融資決策論文-試論知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資有關(guān)問題的探討.doc

融資決策論文-試論知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資有關(guān)問題的探討論文關(guān)鍵詞:知識產(chǎn)權(quán)；權(quán)利質(zhì)押；中小企業(yè)；融資論文摘要:中小企業(yè)尤其是科技型中小企業(yè)融資難是一個普遍存在的難題科技型中小企業(yè)一般都是依托某個知識產(chǎn)權(quán)建立起來的,一般有無形資產(chǎn)但缺少有形資產(chǎn)在我國現(xiàn)有的金融體制下,以無形資產(chǎn)做擔(dān)保在銀行進行抵押貸款基本是行不通的因此,積極探討將知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押引入信貸實踐,為企業(yè)融資開辟新途徑,具有非常重要的現(xiàn)實意義一知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的概念現(xiàn)代民法通則認為,質(zhì)押是指債務(wù)人或第三人將其財產(chǎn)移交由債權(quán)人占有,以其作為債權(quán)擔(dān)保的擔(dān)保方式質(zhì)押的本質(zhì)特征在于轉(zhuǎn)移占有,這是區(qū)分質(zhì)押與抵押的根本標準在1995年的擔(dān)保法中,質(zhì)押被確立為一種擔(dān)保方式,并規(guī)定了動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩個質(zhì)押種類權(quán)利質(zhì)押是指以特定權(quán)利作為擔(dān)保物的質(zhì)押形式作為權(quán)利質(zhì)押標的的只能是財產(chǎn)所有權(quán)以外的具有交換價值的財產(chǎn)權(quán)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押是權(quán)利質(zhì)押的一種形式,我國擔(dān)保法第79條規(guī)定:“以依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)專利權(quán)著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的,出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同,并向管理部門辦理出質(zhì)登記質(zhì)押合同自登記之日起生效”知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押作為擔(dān)保物權(quán)的一種重要形式,在現(xiàn)代社會中發(fā)揮著越來越重要的作用,它不僅是知識產(chǎn)權(quán)自身價值的體現(xiàn),同時,從整個擔(dān)保與融資市場上來看,它還具有擔(dān)保價值與融資價值二我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款現(xiàn)狀及制約因素多年以來,為加快經(jīng)濟發(fā)展,扶持技術(shù)含量高經(jīng)濟效益好的知識產(chǎn)權(quán)項目,促進先進技術(shù)的實施轉(zhuǎn)化,一些地方紛紛出臺了知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押管理辦法知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款操作辦法,有關(guān)部門還制定了專利權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法商標專用權(quán)質(zhì)押登記程序著作權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法等,專門調(diào)整知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記管理,增強擔(dān)保法規(guī)定的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押的可操作性但由于知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款受其本身的特點和現(xiàn)行法律政策和體制的制約,還遠未能成為一種重要融資手段(一)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押立法體系不完善一是目前我國知識產(chǎn)權(quán)制度對知識產(chǎn)權(quán)的保護尚不完善,存在知識產(chǎn)權(quán)的權(quán)屬爭議和權(quán)利的不穩(wěn)定性同時,由于我國知識產(chǎn)權(quán)登記制度原因,存在知識產(chǎn)權(quán)實際權(quán)利人的權(quán)益不確定性二是我國知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押管理方面的法律法規(guī)僅僅有擔(dān)保法及三部主要知識產(chǎn)權(quán)分支部門法,而關(guān)于專利權(quán)質(zhì)押著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)質(zhì)押可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)質(zhì)押的具體操作規(guī)則,主要是一些部門規(guī)章或地方的管理辦法這些管理辦法大都僅具有操作的程序性規(guī)定,對于知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押如何進行法律保護則少有涉及三是擔(dān)保法對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押特征的界定一定程度上限制了擔(dān)保實踐的發(fā)展擔(dān)保法規(guī)定,“依法可以轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)專利權(quán)著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)”可以質(zhì)押,但我國的知識產(chǎn)權(quán)法并無允許使用權(quán)轉(zhuǎn)讓的明確規(guī)定,也不可能在同一知識產(chǎn)權(quán)上設(shè)置多個質(zhì)押這個重大限制使得一些頗有價值的知識產(chǎn)權(quán)的所有者無法借此獲得多個融資渠道(二)知識產(chǎn)權(quán)登記制度不完善知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押設(shè)定方面規(guī)定了幾個不同的登記機關(guān),如商標專用權(quán)出質(zhì)的登記機關(guān)為國家工商行政管理局商標局,專利權(quán)出質(zhì)的登記機關(guān)為中國知識產(chǎn)權(quán)局,著作權(quán)出質(zhì)的登記機關(guān)為國家版權(quán)局,商號權(quán)出質(zhì)的登記機關(guān)為工商行政管理部門等等各登記機關(guān)所發(fā)布的登記程序內(nèi)容不相一致,其登記期限和費用也各不相同如果出質(zhì)人以兩項以上的知識產(chǎn)權(quán)共同出質(zhì),其登記機關(guān)更為復(fù)雜從成本與效率的角度來考慮,這種登記制度會加重質(zhì)權(quán)設(shè)立的成本,降低質(zhì)權(quán)設(shè)立的效率(三)知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押評估難,不利于信貸操作知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押最重要的環(huán)節(jié)是價值評估自上個世紀90年代中期開始,知識產(chǎn)權(quán)評估在我國逐漸活躍,通過資產(chǎn)評估確認知識產(chǎn)權(quán)的財產(chǎn)價值,從而促進知識產(chǎn)權(quán)交易,保障知識產(chǎn)權(quán)所有人和投資者的合法利益但目前我國還缺乏完善的知識產(chǎn)權(quán)評估制度,我國雖然制定了無形資產(chǎn)評估準則,但其可操作性較弱,特別是專利技術(shù)專有技術(shù)商標及版權(quán)等各類知識產(chǎn)權(quán)也沒有各自具體的評估準則知識產(chǎn)權(quán)作為一種無形資產(chǎn),其價值評估是一個復(fù)雜的技術(shù)問題,需要經(jīng)過市場調(diào)查市場分析市場預(yù)測等程序,才有可能使得知識產(chǎn)權(quán)評估趨于大致準確此外,我國在無形資產(chǎn)評估方面,還存在著評估人才缺乏執(zhí)業(yè)人員素質(zhì)參差不齊權(quán)威評估機構(gòu)不多評估市場混亂等缺陷因此,如何建立科學(xué)規(guī)范的知識產(chǎn)權(quán)評估體系,顯然已經(jīng)成為知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押管理工作中的一項重要任務(wù)(四)銀行對出質(zhì)的知識產(chǎn)權(quán)不易控制,導(dǎo)致風(fēng)險防范難傳統(tǒng)的銀行貸款要求借款方提供第三方擔(dān)?；蛴行钨Y產(chǎn)擔(dān)保,而知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資往往只能以未來預(yù)期現(xiàn)金流作為擔(dān)保,不確定性較強,銀行明顯感到貸款風(fēng)險與收益不對稱此外,在具體的知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押運用中,出質(zhì)人出于自身利益考慮,經(jīng)常會出現(xiàn)有償無償轉(zhuǎn)讓,許可他人使用其商標專用權(quán)專利權(quán)著作權(quán),勢必導(dǎo)致知識產(chǎn)權(quán)價值下降,質(zhì)權(quán)價值的下降必然損害貸款銀行的利益,不利于擔(dān)保債權(quán)的實現(xiàn)而且,貸款銀行也很難了解質(zhì)權(quán)人的包括轉(zhuǎn)讓許可在內(nèi)的大量日常經(jīng)營行為(五)用于質(zhì)押的知識產(chǎn)權(quán)處置難,影響銀行信貸的積極性銀行發(fā)放不動產(chǎn)質(zhì)押貸款積極性較高,一個重要原因就是在其所對應(yīng)的債權(quán)逾期時,能夠通過拍賣等形式較便利地獲得及時足額的補償與不動產(chǎn)抵押相比,知識產(chǎn)權(quán)的流動性相對較差,質(zhì)押物處置起來相當(dāng)困難目前,國內(nèi)知識產(chǎn)權(quán)意識還比較薄弱,知識產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓市場不大,評估和轉(zhuǎn)讓程序復(fù)雜嚴格,都會耗費銀行較多的人力物力和財力成本,處置成本過高三發(fā)展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的政策建議(一)進一步健全知識產(chǎn)權(quán)法規(guī)和知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押信貸制度一是健全知識產(chǎn)權(quán)相關(guān)制度重點是要建設(shè)有利于科技型企業(yè)成長的大環(huán)境,嚴格知識產(chǎn)權(quán)評定,提高知識產(chǎn)權(quán)的質(zhì)量,切實加大知識產(chǎn)權(quán)保護力度簡化登記手續(xù),允許質(zhì)押雙方當(dāng)事人在知識產(chǎn)權(quán)部門的地方分支機構(gòu)辦理質(zhì)押手續(xù)二是建議中國人民銀行銀監(jiān)會會同國家知識產(chǎn)權(quán)局有關(guān)部門牽頭制訂知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的信貸指引或操作規(guī)程及實施細則建議商業(yè)銀行風(fēng)險管理等部門加強對知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的研究,在防范風(fēng)險的前提下試點推進(二)完善知識產(chǎn)權(quán)的評估交易公示等配套服務(wù)一是知識產(chǎn)權(quán)局應(yīng)積極會同有關(guān)部門積極向商業(yè)銀行推薦專利產(chǎn)業(yè)化項目,協(xié)助商業(yè)銀行完成專利評估專利質(zhì)押合同登記等專利質(zhì)押貸款流程中的程序,做好專利維權(quán)方面的服務(wù)?鴉二是通過建立高效率的知識產(chǎn)權(quán)服務(wù)平臺,建立知識產(chǎn)權(quán)成果交易新機制,完善技術(shù)轉(zhuǎn)移所需相應(yīng)配套的服務(wù)?鴉三是設(shè)立統(tǒng)一的知識產(chǎn)權(quán)登記機關(guān)及規(guī)范的質(zhì)押登記查詢系統(tǒng),統(tǒng)一登記公示程序,合理制定收費標準可以研究在人民銀行征信系統(tǒng)中增加相關(guān)質(zhì)押物權(quán)證編號及評估價值等信息的可行性,為商業(yè)銀行開展專利質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)提供良好的環(huán)境?鴉四是建立專門或?qū)I(yè)的仲裁機構(gòu),以便解決相關(guān)各當(dāng)事方出現(xiàn)的糾紛,最大限度地保護相關(guān)各方的利益(三)多方聯(lián)動,構(gòu)建多樣化的(下轉(zhuǎn)第35頁)(上接第28頁)風(fēng)險防范機制一是金融機構(gòu)要建立符合無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款的信貸管理機制,準確評估風(fēng)險,選好項目以及對貸后質(zhì)押品的動態(tài)監(jiān)測二是政府有關(guān)部門要依托科技發(fā)展基金,建立企業(yè)自主創(chuàng)新的貸款風(fēng)險補償機制和擔(dān)保基金,按市場化運作,為發(fā)展前景良好的企業(yè)提供貸款貼息,給擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的科技企業(yè)作前期啟動補助資金三是鼓勵民間設(shè)立投資風(fēng)險基金,讓民間資金更多地流入技術(shù)創(chuàng)新領(lǐng)域,提高整個社會創(chuàng)造自主知識產(chǎn)權(quán)擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的意識及能力四是盡早成立專門服務(wù)于無形資產(chǎn)的信用擔(dān)保機構(gòu),既可以由政府財政金融機構(gòu)和科技企業(yè)共同出資創(chuàng)立科技企業(yè)貸款擔(dān)?；?還可以鼓勵由企業(yè)聯(lián)合投資成立會員擔(dān)保機構(gòu),發(fā)揮聯(lián)保作用,鼓勵各類商業(yè)銀行增加對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新活動的信貸支持,以引導(dǎo)和帶動金融業(yè)加大對技術(shù)創(chuàng)新的支持五是人民銀行分支機構(gòu)應(yīng)密切關(guān)注知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款發(fā)放情況及貸款潛在的風(fēng)險,積極跟蹤總結(jié)經(jīng)驗發(fā)現(xiàn)問題,及時對商業(yè)銀行進行風(fēng)險提示和窗口指導(dǎo)(四)大力推動金融工具創(chuàng)新對重大科技專項資產(chǎn)實行證券化,綜合運用票據(jù)貼現(xiàn)稅款返還擔(dān)保保單債券等有價證券抵押,進出口押匯與知識產(chǎn)權(quán)