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銀行管理論文-基層人民銀行實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的探討風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是國(guó)際上一種先進(jìn)的金融監(jiān)管方法,具有以下特點(diǎn):一是以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管為主,更注重對(duì)被查機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行科學(xué)判斷;二是要求利用現(xiàn)場(chǎng)檢查的結(jié)果來(lái)完善非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管資料,據(jù)此制定對(duì)被查機(jī)構(gòu)的監(jiān)管策略;三是引入了對(duì)銀行信息系統(tǒng)充分性的檢查。今后基層人民銀行的金融監(jiān)管必須結(jié)合合規(guī)性監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn),摸索風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法,充分暴露商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn),督促其依法合規(guī)經(jīng)營(yíng),改善經(jīng)營(yíng)狀況。繼承與創(chuàng)新:完善現(xiàn)場(chǎng)檢查重點(diǎn)和改進(jìn)分工方式風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的程序主要包括六個(gè)步驟:了解機(jī)構(gòu)、根據(jù)已有的非現(xiàn)場(chǎng)資料評(píng)估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)劃并安排監(jiān)管活動(dòng)、明確和實(shí)施檢查活動(dòng)、報(bào)告檢查結(jié)果、跟蹤檢查。而其中的現(xiàn)場(chǎng)檢查與合規(guī)性監(jiān)管的現(xiàn)場(chǎng)檢查相比,還需要增加兩個(gè)檢查重點(diǎn):一是商業(yè)銀行管理人員的風(fēng)險(xiǎn)偏好,這對(duì)結(jié)合檢查數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)至關(guān)重要。二是信息系統(tǒng)的充分性,商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括其經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的系統(tǒng)支持、運(yùn)行的安全性和兼容性、數(shù)據(jù)的恢復(fù)能力等方面。信息系統(tǒng)的充分性關(guān)系到其提供有關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和可靠性,也是商業(yè)銀行本身識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)的前提和基礎(chǔ)?,F(xiàn)場(chǎng)檢查的重點(diǎn)和監(jiān)管的中間目標(biāo)發(fā)生變化后,要求對(duì)檢查人員進(jìn)行合理分工。我們認(rèn)為,如果是全面稽核,可按流動(dòng)性、盈利性等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要素進(jìn)行分工,信貸組可在檢查信貸方面是否有違規(guī)問題后,負(fù)責(zé)資產(chǎn)質(zhì)量分析;計(jì)劃組負(fù)責(zé)流動(dòng)性分析;會(huì)計(jì)組負(fù)責(zé)盈利性分析;內(nèi)控組負(fù)責(zé)管理能力分析等。但各組中必須配備有分析能力的專業(yè)人員。對(duì)信息系統(tǒng)的檢查更是如此。反思與實(shí)踐:提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的質(zhì)量與效率要加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作,首先,要重新界定非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管概念。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管決不僅是季末索取會(huì)計(jì)報(bào)表和相關(guān)的資料,簡(jiǎn)單分析后上報(bào)的一項(xiàng)工作,而是基于原來(lái)對(duì)被監(jiān)管對(duì)象的了解,由被查單位提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù),通過公眾反饋信息或必要的實(shí)地考察,借助主觀判斷,進(jìn)一步確認(rèn)信息來(lái)源的可靠性,然后認(rèn)真匯總數(shù)據(jù)、科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)和公正評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng),通過監(jiān)管報(bào)告形式加以記錄,并在現(xiàn)場(chǎng)檢查和以后的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中逐步校正。其次,要充分發(fā)揮基層行的主動(dòng)性,多開展基于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的針對(duì)性強(qiáng)的現(xiàn)場(chǎng)檢查,防范和控制區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也能促進(jìn)其對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管工作的重視程度,提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的質(zhì)量。第三,人民銀行總行要盡快開發(fā)出按行別劃分的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管分析程序,避免各基層行重復(fù)勞動(dòng)或低效率付出。第四,今后的監(jiān)管工作要善始善終,非現(xiàn)場(chǎng)提示、現(xiàn)場(chǎng)檢查、處理或預(yù)警、整改落實(shí)是一個(gè)循環(huán)往復(fù)的過程,這是持續(xù)監(jiān)管的要求,不能人為阻斷。第五,在監(jiān)管報(bào)告中增加風(fēng)險(xiǎn)矩陣內(nèi)容。借鑒與應(yīng)用:運(yùn)用特征評(píng)價(jià)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)以美國(guó)為代表的西方國(guó)家中央銀行運(yùn)用駱駝群評(píng)級(jí)體系對(duì)被檢查對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)價(jià),且成效明顯。但是,在中國(guó),基層央行應(yīng)用這種方法的時(shí)機(jī)還不太成熟,因此,短期內(nèi)可考慮用特征評(píng)價(jià)法(中國(guó)人民銀行金融監(jiān)管指南中已有論述)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià),以避免因缺乏個(gè)別的評(píng)價(jià)要素而阻礙風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)。所謂特征評(píng)價(jià)法,是指根據(jù)商業(yè)銀行所表現(xiàn)出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)特征與風(fēng)險(xiǎn)水平,將商業(yè)銀行判斷為基本正常機(jī)構(gòu)、關(guān)注機(jī)構(gòu)、有問題機(jī)構(gòu)和危機(jī)機(jī)構(gòu)?;菊C(jī)構(gòu)的特征是:不良貸款比率、流動(dòng)性比率、資本充足比率、貸款損失準(zhǔn)備金比率、盈利水平等定量指標(biāo)都控制在人民銀行確定的正常水平之內(nèi),在國(guó)內(nèi)同業(yè)及國(guó)際同業(yè)中也處于較好水平,同時(shí)其治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控機(jī)制比較完善,能夠依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。關(guān)注機(jī)構(gòu)的特征是:個(gè)別指標(biāo)已明確超過人民銀行確定的正常水平,也超過同業(yè)同類指標(biāo)的平均水平,且其風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)一步惡化的趨勢(shì)。有問題機(jī)構(gòu)的主要特征是:多項(xiàng)指標(biāo)嚴(yán)重超過正常水平,已面臨流動(dòng)性困難。危機(jī)機(jī)構(gòu)的主要特征是:已經(jīng)陷入嚴(yán)重的支付危機(jī)和信用危機(jī),并已嚴(yán)重資不抵債,內(nèi)部管理嚴(yán)重混亂,而且難以通過救助措施加以挽救,而必須采取果斷措施,使其穩(wěn)妥退出市場(chǎng)。要保證實(shí)行特征評(píng)價(jià)法的質(zhì)量,就必須力求客觀、全面地進(jìn)行檢查,科學(xué)、公正地進(jìn)行評(píng)價(jià)。就中國(guó)目前監(jiān)管人員的總體素質(zhì)情況來(lái)說,特征評(píng)價(jià)法不難理解、便于操作,在短期內(nèi)推行是有質(zhì)量保證的,而且是可行的。前提與基礎(chǔ):塑造風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念與提高監(jiān)管人員素質(zhì)并重與合規(guī)性監(jiān)管不同,風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管要求根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果,重新對(duì)商業(yè)銀行報(bào)表的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整,據(jù)此對(duì)被查對(duì)象進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)。這要求監(jiān)管人員不但要熟悉金融法規(guī)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù),還要求他們熟悉宏觀微觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),能夠利用金融學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科的知識(shí)結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融特點(diǎn)對(duì)商業(yè)銀行各層次情況進(jìn)行科學(xué)的分析和公正的評(píng)價(jià),據(jù)此對(duì)商業(yè)銀行提出合法、科學(xué)、可行的整改措施或改善經(jīng)營(yíng)、化解

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