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經營數(shù)據分析 2008年08月,財務中心控制部,2,經營數(shù)據來源,來自財務報表，自然月數(shù)據 來自JDA系統(tǒng)，期段數(shù)據,3,財務報表數(shù)據,銷售凈額 銷售毛利額/銷售毛利率 采購收入額/采購收入率 租金收入 門店其它收支 銷售及分銷費用/銷售及分銷費用率 人工費用率 商品損耗率 門店EBIT BU EBIT 庫存周轉天數(shù)（滾動庫存周轉天數(shù)） 應付賬款周轉天數(shù) 固定資產周轉率,4,銷售凈額,在6S報表中稱為“凈銷售額”，是門店銷售商品所取得的不含稅不含折扣的銷售額。 銷售凈額 = 含稅、含折讓與折扣銷售額 銷售折讓與折扣 增值稅 當前銷售凈額中包含正常銷售購物袋的金額,5,銷售毛利,銷售毛利額 = 銷售凈額 銷售成本，其中： 銷售成本 = JDA系統(tǒng)中的銷售成本+ 成本調整 成本調整包括： 庫存調整（61類型交易）：串賣調整、生鮮商品盤點等 內部移撥：例如，自制三明治以銷售用的生菜、火腿腸為原料等 平均成本調整：例如，過季服裝返廠時修改返廠成本等 自用耗材：用于自制加工商品的托盤、保鮮膜等耗材 收票差額：供貨商提供的發(fā)票金額與實際金額的差額 財務報表中的數(shù)據均為不含稅數(shù)據 銷售毛利率 = 銷售毛利額 銷售凈額,6,采購收入,采購收入：零售商向供貨商收取的渠道資源使用費（通道費） 包括DM刊、EDI、促銷員、店內廣告宣傳、堆端、展示費、資源耗材及信息服務費、運費、月返利、年返利 行業(yè)慣例與國家法律的影響 與銷售毛利的關系 成本之外，不應轉嫁到商品成本中 銷售毛利應成為零售商的首要收入來源 財務報表中的數(shù)據均為不含稅數(shù)據 增值稅項目：返利類收入（月返利、年返利） 營業(yè)稅項目：除返利外的收入 采購收入率 = 采購收入 銷售凈額,7,租金收入,租金收入：門店將部分面積對外出租，按合同向承租方所收取的租金 有出租合同 出租的是可出租面積中的部分或全部區(qū)域 可出租面積：指門店規(guī)劃用于出租的建筑面積，包含出租區(qū)內的通道面積 與門店面積和營業(yè)面積的關系 門店面積：指門店租賃合同或自有房產證中約定的建筑面積（合同中有約定停車場面積的不含停車場面積） 營業(yè)面積：指保證自營和聯(lián)營商品銷售及為顧客提供服務和門店正常經營必備的面積，含辦公區(qū)、倉庫、理貨區(qū)、員工通道、衛(wèi)生間等 營業(yè)面積門店面積可出租面積,8,門店其它收支,營運扣項：門店向供應商方收回的一些代墊費用，如水電氣、冷柜租金、物料、改褲腳費、質檢、花籃費等 營業(yè)外收入： 紙皮款收入（廢品銷售收入）、罰賠款收入 臨時場租收入：臨時性、未包含在招商區(qū)合同中 媒體廣告收入：商家利用我公司門店資源，對外宣傳產生的收入。其中： 商家不局限于商品供貨商，如：分眾傳媒 資源多為公共資源，如：手推車、存包柜等 固定資產盤盈：處置固定資產收入、固定資產盤盈等 其他收入 營業(yè)外支出：罰賠款支出、固定資產盤虧、其他支出,9,銷售及分銷費用,門店為保證正常營業(yè)所支出的費用，也稱為“門店費用”、“營業(yè)費用”。 人工費用：工資費用、員工福利費用、工會經費、教育經費、外住宿費 員工相關費用：差旅費、招待費、勞動保護費等 租賃費：房租、房屋備案費等 公共設施費：水、電、氣、采暖、制冷、通訊等，含代墊費用 商店環(huán)境維護：物業(yè)、保安、保潔、房屋及其附屬設施維修費等 物料消耗：包裝袋/膜、防盜標簽/磁貼等 設備相關費：運營設備/IT設備/辦公設備/運輸設備維修費等 辦公費用：文具、計算機耗材、郵寄費等 促銷費用：促銷活動經費、免費公交車、免費送貨費用等 商品損耗 = 盈虧相抵后的成本金額（不含稅）+ 已進行抵扣的進項稅，是集中盤點和日常盤點的合計數(shù)據 運雜費：運輸商品產生的費用 信用卡手續(xù)費：顧客刷卡消費帶來的手續(xù)費 各種保險、公益性稅費、折攤費用 經營費用率 = 門店銷售費用 銷售凈額 人工費用率 = 人工費用 銷售凈額 商品損耗率 = 商品損耗 凈銷售成本 有效地控制費用是增加盈利的另一重要手段,10,商品損耗率,在6S報表中稱為“存貨損耗率”，是反映商品的損耗多少的指標。 該指標中的商品指企業(yè)在日常活動中持有以備出售的自有庫存商品（含配送中心作為商品管理待配送給門店的物料），不含生鮮商品、原材料、物料、聯(lián)營商品等。 門店商品損耗率 = 門店銷售費用中的商品損耗金額 門店商品銷售成本 BU商品損耗率 =（門店銷售費用中的商品損耗金額合計 + BU所轄DC的商品損耗金額） BU所轄門店的商品銷售成本合計 上述定義中： 商品銷售成本 = 銷售成本 聯(lián)營商品的銷售成本 生鮮商品的銷售成本 加盟店配貨成本,11,門店EBIT,反映門店盈利多少的指標 門店EBIT = 銷售毛利額 + 分攤采購收入 + 租金收入 + 門店其它收入-營運扣項 + 門店其它收入-其它 門店其他支出 銷售及分銷費用,12,BU EBIT,反映整個BU盈利多少的指標 BU EBIT = 門店EBIT 配送中心費用 一般及行政費用（各職能部門費用） + 非門店經營收入（DC出租收入等） 非門店經營支出（營業(yè)稅金、壞帳、存貨跌價準備金等）,13,庫存周轉天數(shù),即6S報表中的“本年累計庫存周轉天數(shù)”，反映了門店購、銷平衡的效率，是重要的經營效率指標。 一般來講，庫存周轉天數(shù)越小，則存貨的流動性越強，存貨積壓和跌價的風險相對降低，存貨所占資金使用效益高，門店經營能力強。 與JDA的庫存周轉天數(shù)概念不同，MBO中的庫存周轉天數(shù)是根據年初至今的數(shù)據計算的，而JDA系統(tǒng)只計算當期段的庫存周轉天數(shù)，使用的僅為一個期段的數(shù)據。 庫存周轉天數(shù) = 年初至今天數(shù) 庫存周轉率 庫存周轉率 = 年累計經銷銷售成本 年初至今平均庫存成本 經銷銷售成本 = 銷售成本 - 聯(lián)營商品銷售成本,14,應付賬款周轉天數(shù),反映企業(yè)免費使用供貨商資金的能力。應付帳款周轉天數(shù)越大，說明企業(yè)向供貨商付款速度越慢，也即企業(yè)免費使用供貨商資金的能力越強。 應付賬款周轉天數(shù) = 年初至今天數(shù) 應付賬款周轉率 應付賬款周轉率 = 年累計含稅銷售成本 年初至今平均應付賬款余額 信用天數(shù) = 應付賬款周轉天數(shù) 庫存周轉天數(shù),15,固定資產周轉率,反映固定資產的周轉速度，周轉速度越快，說明固定資產的使用效率越高。 固定資產周轉率 =（年累計月均銷售凈額 * 12）（年累計平均固定資產原值 年累計平均閑置資產原值）,16,JDA數(shù)據,單店日均交易筆數(shù) TOP20斷貨率 返廠率（RTV率） 動銷率 滯銷庫存率 訂單滿足率（供貨商履約率）,17,術語,TOP20 SKU：上期段的銷售金額排名在前20的SKU。每期段第一天計算1次，僅包括當時在SSV中且SKU狀態(tài)為A的SKU。 斷貨SKU：當前庫存可供天數(shù) 1 且SKU狀態(tài)為A的SSV中的SKU（其中：當前庫存可供天數(shù) = 當前庫存 前四周日均銷量），不包括前四周日均銷量小于或者等于0的SKU。 斷貨率 = 斷貨SKU個數(shù) 在當前SSV中且SKU狀態(tài)為A的SKU個數(shù)，統(tǒng)計時不包括生鮮處SKU 經銷經營SKU：前4周有銷售或當前可用量不等于0的庫存組中的SKU A，其中：當前可用量 = 當前庫存 + 在訂量 經銷動銷SKU：前四周有銷售的經銷經營SKU 動銷率 = 經銷動銷SKU個數(shù) 經銷經營SKU個數(shù),18,單店日均交易筆數(shù)/TOP20斷貨率,單店日均交易筆數(shù) = 年累計交易筆數(shù) 年累計天數(shù)，其中： 累計天數(shù)為有實際銷售數(shù)據的天數(shù)，商店因故暫停營業(yè)（如改造）或停止營業(yè)時，停業(yè)期間不累計天數(shù) 新開業(yè)店的交易筆數(shù)從試營業(yè)當天開始累計，試營業(yè)至正式營業(yè)間無銷售數(shù)據的天數(shù)不參加累計 TOP20斷貨率：年初至今各期段TOP20斷貨率的均值 期段TOP20斷貨率為期段每日TOP20斷貨率的均值 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個期段開始統(tǒng)計 關閉店統(tǒng)計至關閉前1個期段止,19,返廠率/動銷率,返廠率 = 年累計返廠成本 年累計凈收貨成本，其中： 凈收貨成本 = 收貨成本 + 收貨調整成本 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個期段開始統(tǒng)計 關閉店統(tǒng)計至關閉前1個期段止 動銷率：年初至今各期段動銷率的均值 期段動銷率 = 期段內有銷售的經銷經營SKU數(shù) 期段末經銷經營SKU數(shù) 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個期段開始統(tǒng)計 關閉店統(tǒng)計至關閉前1個期段止,20,滯銷庫存率/訂單滿足率,滯銷庫存率：年初至今各期段滯銷庫存率的均值 期段滯銷庫存率 = 期末滯銷庫存成本 期末經營SKU庫存成本 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個期段開始統(tǒng)計 關閉店統(tǒng)計至關閉前1個期段止 訂單滿足率 = 年累收貨數(shù)量 年累訂貨數(shù)量 訂貨數(shù)量 = 已收貨訂單的訂貨數(shù)量 + 未收貨被刪除的已核準訂單的訂貨數(shù)量 新開業(yè)店從開業(yè)后的第2個期段開始統(tǒng)計 關閉店統(tǒng)計至關閉前1個期段止,21,費用項目詳解_工資費用,22,費用項目詳解_員工福利費用,23,費用項目詳解_員工相關費用/租賃費,24,費用項目詳解_能源費/通訊費,25,費用項目詳解_商店環(huán)境維護/物料消耗,26,費用項目詳解_設備相關費,27,費用項目詳解_辦公費用,28,費用項目詳解_促銷費用,29,費用項目詳解_保險/咨詢費,30,費用項目詳解_稅金/公益費,31,費用項目詳解_運輸費/折攤費用/其它,32,標準報表,制作標準報表的目的,1,標準報表體系介紹,2,標準報表的設計過程,3,幾點建議,店長標準報表介紹,4,33,制作標準報表的目的,建立統(tǒng)一的報表平臺，方便用戶使用；,使用一套指標定義，統(tǒng)一數(shù)據口徑；,減輕制作個性報表的工作量，節(jié)約時間。,制作頻率及時點一致，數(shù)據具有可比性；,34,2,3,運營標準報表,4,標準報表體系介紹,采購標準報表,通用標準報表,開發(fā)階段,需求階段,需求階段,已經上線,店長標準報表,35,店長標準報表,36,運營標準報表,37,采購標準報表采購部分,38,采購標準報表物流部分,39,通用標準報表,40,標準報表的設計過程,走訪店長、運營及采購，了解報表需求；,收集現(xiàn)行制作的固定報表；,查看數(shù)據分析網站報表點擊率；,整合標準報表初稿；,征求意見；,修訂標準報表；,提交標準報表至IT中心開發(fā)；,41,店長標準報表介紹,SM-01 商店銷售報表,包含字段：銷售額、排名、預算達成率、預算進度、目標銷售額、同期增長、毛利率、 交易筆數(shù)、客單價、庫存金額、庫存天數(shù)、團購銷售、DM銷售等。 制作目的：按照日、周累、期段累、年累四個時間段查詢商店數(shù)據，可以橫向對比本區(qū) 內各店間的差異。 鏈接數(shù)據分析網查看報表,SM-02 商店部門/處銷售排名表,包含字段：銷售額、銷售占比、排名、預算達成率、同期增長、毛利率、庫存、庫存占 比等 制作目的：按照日、周、期段三個時間段查詢商店部門、商店處數(shù)據，可以查詢 本店各部門各處在本大區(qū)的排名情況。 鏈接數(shù)據分析網查看報表,42,店長標準報表介紹,SM-03 商店部門銷售橫向對比表,包含字段：銷售額、銷售占比、預算達成率、同期增長、毛利率、庫存金額等。 制作目的：按照日、周、期段三個時間段查詢商店部門數(shù)據，可以完整查詢本店各 部門的數(shù)據，同時可以選擇多個兄弟店橫向查詢。 鏈接數(shù)據分析網查看報表,SM-04 小時報表及消費區(qū)間查詢,包含字段：交易筆數(shù)、交易金額、SKU數(shù)量、單筆SKU數(shù)、單筆金額等 制作目的：查詢商店各時段客流及客單情況及不同消費區(qū)間顧客購買情況。 鏈接數(shù)據分析網查看報表,43,店長標準報表介紹,SM-05 DM銷售報表,包含字段：上刊SKU數(shù)、DM銷售額、銷售占比、毛利率、環(huán)比增長率等。 制作目的：按照日、檔期累計兩個時間段查詢商店部門數(shù)據，了解DM銷售情況。 鏈接數(shù)據分析網查看報表,SM-06 負庫存日報,包含字段：SKU、品名、當前庫存量、庫存成本、SKU狀態(tài)、在訂量、連續(xù)重復出現(xiàn)次 數(shù)等 制作目的：反映商店負庫存狀況，督促商店及時調整，保證庫存準確。 鏈接數(shù)據分析網查看報表,44,店長標準報表介紹,SM-07 斷貨率日報,包含字段：總SKU數(shù)、斷貨SKU數(shù)、前四周平均銷量、可供天數(shù)、在訂量、當前庫存等 制作目的：各部門按TOP1% TOP2-5% TOP6-10% TOP11-20% TOP20-50% TOP51-100%六 個檔次查詢商品斷貨情況。 鏈接數(shù)據分析網查看報表,SM-08 庫存變動日報,包含字段：庫存金額、庫存