企業(yè)研究論文-政府對企業(yè)的科技投入應采取有償方式.doc

企業(yè)研究論文-政府對企業(yè)的科技投入應采取有償方式摘要政府對企業(yè)的科技投入存在無償使用、分配不公、監(jiān)管困難、經濟效益無法考核等問題，如果不進行改革和制度創(chuàng)新，將難以保證政府科技資金的投入效益。本文提出了科技資金資本化的觀點，通過建立科技產業(yè)投資基金、委托專業(yè)第三方管理、政府監(jiān)督引導調控的方式對這部分財政資金進行投入管理市場化改革，以提高科技投入的效益和社會公平。關鍵詞政府；科技投入；科技產業(yè)投資基金一、政府對企業(yè)科技投入存在的問題1.政府對企業(yè)的科技投入較多，但管理方式缺乏約束機制政府對企業(yè)的科技投入是全社會科技資金的一個重要組成部分，根據國家統(tǒng)計局發(fā)布的數據，2006年國家財政對企業(yè)的科技撥款達96.8億元，比上年的76.5億元增加20.3億元，增長26.5%。事實上這只是科技部系統(tǒng)的統(tǒng)計數據，其他如發(fā)改委、信產部、農業(yè)部、商務部等多個部委系統(tǒng)，還有地方政府以及各地開發(fā)區(qū)都有自己的科技計劃和執(zhí)行項目，投入到企業(yè)的資金數量不會少于科技部系統(tǒng)，每年合計可達上百億之多。而政府對企業(yè)科技投入主要采取無償資助和貼息貸款的方式。企業(yè)對于所獲得的科技資金，除了貼息貸款需要歸還貸款本金外，沒有經濟上的償還義務。這種管理方式對企業(yè)沒有形成經濟約束，或者像國內有些學者描述的那樣，形成了“軟約束機制下的機會主義傾向”，因此，企業(yè)對科技資金使用的效益，沒有實質上的關心。這種現狀對于提高政府科技資金的使用效率是非常不利的。2.政府科技投入總量雖逐年增加，但缺乏持續(xù)增長的投入機制國家科技資金投入(包括對企業(yè)的投入)從2001年的703.3億元，增長到2006年的1688.5億元，增長了140.08%(同期GDP增長90.97%，財政收入增長140.3%)。在國民經濟高速發(fā)展和財政收入高速增長的背景下，政府的科技資金也出現了較高的增長。但由于對企業(yè)科技項目主要采取無償投入方式，導致資金不能循環(huán)使用。從長期看，除非政府的財政收入長期保持目前這樣的高速成長，否則政府對企業(yè)的科技投入就不能持續(xù)增長。事實上，目前財政收入增長已經接近極限，大大超過國民經濟的增長速度，繼續(xù)保持目前高速增長并不現實。因此，除非擴大科技資金在整個財政支出的比例，或者采用可以循環(huán)使用的投入方式，否則，科技投入資金增長是不可持續(xù)的。3.缺少直觀的指標來顯示科技投入的經濟效益長期以來，科技投入資金的效益問題是社會各界關心的一個話題。資金的經濟效益需要體現在資金的投入產出上。從理論上說，科技投入產出比是很高的，技術上的突破常?？梢詭肀l(fā)式的經濟效益。但是任何投資都需要在企業(yè)層面進行經濟核算，科技資金也不例外。由于科技資金是無償資金，一旦劃撥到了企業(yè)，就形成企業(yè)的一種一次性收入，至于科技資金投入企業(yè)后，怎么分配和運用，成本怎樣控制，效益如何，都缺少明確直觀的量化指標加以衡量和約束，更沒有經濟回報的硬約束。科技資金的無償使用帶來的另一個問題是監(jiān)管困難，由于缺少明確直觀的量化指標和經濟回報上面的硬約束，造成了科技資金屢屢被挪用等問題。事實上，各級政府部門在完善科技資金的監(jiān)管方面做出了很大的努力，但是成效似乎并不理想。而造成監(jiān)管困難問題的根源在于科技資金采取無償使用的管理方式。政府主管部門的監(jiān)督，也常常淪為形式。據業(yè)內人士透露，科研資金的10%用來打點關系，50%以上用于非科研目的的個人開支和會議等，真正用于科研開發(fā)用途的資金到底有多少就很難確定了。4.科技資金無償分配容易滋生腐敗近幾年，在得到科技資金資助的單位中出現了許多影響較大的事件。如上海交大陳進“漢芯”作假案，北京方舟公司“方舟CPU”轉向事件，深圳先科電子集團瀕臨倒閉事件等。這些事件的當事者無一例外地占用和浪費了國家投入的大筆科技資金，成為輿論抨擊的對象。無償資助容易在企業(yè)產生占有政府資源的強烈傾向，助長尋租行為。事實上，走訪一下科技企業(yè)就可以知道，現在圍繞科技資金的分配已經形成了一個中介或者掮客群體，他們利用關系可以搞到科技資金，但是要提取一定比例作為報償。個別掌握資金分配權的政府官員和專家也與這些中間人私相授受，形成了一個腐敗的源頭?？萍假Y金分配過程當中的信息不透明，以及接收科技資金資助的企業(yè)的權力義務不對等，是產生這個問題的重要原因。目前政府在科技資金的分配上，同時要兼顧資金的分配和監(jiān)管，這類似于在體育比賽當中又當教練又當裁判，一方面牽扯了政府的管理資源，另一方面也不利于政府轉變職能。5.科技資金無償分配存在社會公平問題投向企業(yè)的科技資金來源于財政資金，屬于全民所有，其分配在保證效率的前提下應該符合全民利益和采取公平原則。但是現在科技資金可以無償分配給不同所有制的個別企業(yè)或者一部分企業(yè)，用于這些企業(yè)的自身發(fā)展項目和增進企業(yè)的個別經濟利益，由政府資金投入帶來的效益和知識產權等都屬于被資助的企業(yè)。這對于那些沒有獲得資助的企業(yè)而言，存在事實上的不公平，有違政府作為市場秩序和社會公平維護者的立場和身份。二、投向企業(yè)的科技資金不應該無償使用從公共經濟學的角度看，公共財政只能用于為社會大眾提供市場不能提供的公共產品，包括基礎研究，基礎教育，基礎設施、社會福利等公共產品或準公共產品。而政府投入企業(yè)的科技資金主要用于應用開發(fā)，原則上屬于企業(yè)的自主行為，其行為和產生的結果應該屬于私人產品范疇。政府出于推動企業(yè)科技發(fā)展和產業(yè)升級的戰(zhàn)略目的，對于企業(yè)這種自主的開發(fā)行為進行資助，是否應該采用無償的方式值得探討。目前政府對企業(yè)的科技開發(fā)提供無償資助，是考慮到科技開發(fā)具有一定的外部性，除了提高企業(yè)本身的競爭力，還可以帶動整個社會的科技產業(yè)升級，但是由于社會誠信體系的缺失，無償資助的方式未必能帶來預期的效果，其中的弊端也不能忽視。按照傳統(tǒng)的公共財政理論，科教文衛(wèi)都是公共開支，都應該由政府無償提供。這種籠統(tǒng)的認識，沒有區(qū)別基礎研究和應用開發(fā)的差別，沒有劃清公共產品和私人產品的界線，沒有分辨全民福利和不同所有制企業(yè)的利益差別，沒有注意準公共產品的時代變遷?？梢哉f，是對公共財政理論認識的一個誤區(qū)。三、科技資金資本化，建立科技產業(yè)投資基金為了提高政府對企業(yè)科技資金投入的效益，解決分配不公、監(jiān)管困難等問題，應將無償使用改為有償使用，盡量采用貸款、可轉債、產權投入等形式，讓獲得資助的企業(yè)在降低開發(fā)風險，提高開發(fā)效率的同時，承擔相應的經濟義務。同時，政府應該改變直接介入資金分配的方式，建立代理委托機制，改直接投入為政策引導和間接投入。為了達到上述目的，可以通過將科技資金資本化的方式來實現。所謂科技資金的資本化，就是要按照市場經濟的原則，將政府提供給企業(yè)的科技資金，轉化成科技產業(yè)投資基金，由政府通過招標委托第三方專業(yè)機構進行市場化運作，政府不直接干預基金的管理，而是對基金的運作進行引導和監(jiān)管?？萍籍a業(yè)投資基金獨立對申請資助企業(yè)進行鑒定、考察和篩選，并對資金的使用效果負責?？萍籍a業(yè)投資基金以債權或股權的方式進入企業(yè)，企業(yè)對資金的使用有歸還或者提供資本增值的義務，這種內在的經濟利益要求會產生強大的壓力和驅動力，促使企業(yè)嚴格控制成本，用好管好基金?？萍籍a業(yè)投資基金的成功運作還可以為科技資金的循環(huán)和擴大使用提供條件，解決科技資金持續(xù)發(fā)展的問題。通過科技資金的資本化，可以形成委托代理機制，促進轉換政府職能，改變政府主管部門自己分配資金自己監(jiān)管的現狀。這樣有利于轉變政府職能，使政府主管部門從繁雜的資金申請審批工作中解放出來，把更多的精力放在對于科技產業(yè)發(fā)展方向的引導和市場公平的維護上，政府對科技資金的投入管理將由直接操作變?yōu)殚g接調控。1.科技資金有償使用是制度創(chuàng)新科技資金有