銀行管理論文-淺論我國商業(yè)銀行風險管理體系的構(gòu)建.doc

銀行管理論文-淺論我國商業(yè)銀行風險管理體系的構(gòu)建論文關(guān)鍵詞商業(yè)銀行經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌金融風險風險管理論文摘要隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的推進，我國金融風險呈現(xiàn)出日益加大的趨勢，在此形勢下，健全完善風險管理體系，是穩(wěn)定國內(nèi)金融形勢的關(guān)鍵。風險管理部門的職能定位是風險管理體系運作的重要保證，構(gòu)建更合理和完善的商業(yè)銀行風險管理體系。采取適時而進的新方法，積極度量風險，科學管理風險，合理承擔風險，才能獲取與之相匹配的收益回報。隨著我國金融市場化改革的逐步深化和市場經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌的推進，我國金融風險呈現(xiàn)出日益加大的趨勢，在此形勢下，健全完善風險管理體系，是穩(wěn)定國內(nèi)金融形勢的關(guān)鍵。當前，我國商業(yè)銀行風險管理體系還不夠完善，這是多年累積的結(jié)果，是國民經(jīng)濟各方面矛盾和問題的綜合反映，是多方面因素造成的。無論是從銀行自身的生存與發(fā)展來說，還是從整個國民經(jīng)濟的穩(wěn)定與發(fā)展來看，強化風險意識，加強風險管理，構(gòu)建更為合理的商業(yè)銀行風險管理體系，都具有相當?shù)谋匾院途o迫性。本文將從我國商業(yè)銀行風險管理體系的現(xiàn)狀出發(fā)，參照國際先進銀行的風險管理經(jīng)驗和技術(shù)，結(jié)合我國國情，探討如何進一步完善我國商業(yè)銀行風險管理體系。一、商業(yè)銀行風險管理體系的內(nèi)容商業(yè)銀行風險管理體系的內(nèi)容，主要包括組織形式、組織結(jié)構(gòu)、風險控制制度和風險管理部門的職能安排以及風險的度量技術(shù)等方面。(一)商業(yè)銀行風險管理體系的組織形式商業(yè)銀行風險管理體系的組織形式分為“自上而下”的集中管理模式和“自下而上”的分散管理模式。風險集中管理由總行統(tǒng)一管理風險，管理體系與整個銀行的管理體系配套，風險管理效果取決于匯總后的風險信息質(zhì)量及相關(guān)分析人員水平。其缺點是風險管理決策層遠離一線，決策者難以保持對風險的高度敏感，且在一定程度上使得一線風險管理人員缺乏管理好風險的積極性。風險分散管理對控制風險的權(quán)限下放，由分支機構(gòu)根據(jù)各自面臨的風險實施管理。其不足是如果相應制度缺失，風險管理的責任、權(quán)利和利益難以有效統(tǒng)一，就可能使風險控制流于形式。(二)風險組織結(jié)構(gòu)風險組織結(jié)構(gòu)一般包括：對風險負最終責任的董事會、被授權(quán)管理風險的風險管理委員會、負責風險管理政策實施與風險控制的風險管理職能部門、監(jiān)控風險管理政策實施的稽核部門和業(yè)務風險經(jīng)理。董事會最終承擔財務損失或股東權(quán)益減少等責任，防范、控制和處理銀行所面臨的所有風險是董事會的重要職能。風險管理委員會隸屬于董事會，負責制訂銀行的風險管理政策，對那些能夠量化的風險頒布量化風險標準，對內(nèi)部評估不易量化的風險建立相應的操作規(guī)程。風險管理職能部門隸屬于風險管理委員會，行使日常的監(jiān)督、衡量和評價量化風險的職責。其職責是：批準衡量財務風險的方法體系；監(jiān)控風險限額的使用；審核風險的集中情況；衡量非正常市場狀況的發(fā)生對銀行體系的影響；監(jiān)控投資組合價值的實際波動與預測值之間的方差；審核和批準信貸人員和業(yè)務操作人員所使用的定價模型和風險評估系統(tǒng)。稽核委員會通過內(nèi)部和外部稽核人員來保證已獲批準的風險管理政策得到有效執(zhí)行。各業(yè)務部門的風險經(jīng)理負責本部門的風險管理與控制，其職責是確保業(yè)務部門貫徹風險管理政策，并向風險管理職能部門提供日常報告。(三)商業(yè)銀行風險管理體系的風險控制制度建立健全風險控制制度是現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理體系的核心內(nèi)容。包括：一是科學的法人治理結(jié)構(gòu)，通常由股東大會、董事會和監(jiān)事會等機構(gòu)組成，是現(xiàn)代商業(yè)銀行正常經(jīng)營與風險控制的基礎(chǔ)性制度保證。二是明確業(yè)務部門風險控制分工及相互制衡關(guān)系以實現(xiàn)風險控制與管理中交叉監(jiān)督和雙重控制的效果。三是嚴密謹慎的授權(quán)審批制度。在內(nèi)部建立針對貸款權(quán)限、風險限額和審批程序等內(nèi)容的授權(quán)、審批制度。四是有效的內(nèi)部檢查與稽核制度。(四)商業(yè)銀行風險管理部門的職能安排風險管理部門的職能定位是風險管理體系運作的重要保證。包括：一是風險管理政策督導。制訂下達授信政策導向、授信資產(chǎn)管理目標、風險管理政策及相關(guān)規(guī)章制度；審核分支機構(gòu)制定授信業(yè)務的操作辦法和實施細則，確保信用風險管理制度體系的一致性；對各分支機構(gòu)在執(zhí)行中的具體授信管理問題給予指導。二是客戶統(tǒng)一授信風險監(jiān)控。負責制訂授信業(yè)務授權(quán)管理辦法和授權(quán)方案，明確各分支機構(gòu)的授信審批權(quán)限。三是盡職調(diào)查和風險評審。信貸業(yè)務部門受理的所有授信項目都要經(jīng)過風險管理委員盡職調(diào)查小組的調(diào)查和集體審議，才能報送決策層審批。四是資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控和后評價。監(jiān)測、分析和管理資產(chǎn)質(zhì)量整體狀況，監(jiān)督各項授信規(guī)章制度的執(zhí)行，監(jiān)控其授信資產(chǎn)質(zhì)量及授信執(zhí)行情況。(五)風險度量技術(shù)1風險價值法fvaR)。VaR把銀行的全部資產(chǎn)組合風險概括為一個簡單的數(shù)字，并以貨幣計量單位來表示風險管理的核心潛在虧損。VaR實際上回答了在概率給定的情況下，銀行投資組合價值在下一階段最多可能損失多少。2風險調(diào)整的資本收益法(RAROC)。風險調(diào)整的資本收益是收益與潛在虧損或VAR值的比值。在對其資金使用進行決策時，不是以贏利的絕對水平作為評判基礎(chǔ)，而是以該資金投資風險基礎(chǔ)上的贏利貼現(xiàn)值作為依據(jù)。銀行應在風險與收益之間尋找一個恰當?shù)钠胶恻c，這也是RAROC的宗旨所在。決定RAROC的關(guān)鍵是潛在虧損即風險值的大小，該風險值或潛在虧損越大，投資報酬貼現(xiàn)就越大。3信貸矩陣(CreditMetrics)。該模型以信用評級為基礎(chǔ)，計算某項或某組貸款違約的概率，然后計算上述貸款同時轉(zhuǎn)變?yōu)閴馁~的概率。該模型通過VaR數(shù)值的計算力圖反映出銀行某個或整個信貸組合一旦面臨信用級別變化或拖欠風險時所應準備的資本金數(shù)值。二、我國商業(yè)銀行風險管理體系的現(xiàn)狀及其存在的問題近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行積極致力于完善風險管理體系的建設，取得了不少成果，得到了監(jiān)管部門的充分肯定，但與國外先進銀行比較，依然存在著較大的差距。主要是以下幾個方面問題：(一)在意識層面尚未形成適應現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展要求的風險管理文化。當前，銀行普遍增強了風險意識，但全面風險管理的理念還沒有真正樹立，風險管理戰(zhàn)略的執(zhí)行還缺乏一致性，尤其是基層行在貫徹風險管理方面還多少存在被動消極的問題，一定程度上加大了風險防范的難度。(二)在體制層面尚未確立科學、嚴謹?shù)娘L險管理制度體系。如何使業(yè)務發(fā)展與風險管理相互分離又相互制衡，體現(xiàn)發(fā)展的規(guī)范性與靈活性的要求，并在風險管理方面最終實現(xiàn)價值最優(yōu)化，在內(nèi)控體系建設上存在不少制度空白或制度落實不到位，風險責任的劃分和追究還缺乏較明確的管理舉措等都是當前亟待解決的問題。(三)在機制層面尚未建立高效、流暢的風險管理流程體系。一方面，銀行信息化建設才剛剛起步，風險管理系統(tǒng)很難在信息傳導和共享、數(shù)據(jù)分析以及管理決策等方面發(fā)揮快速反應的作用；另一方面，在基本的機制構(gòu)建上也存在不少薄弱環(huán)節(jié)，一些制度和規(guī)則的操作性不強，風險評估的手段不夠。(四)在技術(shù)層面還處于對現(xiàn)代銀行風險管理手段的探索準備階段。從硬件上說，目前國內(nèi)商業(yè)銀行的系統(tǒng)建設、數(shù)據(jù)收集與信息管理等工作還遠未成形。從軟件上說，對于國外先進銀行已普遍使用的先進風險管理方法或計量技術(shù)，各銀行內(nèi)部還在積極摸索；在風險控制上，國內(nèi)銀行更多依靠計分模型、財務比率分析以及主觀經(jīng)驗進行管理，缺乏先進的風險管理模型以及滿足風險計量要求的數(shù)據(jù)支持，資產(chǎn)評估的準確性不高，難以進行更深入的風險細分。(五)在人才層面適應現(xiàn)代風險管理需要的高素質(zhì)人才還相當缺乏。建立風險管理的信息平臺以及引進和運用現(xiàn)代風險管理技術(shù)，都需要大量高素質(zhì)的風險管理人才，人才不足是國內(nèi)商業(yè)銀行提升風險管理能力的重要瓶頸。如何引進以及建立自身的培訓體系和激勵機制，提高人才培養(yǎng)和使用的質(zhì)量與效率，是目前國內(nèi)銀行亟須加強的一項工作。三、如何構(gòu)建完善的商業(yè)銀行風險管理體系(一)構(gòu)建商業(yè)銀行風險管理的文化體系積極培育成熟健康的風險管理文化對促進商業(yè)銀行全面提升風險管理水平，有效防范和化解經(jīng)營風險具有非常重要的意義。構(gòu)建商業(yè)銀行風險管理體系，首先要確立牢固的風險管理理念，有鮮明的風險管理主題，形成有效的風險管理辦法；其次要堅持人本觀念，增強從業(yè)人員的風險管理意識，讓每位員工認識到自身的工作崗位可能存在的風險，使正確的風險管理理念在每個機構(gòu)和每位員工心中扎根，形成防范風險的第一道屏障；再次要強化隊伍建設，加強對員工的培訓力度，提高全員風險識別和防范的技能和水平；最后，要注重工具創(chuàng)新，強調(diào)運用先進的風險管理工具，注重對風險的量化分析，提高風險管理的科學性。(二)構(gòu)建商業(yè)銀行風險管理的制度體系一是從制訂和完善制度出發(fā)，保證各項制度的有效性。首先，要適時廢除過時的有關(guān)制度，對新制度不斷加以完善，以適應與時俱進的發(fā)展要求。其次，要防止前后重復，讓基層執(zhí)行者無所適從。再次，要強調(diào)制度面前人人平等，任何時候、任何層次上都不得有特權(quán)化階層。最后，要具有強制性和規(guī)范性，各級要嚴格執(zhí)行制度，充分體現(xiàn)制度的嚴肅性和不可抗拒性。二是建立權(quán)力監(jiān)控制度，完善責任追究機制。內(nèi)部控制對銀行員工的約束力會隨著職位的升高而減弱，表面化的集體決策制度，看上去是降低了決策的風險，實則缺乏責任控制，易使權(quán)力失控。責任牽制是業(yè)務發(fā)展的核心問題，只有明確責任，才能使當權(quán)者謹慎使用自己的權(quán)力，實現(xiàn)相互之間橫向與縱向的有效控制。(三)建立全面、流暢的風險管理組織體系構(gòu)建全面、流暢的風險管理組織體系，是提高商業(yè)銀行風險管理水平的關(guān)鍵。一是要培育先進的全員的風險管理文化；二是建立獨立而權(quán)威的風險管理部門，以實現(xiàn)對各機構(gòu)風險統(tǒng)一管理；三是通過科學的風險管理模式，對各類風險實現(xiàn)全面管理；四是通過風險識別、衡量監(jiān)測、控制和轉(zhuǎn)移實現(xiàn)全過程管理；五是確定風險管理職責在各業(yè)務部門之間和上下級之間的協(xié)調(diào)聯(lián)動管理。(四)建立完善的信貸管理體系貸款業(yè)務是銀行的重要業(yè)務，也是銀行取得最大利潤的業(yè)務，其面臨的風險也是銀行所面臨的最大風險。1強化貸款防范風險機制。首先，要建立一套信貸的審貸分離機制，將貸款的審查與批準分開，相互牽制，形成貸款管理的質(zhì)量保證體系。其次，要建立權(quán)責結(jié)合的考核與監(jiān)督機制，完善貸款管理責任制。2設定定性考核指標，搞好貸前調(diào)查工作。銀行在貸前應由專業(yè)人員對借款企業(yè)的信用等級、資金結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟效益、企業(yè)的發(fā)展前景等設立相應的考核指標進行審查，以明確企業(yè)的資信程度、償還能力，從而決定是否進行貸款。3選擇適當?shù)馁J款方式。對新發(fā)放的貸款，采用適當?shù)馁J款方式，可以有效地降低貸款的風險，要全面地實行抵押、質(zhì)押、保證貸款，盡量少或者不發(fā)放信用貸款，對已經(jīng)發(fā)放的舊貸款逐步進行補人完善抵押、擔保手續(xù)。4跟蹤、監(jiān)測貸款的使用情況。要根據(jù)貸款的額度、方式、風險程度，進行定期或不定期的檢查，監(jiān)測貸款的使用情況。5加強對貸款的收貸工作。對于已經(jīng)到期的貸款，銀行應主動從借款人的賬戶中扣除。而對于已經(jīng)形成的呆滯、呆賬貸款要實行專戶管理、定期催收，還要采取債權(quán)保全措施，依法清收。對于保證貸款，應主動在保證企業(yè)一位賬戶中扣收或向他行辦理無條件委托收款，最大限度地收回貸款本金。6實行貸款損失補償機制。銀行對于一些已發(fā)生的數(shù)額較小的貸款損失，可以直接攤?cè)私?jīng)營成本。對那些數(shù)額較大的貸款損失，銀行應建立隱性儲備，適當提高每年利潤中提取的貸款風險基金，來沖銷數(shù)額較大的貸款損失。(五)充分利用先進的風險度量技術(shù)在對商業(yè)銀行風險進行定性分析的基礎(chǔ)上，引入先進的風險度量技術(shù)進行量化管理，實現(xiàn)經(jīng)營過程中定性定量相結(jié)合的風險管理模式，已成為國際活躍銀行主流的風險管理理念。如JPMorgan(JPM)銀行于1997年開發(fā)的度量信用風險的CreditMetrics模型、衡量銀行全面風險的RAROC績效考核模型等。這些模型幾乎均以目前國際上流行的風險價值(VaR)技術(shù)為載體，把風險損失程度與銀行經(jīng)濟資本的配置緊密結(jié)合在一起。在數(shù)據(jù)充分的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行能夠根據(jù)不同的適用模型測算出相應的風險損失狀況，進而采取合理的處置措施。因此，在借鑒國外經(jīng)驗的同時，我國商業(yè)銀行應注重學習和引進先進的風險度量技術(shù)，為風險模型的開發(fā)運用，風險量化系統(tǒng)以及整個風險管理體系的建立完善創(chuàng)造良好的條件。(六)培養(yǎng)造就一批風險管理的高素質(zhì)人才風險管理領(lǐng)域的高素質(zhì)人才是目前國內(nèi)商業(yè)銀行最稀缺的資源，應本著以人為本的原則和戰(zhàn)略發(fā)展的高度，逐步完善人才引進、培養(yǎng)、使用、考核和激勵的人才開發(fā)體制，確立人才培養(yǎng)的職業(yè)發(fā)展通道，加強對各級各類專業(yè)人才的引進和培訓，建立一支專業(yè)化風險管理團隊。要按照現(xiàn)代人力資源管理理論要求，借鑒國際先進經(jīng)驗，改革現(xiàn)有的人事管理制度為人力資源管理制度，大力選拔懂經(jīng)營管理、有專業(yè)知識的復合型人才到銀行的管理崗位，特別是高級管理崗位。引進、充實各級各類專業(yè)人才，建