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銀行管理論文-關(guān)于基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范與控制問(wèn)題研究論文摘要:內(nèi)部控制作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的自律制度和自我約束機(jī)制,是實(shí)現(xiàn)“三性”原則的保證,而風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)作為內(nèi)控管理的重要環(huán)節(jié)其重要性則不言而喻。為此,本文認(rèn)為,基層商業(yè)銀行應(yīng)切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念和工作作風(fēng),借鑒國(guó)內(nèi)外的成功經(jīng)驗(yàn)。不斷尋找防范風(fēng)險(xiǎn)的辦法和途徑,有效地發(fā)揮內(nèi)部控制的制約和監(jiān)督作用,以達(dá)到規(guī)范管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的目的。真正實(shí)現(xiàn)資金的安全性、流動(dòng)性、盈利性。論文關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行內(nèi)控制度風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要同題。隨著金融市場(chǎng)開(kāi)放程度的不斷提高,商業(yè)銀行將面臨更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和更加復(fù)雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)。一方面要求商業(yè)銀行擴(kuò)大市場(chǎng),提高資產(chǎn)負(fù)債質(zhì)量,增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力;另外一方面要求商業(yè)銀行強(qiáng)化內(nèi)部管理,防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。當(dāng)前,基層商業(yè)銀行改革力度加大,科技運(yùn)用拓寬,管理難度增強(qiáng),服務(wù)要求提高,業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大,新業(yè)務(wù)不斷推出,銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也不斷增多。因此強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和案件預(yù)警機(jī)制,實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理,是防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的主要手段,也是當(dāng)前基層商業(yè)銀行提高綜合管理水平和質(zhì)量的重要課題。1基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的表現(xiàn)形式銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是指銀行在經(jīng)營(yíng)、管理過(guò)程中,容易發(fā)生差錯(cuò)、案件,出現(xiàn)漏洞的環(huán)節(jié)和部位,一般表現(xiàn)為制度風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)三個(gè)方面。目前商業(yè)銀行在強(qiáng)化內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理方面還存在許多薄弱環(huán)節(jié),一些重要和基本的內(nèi)控制度特別是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制沒(méi)有得到有效地執(zhí)行,突出表現(xiàn)在內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)的積聚和違法違規(guī)違章經(jīng)營(yíng)行為的存在,為風(fēng)險(xiǎn)和案件的發(fā)生埋下了種種隱患,突出表現(xiàn)在:管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):一般而言,基層負(fù)責(zé)人法紀(jì)觀念淡薄管理水平低、要求低,檢查監(jiān)督不力,易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。如會(huì)計(jì)儲(chǔ)蓄管理中,少數(shù)基層行大額支付業(yè)務(wù)、自制憑證業(yè)務(wù)、特別轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)未按規(guī)定審查,個(gè)別基層行存在單位交現(xiàn)不及時(shí)入賬。操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):由于基層網(wǎng)點(diǎn)操作員責(zé)任心性不強(qiáng)警惕性不高,專(zhuān)業(yè)水平低,違反規(guī)定操作,而產(chǎn)生許多風(fēng)險(xiǎn)隱患。如未按規(guī)定使用印、押、證,對(duì)重要物品領(lǐng)取和交回未及時(shí)登記;內(nèi)部往來(lái)業(yè)務(wù)核算及對(duì)賬不合規(guī),報(bào)單給客戶(hù)自帶無(wú)登記簽收手續(xù)且入賬不及時(shí)等。服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):由于服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)激烈,服務(wù)對(duì)象復(fù)雜,服務(wù)設(shè)施不適應(yīng)形勢(shì)要求,產(chǎn)生了許多風(fēng)險(xiǎn)隱患。如不法分子利用ATM作案,偷看客戶(hù)密碼,掉包換卡假冒銀行名義張貼公告,竊取客戶(hù)資金;營(yíng)業(yè)時(shí)間以外的客戶(hù)掛失、緊急止付沒(méi)有明確操作規(guī)程,電話銀行、網(wǎng)上銀行不規(guī)范,后臺(tái)僅根據(jù)客戶(hù)一個(gè)電話便辦理止付,操作很不規(guī)范,容易引起糾紛??萍硷L(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):由于科技開(kāi)發(fā)、管理、應(yīng)用與業(yè)務(wù)發(fā)展和人員素質(zhì)不同步,產(chǎn)生了許多風(fēng)險(xiǎn)隱患。如科技開(kāi)發(fā)與業(yè)務(wù)發(fā)展不同步,科技管理不到位,科技應(yīng)用不規(guī)范等方面。業(yè)務(wù)創(chuàng)新形成的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn):由于銀行新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的發(fā)展與經(jīng)營(yíng)管理和業(yè)務(wù)素質(zhì)不同步,產(chǎn)生了許多風(fēng)險(xiǎn)隱患。如員工素質(zhì)無(wú)法滿足新業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。由于新業(yè)務(wù)培訓(xùn)少,人員調(diào)動(dòng)比較頻繁,許多沒(méi)有上崗證或沒(méi)有兩個(gè)上崗證的人員照樣在辦理綜合柜員制業(yè)務(wù),容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)存在并貫穿于管理、經(jīng)營(yíng)的始終,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制、管理的好壞,直接影響到經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)劣,基層商業(yè)銀行如果能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理、經(jīng)營(yíng)中的薄弱環(huán)節(jié),并制定具體的制度措施和辦法,就能夠堵塞管理漏洞,化解風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,促進(jìn)正常工作的開(kāi)展和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序進(jìn)行,反之,必將制約業(yè)務(wù)的健康發(fā)展,形成管理無(wú)序、經(jīng)營(yíng)混亂的局面,并帶來(lái)經(jīng)濟(jì)、物質(zhì)、形象上的損失。2基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)形成的原因基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的形成有其客觀原因和主觀原因。就單位而盲,是由業(yè)務(wù)發(fā)展不適應(yīng)、制度不健全、管理不到位而形成;就個(gè)人而盲,是由于少數(shù)職工放松思想改造,工作責(zé)任心不強(qiáng)、業(yè)務(wù)不精、思想道德滑坡而形成。具體表現(xiàn)在:21風(fēng)險(xiǎn)控制不到位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)蕾理重視不夠基層商業(yè)銀行把完成上級(jí)下達(dá)的指標(biāo)和任務(wù)為第一要?jiǎng)?wù),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的認(rèn)識(shí)不到位,重視程度不夠,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制常常是說(shuō)起來(lái)重要,做起來(lái)次要,忙起來(lái)不要,沒(méi)有從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的認(rèn)識(shí)問(wèn)題,制度觀念不強(qiáng),有章不循,違章操作時(shí)有發(fā)生。在管理上雖然制度上墻,但形同虛設(shè),流于形式。沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制當(dāng)作一項(xiàng)長(zhǎng)期性、復(fù)雜性的工作來(lái)對(duì)待。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制缺少新途徑、新方法,無(wú)的放矢,沒(méi)有做到防患于未然。22檢查不到位。監(jiān)控不嚴(yán)格管理層檢查多但流于形式,沒(méi)有查出或糾正操作中存在的問(wèn)題。各種類(lèi)型的檢查太多,太雜,基層行、網(wǎng)點(diǎn)疲于應(yīng)付且無(wú)新意。據(jù)丹東建行統(tǒng)計(jì),2002年接受各種較大的檢查多達(dá)20次。而真正解決問(wèn)題的卻不多。23業(yè)務(wù)培訓(xùn)不到位,員工素質(zhì)偏低一項(xiàng)新業(yè)務(wù)推出,部分柜員素質(zhì)達(dá)不到要求,業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)增大;有的行管理人員參加培訓(xùn)后不進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)人員培訓(xùn),或者培訓(xùn)內(nèi)容大打折扣,造成操作人員對(duì)新業(yè)務(wù)不熟悉。潛藏著風(fēng)險(xiǎn)隱患。有的行前臺(tái)人員變動(dòng)頻繁,新入行人員沒(méi)有及時(shí)進(jìn)行培訓(xùn),業(yè)務(wù)不熟練。有的業(yè)務(wù)部門(mén)舉辦新業(yè)務(wù)培訓(xùn)班,未通知審計(jì)檢查部門(mén)參加同步進(jìn)行學(xué)習(xí),影響監(jiān)督效果。24新業(yè)務(wù)新技術(shù)管理不到位。留存漏洞隨著各代理、代繳、代匯、銀聯(lián)、理財(cái)?shù)刃聵I(yè)務(wù)的開(kāi)展,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)隨之增多。實(shí)行綜合柜員制,由于管理不到位,衍生了一些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。前臺(tái)操作程序變化,錢(qián)箱、業(yè)務(wù)公章個(gè)數(shù)增多,單證管理分散,現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督難度較大;網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行故障影響前臺(tái)營(yíng)業(yè),后臺(tái)操作失誤導(dǎo)致前臺(tái)業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤。管理體制不順。管理職責(zé)分工不明確,管理不順,與上級(jí)不協(xié)調(diào)。3防范與化解基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的對(duì)策與措施近幾年我國(guó)商業(yè)銀行在加強(qiáng)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)方面有了長(zhǎng)足的進(jìn)步,注意借鑒國(guó)際先進(jìn)的內(nèi)部控制框架和經(jīng)驗(yàn)做法,逐漸將真正意義上的內(nèi)控理念、理論和方法引入經(jīng)營(yíng)管理中,開(kāi)始結(jié)合自身的實(shí)際情況,把內(nèi)部控制作為商業(yè)銀行自律和自我約束的一種管理手段及技術(shù)加以運(yùn)用,進(jìn)行了積極的探索,取得了初步的成果,但要做的大量工作還很多,管理體系仍不完善。要防范和化解基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),就必須認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、研究風(fēng)險(xiǎn)、掌握風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律。要抓住風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),逐個(gè)剖析,搞清原因,采取措施,對(duì)癥下藥,把風(fēng)險(xiǎn)之火撲滅在“搖籃”之中。31加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的前瞻性研究。增強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有隱蔽性、職務(wù)性、突發(fā)性和破壞性。隱蔽時(shí)使人不知不覺(jué),突發(fā)時(shí)讓人措手不及。要掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的分布狀態(tài)、特征及走向,有效防范化解風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),必須加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的前瞻性研究。加入WTO必將推進(jìn)金融國(guó)際化進(jìn)程,要求商業(yè)銀行與國(guó)際慣例接軌,這不僅要在經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面接軌,最重要的是在內(nèi)部控制體系方面接軌。美國(guó)貨幣監(jiān)理署對(duì)1990年至2002年間倒閉的近百家銀行的倒閉原因作過(guò)專(zhuān)門(mén)分析,認(rèn)為“管理質(zhì)量”因素在銀行倒閉中起了決定性的作用。而巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)通過(guò)對(duì)近年來(lái)發(fā)生的大量銀行損失和倒閉破產(chǎn)案件的專(zhuān)項(xiàng)研究,得出了一個(gè)基本結(jié)論:內(nèi)部控制、特別是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制失靈是導(dǎo)致銀行損失和破產(chǎn)倒閉的重要原因,這不能不引起我們的警醒和深思。在入世后國(guó)際銀行業(yè)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)的形勢(shì)下,加強(qiáng)內(nèi)部控制、特別是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制已成為商業(yè)銀行參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力的重要手段。因此,必須通過(guò)各種途徑和手段。強(qiáng)化商業(yè)銀行的全員法制觀念和內(nèi)控意識(shí),制訂風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制責(zé)任制,層層抓好落實(shí),盡可能堵塞各種漏洞和盲點(diǎn),形成強(qiáng)烈的內(nèi)控氛圍把風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)減少到最低限度,在實(shí)現(xiàn)依法開(kāi)展監(jiān)控重心由事后補(bǔ)救向事前防范風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)渡方面邁出實(shí)質(zhì)性步伐。堅(jiān)持并完善防案聯(lián)席會(huì)議制度,定期交流情況,經(jīng)常深入基層調(diào)查研究,聽(tīng)取群眾意見(jiàn),分析風(fēng)險(xiǎn)要害點(diǎn)。找出隱患,分析原因,更新技術(shù),完善制度,及時(shí)整改,總結(jié)經(jīng)驗(yàn),全面推介。指導(dǎo)全行案件防范工作的開(kāi)展。32圍繞內(nèi)控建設(shè)要求,構(gòu)建完善風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理體系“十五”期間,商業(yè)銀行面臨著一個(gè)金融全面開(kāi)放、參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵時(shí)期,在面對(duì)巨大沖擊和挑戰(zhàn)的過(guò)程中。盡快建立起一個(gè)與國(guó)際接軌的、完善有效的內(nèi)部控制體系已經(jīng)顯得十分必要和迫切。要根據(jù)央行提出的總體要求,結(jié)合自身實(shí)際。構(gòu)建一套科學(xué)、全面、系統(tǒng)、高效、制度化、規(guī)范化、法制化的內(nèi)部控制體系,確保國(guó)家法律法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行,確保各種風(fēng)險(xiǎn)控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。確保發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)現(xiàn)。確保內(nèi)部資源效率的提高和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。在此基礎(chǔ)上,主要圍繞內(nèi)控“三道防線”,即:建立一線崗位雙人、雙職、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道監(jiān)控防線;建立相關(guān)部門(mén)、相關(guān)崗位之間相互監(jiān)督制約的工作程序作為第二道監(jiān)控防線;建立以?xún)?nèi)部監(jiān)督部門(mén)對(duì)各崗位、各部門(mén)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面實(shí)施監(jiān)督反饋的第三道防線。并建立各項(xiàng)具體實(shí)施細(xì)則,確定各部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范崗位及各崗位和每個(gè)員工在業(yè)務(wù)各個(gè)方面的職責(zé)權(quán)限,將內(nèi)部權(quán)限控制體系從縱向和橫向兩方面覆蓋所有領(lǐng)域,達(dá)到相互分工分離,相互配合制約的內(nèi)在要求,形成“責(zé)權(quán)分明、平衡制約、規(guī)章健全、運(yùn)作有序”的內(nèi)部控制體系。建立和完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度,增強(qiáng)制約機(jī)制認(rèn)真執(zhí)行和進(jìn)一步完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度,增強(qiáng)制約機(jī)制,是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制,有效防范、遏制違法違紀(jì)案件發(fā)生的根本保證。33加大對(duì)新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)力度,防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)面對(duì)日新月異的科學(xué)技術(shù)和瞬息萬(wàn)變的金融市場(chǎng),沒(méi)有熟練高超的業(yè)務(wù)技能是不可能有效防范控制風(fēng)險(xiǎn)隱患的。因此要加強(qiáng)對(duì)一線人員的培訓(xùn),使其熟悉崗位要求和相關(guān)的規(guī)章制度,提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),把規(guī)章制度要求落到實(shí)處,對(duì)一些違規(guī)行為能夠及時(shí)糾正、制止,真正起到相互監(jiān)督、相互制約的作用。要加強(qiáng)對(duì)后臺(tái)監(jiān)督和檢查人員的培訓(xùn),努力提高檢查人員的業(yè)務(wù)水平和善于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的能力,建立一支具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的、專(zhuān)業(yè)的、權(quán)威的執(zhí)規(guī)檢查隊(duì)伍。對(duì)全體員工要進(jìn)行多崗培訓(xùn),鼓勵(lì)員工一人多證,以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要和不同業(yè)務(wù)崗位的需要。3、4建立嚴(yán)格的監(jiān)督檢查制度。加大監(jiān)察力度。工作中最大的漏洞是管理上的漏洞,風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)最重要的防范是責(zé)任防范。商業(yè)銀行應(yīng)建立檢查排查責(zé)任制和引咎辭職責(zé)任追究制,只要責(zé)任到位,制度到位,漏洞隱患就會(huì)無(wú)處可存。當(dāng)前查出的案件和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要是由于員工責(zé)任心差。管理和制度不到位、有漏洞、責(zé)任不落實(shí)形成的。針對(duì)當(dāng)前基層銀行存在的檢查、排查不落實(shí)的問(wèn)題,要進(jìn)一步完善檢查、排查工作制度,建立檢查排查責(zé)任制度和引咎辭職責(zé)任追究制。為檢查、排查的規(guī)范化開(kāi)展、把防案措施落到實(shí)處提供制度保證。進(jìn)一步貫徹落實(shí)“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則,種好“責(zé)任田”,增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部防案責(zé)任意識(shí),形成齊抓共管的防范機(jī)制。4基層商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范應(yīng)處理好幾種關(guān)系41要處理好風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系,避免控制過(guò)度與不足不能因促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展而放松風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理,反之亦然。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范與業(yè)務(wù)的開(kāi)展是一種相輔相成、共同促進(jìn)的關(guān)系,兩者不能偏頗。42要解決制度創(chuàng)新與原有業(yè)務(wù)的銜接問(wèn)題不能兩層皮,互不聯(lián)系,業(yè)務(wù)創(chuàng)新而帶來(lái)制度創(chuàng)新,原有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)未除,新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也將隨之出現(xiàn),這就要求在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制方面要相互兼顧,既要控制好原有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),也要控制新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),減少新舊業(yè)務(wù)互轉(zhuǎn)、優(yōu)化而帶來(lái)新的
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