銀行管理論文-農(nóng)村信用社開展票據(jù)業(yè)務的思考.doc

銀行管理論文-農(nóng)村信用社開展票據(jù)業(yè)務的思考摘要：農(nóng)村信用社也應大力開展票據(jù)業(yè)務，它不僅能優(yōu)化信用社的信貸資產(chǎn)，提高貨幣資源的有效配置，也為信用社提供了一個新的利潤增長點。票據(jù)業(yè)務作為傳統(tǒng)的銀行業(yè)務，它的簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)在引導資金投向、規(guī)范商業(yè)信用、幫助企業(yè)銜接產(chǎn)銷關(guān)系等方面具有重要作用。票據(jù)業(yè)務的開展不僅優(yōu)化金融機構(gòu)的信貸資產(chǎn)，提高貨幣資源的有效配置，也為商業(yè)銀行提供了一個新的利潤增長點。而我國農(nóng)村信用社因受多種因素制約而滯后，甚至有些社至今還是空白。（一）制約因素1.客觀因素（1）政策性局限決定了票據(jù)業(yè)務的滯后發(fā)展。長期以來，人民銀行未準許農(nóng)村信用社開辦銀行承兌匯票及再貼現(xiàn)業(yè)務，同時受體制不順、結(jié)算不暢的影響，即使極個別農(nóng)村信用社被準許開辦了此項業(yè)務，也會因結(jié)算渠道不暢而制約銀行承兌匯票在辦理、貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的查詢、承兌等操作。再加之體制造成信譽問題，以至于在部分票據(jù)行拒受農(nóng)村信用杜、城市信用社及地方商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務。也難免出現(xiàn)部分農(nóng)村信用社因政策性原因?qū)⑸祥T申請辦理承兌及貼現(xiàn)業(yè)務的客戶拒之門外。（2）服務的對象抑制了票據(jù)業(yè)務的發(fā)展。由于農(nóng)村信用社面對的服務對象是“三農(nóng)”，服務的對象所處的經(jīng)濟環(huán)境從目前來看，還不適應票據(jù)業(yè)務的發(fā)展。在市場經(jīng)營活動中，傳統(tǒng)的現(xiàn)金交易根深蒂固，賒銷方式依然盛行，即使持有票據(jù)，也會因缺乏“貼現(xiàn)”等相關(guān)業(yè)務知識而喪失票據(jù)交易的機會，從而抑制了票據(jù)業(yè)務的發(fā)展。（3）資金的實力限制了票據(jù)業(yè)務的發(fā)展。部分商業(yè)銀行集合資金成立票據(jù)專柜或票據(jù)行，靠一定的資金實力專業(yè)化地進行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務。農(nóng)村信用社恰恰因自身的資金實力不足而無法開辦此業(yè)務，即使開辦此業(yè)務也因資金不足問題而不能使票據(jù)貼現(xiàn)上升到一個量的概念，所以，資金實力也在一定程度上限制了農(nóng)村信用社票據(jù)業(yè)務的大力發(fā)展。以上是農(nóng)村信用社區(qū)別于商業(yè)銀行開展票據(jù)業(yè)務的主要原因。當然，同商業(yè)銀行一樣，農(nóng)村信用社也要直接或間接地面對再貼現(xiàn)的集中管理；貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)利率倒掛；各商業(yè)銀行專業(yè)化的票據(jù)經(jīng)營；民間的票據(jù)交易市場等不利因素，在一定程度上也都抑制了農(nóng)村信用社的票據(jù)業(yè)務的發(fā)展。2.主觀因素（1）高估了商業(yè)銀行的經(jīng)營，守舊思想嚴重?？v觀票據(jù)業(yè)務發(fā)展的過程，各商業(yè)銀行的票據(jù)業(yè)務也是在摸索中發(fā)展，相當一部分商業(yè)銀行的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務也是在近一兩年開始運作并逐漸規(guī)范。而農(nóng)村信用社依然還沉醉于存款、貸款的傳統(tǒng)業(yè)務之中，看到商業(yè)銀行的“硬件”、“新業(yè)務”而望而生畏，有畏難情緒，自信心不足，沒有樹立客觀的調(diào)查分析意識。（2）缺乏票據(jù)業(yè)務理論知識及操作技能。農(nóng)村信用社職工中了解票據(jù)業(yè)務理論知識的少，盡管一些地區(qū)嘗試性地加大了對票據(jù)業(yè)務的宣傳和推廣力度，但承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等仍更多地體現(xiàn)為一個金融業(yè)務名詞，更談不上票據(jù)的操作技能。缺乏對票據(jù)業(yè)務理論知識及操作技能深層次的了解，如票據(jù)的辦理程序；承兌匯票在經(jīng)濟活動中的作用；承兌保證金的收取及管理；貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的利率執(zhí)行及規(guī)定；賬務處理等實務操作，而喪失辦理此項業(yè)務的欲望。（二）農(nóng)村信用社辦理票據(jù)業(yè)務的成功經(jīng)驗鄭州市市區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社自2002年4月起正式開辦票據(jù)業(yè)務，經(jīng)過不懈努力，克服諸多客觀不利因素，不僅開辦了代理銀行承兌匯票業(yè)務，而且實現(xiàn)了票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)同步辦理，創(chuàng)造“零成本”收益，即在一個工作日兩場次清算內(nèi)實現(xiàn)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)同步操作，當日終結(jié)不占用資金。結(jié)束了農(nóng)村信用社不能辦理票據(jù)業(yè)務的歷史。到2002年底，銀行承兌匯票辦有量達24280萬元，票據(jù)貼現(xiàn)交易量達361728萬元，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)360804萬元，實現(xiàn)貼現(xiàn)利息收入5249萬元，利差收入750萬元，凈利潤500多萬元，取得了顯著的成績，給單一的傳統(tǒng)業(yè)務注入了新的活力。票據(jù)業(yè)務已成為鄭州市市區(qū)聯(lián)社業(yè)務經(jīng)營中的一個重要利潤增長點，并將成為促進資產(chǎn)負債多元化發(fā)展的有效突破口。1.關(guān)于銀行承兌匯票的辦理方法農(nóng)村信用社不能辦理銀行承兌匯票，但并沒有規(guī)定農(nóng)村信用社不能委托代理銀行承兌匯票，即信用社委托某某銀行為其指定的企業(yè)辦理承兌匯票。辦理此業(yè)務的信用社應做到：（1）信用社首先建立并處理好與銀行承兌匯票委托代理行的合作關(guān)系，本著誠信和互惠互利的原則，簽訂代簽銀行承兌匯票協(xié)議書，協(xié)議書要體現(xiàn)兩個核心內(nèi)容：一是承兌保證金的比例。信用社在委托銀行的承兌保證金比例應最大限度地低于企業(yè)在信用社的申請銀行承兌匯票保證金的比例。一般情況下，信用社要求企業(yè)的承兌保證金不低于90%，信用社在委托代理行的承兌保證金不高于50%.其差額部分就是信用社的可支配資金，達到了融資的目的。二是承兌保證金利率的執(zhí)行。信用社在委托銀行的承兌保證金利率應不低于同業(yè)存放利率，企業(yè)在信用社的承兌保證金利率應不高于申請承兌期限的同期人行規(guī)定的利率（一般是活期利率），達到信用社有利差收入。（2）辦理銀行承兌匯票的手續(xù)符合人行有關(guān)票據(jù)業(yè)務的管理規(guī)定。更應認真遵守雙方協(xié)議書規(guī)定的有關(guān)操作細則。特別是信用社對企業(yè)申請銀行承兌匯票保證金差額部分的管理，信用社應按貸款管理的要求進行相應的抵押或擔保。2.關(guān)于票據(jù)貼現(xiàn)的辦理方法在農(nóng)村信用社票據(jù)貼現(xiàn)通常是以質(zhì)押貸款的形式辦理的。但隨著票據(jù)市場的規(guī)范，客戶會因貼現(xiàn)利率較高而放棄在信用社辦理。信用社也會因不能再貼現(xiàn)引起的資金問題或本身資金不足的問題而拒辦。筆者認為，資金不是決定性因素，只要按票據(jù)市場經(jīng)營規(guī)律，以利潤為出發(fā)點，積極參與競爭，即使沒有資金也能通過票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務獲得利潤，條件成熟的也可達到貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)同步操作，實現(xiàn)“零成本”收益。（1）信用社首先要本著互惠互利的原則，建立與票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)受理行的密切合作關(guān)系，使受理行對信用社的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)在量的基礎上達到轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率最低，辦理手續(xù)最簡單、效率最快。（2）信用社必須做好票據(jù)貼現(xiàn)前有關(guān)貼現(xiàn)資料的準備工作，包括通知轉(zhuǎn)貼現(xiàn)受理行，某時有筆轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務，保障貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的快速或同步辦理，以期達到“零成本”收益。（3）農(nóng)村信用社在自有資金充足的情況下，可持有貼現(xiàn)利率較高的票據(jù)，不轉(zhuǎn)貼，對改善信用社的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低不良貸款比例起到良好的促進作用。同時追求利潤最大化。農(nóng)村信用社辦理此業(yè)務，使銀行承兌匯票及票據(jù)貼現(xiàn)對承兌銀行及貼現(xiàn)行本身的意義和作用在農(nóng)村信用社得以體現(xiàn)。（三）對農(nóng)村信用社辦理票據(jù)業(yè)務的建議1.建議人民銀行準許農(nóng)村信用社開辦銀行承兌匯票及再貼現(xiàn)業(yè)務。以利于發(fā)揮再貼現(xiàn)貨幣政策工具在基層信用社的傳導效率，改善票據(jù)業(yè)務融資環(huán)境，促進農(nóng)村信用社業(yè)務及區(qū)域性票據(jù)市場的健康發(fā)展。2.建議人民銀行適當降低目前與票據(jù)市場不適應的再貼現(xiàn)貸款利率，同時給農(nóng)村信用社再貼現(xiàn)額度，促使農(nóng)村信用社票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務利潤最大化。由于信用社只能轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，不能再貼現(xiàn)，利差空間小，利潤不能最大化。3.建議農(nóng)村信用社徹底轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，成立票據(jù)業(yè)務專柜，建立健全相應的考核辦法及激勵機制，調(diào)動經(jīng)辦人員對開展票據(jù)業(yè)務的積極性。設立專柜是為了同信貸及其他業(yè)務的區(qū)別管理，同時，也必須將貼現(xiàn)利息收入同正常的貸款利息收入分開考核。4.建議農(nóng)村信用社在開展票據(jù)業(yè)務的同時，不僅要防范票據(jù)真?zhèn)渭安僮鞯男袠I(yè)風險，而且還要有效防范經(jīng)辦人員的道德風險。5.建議農(nóng)村信用社在開展票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務時，克服兩種錯誤思想，一是認為票據(jù)貼現(xiàn)利息收入掩蓋了正常的貸款利息收入，貼現(xiàn)利息收入與利潤不成正比，是不務正業(yè)的行為，產(chǎn)生消極對待的思想。二是認為票據(jù)貼現(xiàn)利息收入從表面看，可以掩蓋正常的貸款利息