銀行管理論文-關(guān)于國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及其借鑒.doc

銀行管理論文-關(guān)于國(guó)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)及其借鑒論文摘要：巴塞爾新資本協(xié)議要求國(guó)際銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理，全面的風(fēng)險(xiǎn)管理需要正視商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)狀況和借鑒國(guó)外銀行成熟的做法。在考察我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，比較分析國(guó)外市場(chǎng)主導(dǎo)型和出資者主導(dǎo)型商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的成熟做法，提出我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題。論文關(guān)鍵詞：全面風(fēng)險(xiǎn)管理；不良資產(chǎn)；信用風(fēng)險(xiǎn)；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，隨著全球金融一體化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜和隱蔽，風(fēng)險(xiǎn)管理不僅影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和競(jìng)爭(zhēng)力，而且決定著商業(yè)銀行的生死存亡。我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況迫切需要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，而國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的成功做法為我國(guó)銀行業(yè)實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了足以借鑒的經(jīng)驗(yàn)。一、我國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)現(xiàn)狀迫切需要加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行永恒不變的主題之一。在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)種類越來(lái)越多，表現(xiàn)形式也越來(lái)越隱蔽而復(fù)雜，巴塞爾新資本協(xié)議正是在這樣的情況下對(duì)國(guó)際銀行業(yè)提出了實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中。依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量，且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。我國(guó)商業(yè)銀行由于種種原因，累積了大量的不良貸款，盡管在商業(yè)銀行改革中經(jīng)過(guò)兩次剝離，不良貸款存量和不良貸款率均有大幅度下降，但據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)，至2004年三季度末，主要商業(yè)銀行包括4家國(guó)有商業(yè)銀行和l1家股份制商業(yè)銀行，五級(jí)分類不良貸款余額仍高達(dá)16998億元，不良貸款率為13.37。次級(jí)類貸款3226億元，不良貸款率為503。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額為15596億元，不良貸款率為15.71；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為1402億元，不良貸款率為503。如此高額的不良貸款早已成為制約我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的主要障礙。但是從更深層次的原因分析可發(fā)現(xiàn)：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱是因，資產(chǎn)質(zhì)量差是果。風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱是中國(guó)商業(yè)銀行的病根，資產(chǎn)質(zhì)量不高只是病癥。要掃除影響中國(guó)商業(yè)銀行未來(lái)順利發(fā)展的主要障礙，就應(yīng)從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)管理不善的問(wèn)題。這種狀況迫切要求我國(guó)銀行業(yè)正視自己的現(xiàn)狀，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，借鑒國(guó)外銀行成熟的做法實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理以增強(qiáng)自身在國(guó)際市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力。二、國(guó)外銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面的成熟做法及比較分析西方商業(yè)銀行的發(fā)展歷史較早，在其長(zhǎng)期的發(fā)展過(guò)程中逐步形成并建立了一套完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育了一大批優(yōu)秀的銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理隊(duì)伍，他們?cè)谶\(yùn)作的過(guò)程中不僅有效地管理了本國(guó)的銀行風(fēng)險(xiǎn)，而且為我國(guó)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供了大量值得借鑒的經(jīng)驗(yàn)。(一)美國(guó)花旗銀行美國(guó)花旗銀行實(shí)行的是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。其風(fēng)險(xiǎn)管理的基本組織結(jié)構(gòu)是董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)部市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)部和審計(jì)部。如圖l所示：風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，其主要職責(zé)是作為銀行內(nèi)部最高層次的風(fēng)險(xiǎn)決策部門，負(fù)責(zé)建立銀行的業(yè)績(jī)目標(biāo)、信貸組和標(biāo)準(zhǔn)，并與信貸政策委員會(huì)共同決定各地區(qū)(國(guó)家)和各行業(yè)的最高額度指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由一名副總裁直接領(lǐng)導(dǎo)，其成員包括花旗集團(tuán)的上層領(lǐng)導(dǎo)。各風(fēng)險(xiǎn)管理部門配備了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，形成了一套獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理技巧，即“風(fēng)險(xiǎn)窗口”方法體系，包括內(nèi)外專家對(duì)全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境的評(píng)價(jià)、全行各種風(fēng)險(xiǎn)窗口的評(píng)估、調(diào)整各種風(fēng)險(xiǎn)窗口的決策和后續(xù)行動(dòng)三個(gè)部分。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的總體決策，貫徹風(fēng)險(xiǎn)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，主要負(fù)責(zé)事前風(fēng)險(xiǎn)防范和事中風(fēng)險(xiǎn)管理，審計(jì)部及其職能部門主要負(fù)責(zé)事后風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的運(yùn)作嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，風(fēng)險(xiǎn)管理政策是圍繞著風(fēng)險(xiǎn)管理程序和風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程制定的。以信貸政策為例：有三名信貸人員審批信貸程序和信貸交易，其中一人負(fù)責(zé)全面協(xié)調(diào)并將決策貫徹于信貸程序的各個(gè)環(huán)節(jié)。由此可見，花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在運(yùn)作過(guò)程中與業(yè)務(wù)部門和其他職能部門的關(guān)系比較密切，其活動(dòng)滲透到銀行工作的整個(gè)過(guò)程。(二)英國(guó)匯豐銀行英國(guó)匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是董事會(huì)下設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)事前風(fēng)險(xiǎn)防范和事中風(fēng)險(xiǎn)管理，不同的風(fēng)險(xiǎn)分別有不同的業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)管理，而且其風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是事前管理，有行政管理委員會(huì)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)管理部門進(jìn)行總體領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)。具體來(lái)講，集團(tuán)總管理處負(fù)責(zé)本行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)管理，其職責(zé)是制定宏觀信貸政策，獨(dú)立審核集團(tuán)大額信貸業(yè)務(wù)，控制跨國(guó)及同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以組合方式管理風(fēng)險(xiǎn)分布，審查信貸批準(zhǔn)程序等；集團(tuán)行政委員會(huì)負(fù)責(zé)本行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理，主要利用VaR測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，計(jì)算敏感度結(jié)構(gòu)，進(jìn)行壓力測(cè)試、返回檢驗(yàn)等；集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)監(jiān)察管理本行的利率風(fēng)險(xiǎn)以及屬于本行附屬公司、分行及聯(lián)營(yíng)公司的外幣投資資產(chǎn)凈值的外匯風(fēng)險(xiǎn)中的結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)，各地財(cái)資中心按核準(zhǔn)限額管理集團(tuán)各財(cái)資中心的外匯交易及集團(tuán)所屬商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的匯兌風(fēng)險(xiǎn)。由于英國(guó)匯豐銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理是分屬不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)，因此其風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理在運(yùn)作中一方面貫徹本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，另一方面還必須與相關(guān)業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)與合作方能使風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效最大化。審計(jì)委員會(huì)及其下屬審計(jì)職能部門主要負(fù)責(zé)事后風(fēng)險(xiǎn)管理，形成了明確的風(fēng)險(xiǎn)控制分工及相互制衡關(guān)系。其組織架構(gòu)如圖2所示：美國(guó)花旗銀行和英國(guó)匯豐銀行都是市場(chǎng)主導(dǎo)型的商業(yè)銀行，這種模式的商業(yè)銀行以股票期權(quán)制度作為激勵(lì)高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的主要手段，股票期權(quán)制度在高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的報(bào)酬中占有重要的地位。(三)德國(guó)的德意志銀行德意志銀行是出資者主導(dǎo)型商業(yè)銀行模式，其風(fēng)險(xiǎn)管理是在股東大會(huì)下設(shè)監(jiān)事會(huì)，而董事會(huì)下又設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和稽核審計(jì)委員會(huì)，監(jiān)事會(huì)是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，比董事會(huì)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和稽核審計(jì)委員會(huì)更具風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)威性。監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和稽核審計(jì)委員會(huì)組成有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，通過(guò)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行組織、決策和協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及其下屬風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門主要負(fù)責(zé)事前的風(fēng)險(xiǎn)防范和事中的風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)事會(huì)則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的事前、事中和事后進(jìn)行全程監(jiān)督。德意志銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的運(yùn)作，除執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體決策外，還必須服從監(jiān)事會(huì)對(duì)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)全程監(jiān)督的指導(dǎo)。出資者主導(dǎo)型的商業(yè)銀行通過(guò)事業(yè)性激勵(lì)和物質(zhì)激勵(lì)對(duì)銀行高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行有效激勵(lì)。(四)日本的東京三菱銀行日本的東京三菱銀行與德國(guó)的德意志銀行一樣是出資者主導(dǎo)的商業(yè)銀行模式，其風(fēng)險(xiǎn)管理是在股東大會(huì)下設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，而董事會(huì)下又設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和稽核審計(jì)委員會(huì)，其他的職能部門的設(shè)置與德意志銀行類似。德國(guó)的德意志銀行和日本的東京三菱銀行這種出資者主導(dǎo)型的商業(yè)銀行通過(guò)事業(yè)性激勵(lì)和物質(zhì)激勵(lì)x寸銀行高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行有效激勵(lì)。其組織架構(gòu)3所示：圖3據(jù)德意志銀行風(fēng)險(xiǎn)管理職能分工整理而來(lái)(左、右圖分別反映的是東京三菱銀行和德意志銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織構(gòu)架)綜上所述，無(wú)論是英美市場(chǎng)主導(dǎo)型商業(yè)銀行還是德日出資者主導(dǎo)型商業(yè)銀行，作為世界頂尖級(jí)的商業(yè)銀行無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)管理理念還是在風(fēng)險(xiǎn)管理方法上，都代表了現(xiàn)階段國(guó)際銀行業(yè)的最先進(jìn)的水平和發(fā)展方向。他們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理方面為我國(guó)銀行業(yè)提供了可以借鑒的經(jīng)驗(yàn)：第一，嚴(yán)密的組織管理體系和科學(xué)的管理方法相得益彰。上述四家銀行都建立了一套嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，結(jié)合各行的實(shí)際情況，分別提煉出一套適合自己的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，如美國(guó)花旗銀行的“風(fēng)險(xiǎn)窗口”方法；英國(guó)匯豐銀行的VaR測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，計(jì)算敏感度結(jié)構(gòu)，進(jìn)行壓力測(cè)試、返回檢驗(yàn)等。第二，實(shí)行授信管理與授權(quán)管理相結(jié)合。如美英銀行采用信貸審批與信貸發(fā)放職能相分離、企業(yè)授信額度管理和個(gè)人信用授權(quán)非集權(quán)決策。通過(guò)審貸分離和企業(yè)授信額度管理能有效地防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)個(gè)人信用授權(quán)和非集權(quán)決策，貸款決策實(shí)現(xiàn)了分散化，貸款審批效率得到了提高。德日銀行實(shí)行逐級(jí)授權(quán)審批制度，即各級(jí)銀行具有明確的信貸審批權(quán)限、審批程序和定期的資信審查，建立了債務(wù)人評(píng)級(jí)和交易評(píng)級(jí)制度，對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，信貸業(yè)務(wù)實(shí)行雙人操作，相互制衡，嚴(yán)格執(zhí)行“四眼原則”和崗位分離制約原則，有效控制銀行運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)。第三，實(shí)行懲戒和激勵(lì)并重的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。四家銀行對(duì)由于違規(guī)操作和懈怠疏忽給銀行造成損失的責(zé)任人，通過(guò)責(zé)任認(rèn)定，對(duì)責(zé)任人給予懲戒，相反對(duì)依法操作和恪盡職守、防范與化解風(fēng)險(xiǎn)得力的風(fēng)險(xiǎn)管理人員給予有效的激勵(lì)。如美英銀行采用的股票期權(quán)和德日銀行的事業(yè)型和物質(zhì)型激勵(lì)。懲戒型和激勵(lì)型并重的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，有利于兼顧風(fēng)險(xiǎn)管理和銀行經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)拓展的統(tǒng)一，使風(fēng)險(xiǎn)管理既有利于保證銀行資產(chǎn)的安全性和效益性，又有利于促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與發(fā)展，防止產(chǎn)生“監(jiān)管悖論”現(xiàn)象。第四，實(shí)行事前引導(dǎo)和事后督導(dǎo)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，突出事前管理。所謂事前管理是指在風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象的行為過(guò)程之前，風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)預(yù)警系統(tǒng)及其他途徑獲得的資料進(jìn)行綜合分析，制定出防范和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策措施，反饋給風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象，以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；事后督導(dǎo)管理是指在銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，根據(jù)行為結(jié)果對(duì)行為過(guò)程的合規(guī)性、合法性進(jìn)行評(píng)價(jià)和管理。如美英銀行和德日銀行規(guī)定分別有不同的部門負(fù)責(zé)事前和事后的風(fēng)險(xiǎn)管理。突出事前管理有利于商業(yè)銀行有效地預(yù)防和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。由此可見，發(fā)達(dá)國(guó)家這些成熟的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，為我國(guó)建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了可以借鑒的經(jīng)驗(yàn)。三、在借鑒國(guó)外銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)注意的問(wèn)題(一)樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的前提銀行的任何活動(dòng)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)隨地都可能發(fā)生：同客戶打交道可能產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)，在市場(chǎng)上運(yùn)作可能產(chǎn)生價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)，即使不同客戶、資金打交道，只做內(nèi)務(wù)和后勤管理工作也可能產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)，用人不當(dāng)可能產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等等，因此，銀行不能回避風(fēng)險(xiǎn)，只能管理風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過(guò)程。銀行的每一個(gè)崗位、每一個(gè)人在做每一件事、每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，一定要在風(fēng)險(xiǎn)能夠控制經(jīng)濟(jì)賬能夠算得過(guò)來(lái)的情況下才去操作和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，貫徹風(fēng)險(xiǎn)與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險(xiǎn)與創(chuàng)造利潤(rùn)放到同等重要的位置。(二)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與審計(jì)部門的獨(dú)立性是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)各商業(yè)銀行自身要充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，可聘請(qǐng)一些有專業(yè)水平的外部人員作為獨(dú)立董事來(lái)參與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)與審計(jì)部門的獨(dú)立性。信貸審批可采用逐級(jí)授權(quán)審批制。建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理人員的激勵(lì)機(jī)制，逐步形成科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。(三)建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理操作規(guī)程和相關(guān)的規(guī)章制度是實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度保證操作規(guī)程和規(guī)章制度是規(guī)范銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理行為的規(guī)則。據(jù)此來(lái)識(shí)別、判斷、分類、轉(zhuǎn)移和處理風(fēng)險(xiǎn)可以避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如沒(méi)有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和判定時(shí)，難免會(huì)帶有個(gè)人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。因此嚴(yán)格的操作規(guī)程和嚴(yán)密的規(guī)章制度是