等不正?，F(xiàn)象始終存在；另外激勵與約束機制的失靈，也會催生“隱性收入”，“在職消費”等畸形激勵方式，導致國有資產(chǎn)的流失。改革開放以來，從政企分離為導向的承包制開始，國有企業(yè)改革一直在摸索一套有效的激勵約束機制。目前，現(xiàn)有主要的兩種比較有效并成為今后改革發(fā)展趨勢的激勵約束制度是年薪制和經(jīng)營者持股制。在下面的內容里，筆者將對這兩種制度分別進行分析。三、年薪制1.年薪制內容及其方式年薪制是以年度為單位，依據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營業(yè)績，確定并支付經(jīng)營者年薪的一種分配方式。年薪一般由基本年薪和風險年薪兩部分組成，組成形式可以為現(xiàn)金，股票，以及股票買賣選擇權等等。年薪制是順應資本主義國家分配制度的變革而產(chǎn)生的。在國外，企業(yè)經(jīng)歷了業(yè)主制、合伙制和公司制3種形式。隨著公司規(guī)模的不斷擴大，所有權和控制權逐漸分離，在社會上形成了一支強大的經(jīng)理人隊伍，企業(yè)的控制權逐漸被經(jīng)理人控制。為了把經(jīng)理人的利益與企業(yè)所有者的利益聯(lián)系起來，使經(jīng)理人的目標與所有者的目標一致，形成對經(jīng)理人的有效激勵和約束，產(chǎn)生了年薪制。因此年薪制的主要對象是企業(yè)的經(jīng)營管理人員。不同國家不同企業(yè)對于經(jīng)營者年薪的確定是不一樣的，一般分三種方式：通過利潤指標評估，通過股票市場價格評估，以及對于經(jīng)理人業(yè)績綜合評估。2.年薪制在我國的發(fā)展情況在我國，年薪制只是進行試探性的發(fā)展，就目前情況看，依然是月薪制占主導地位。除了月薪制更符合我國勞動者和用人單位的習慣外，由于我國個人所得稅是按月交納的，因此許多企業(yè)在推行年薪制