銀行管理論文-網(wǎng)上銀行實現(xiàn)企業(yè)集團資金集中控制.doc

銀行管理論文-網(wǎng)上銀行實現(xiàn)企業(yè)集團資金集中控制1網(wǎng)上銀行的特點及功能網(wǎng)上銀行是傳統(tǒng)金融服務(wù)隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進步而變革產(chǎn)的產(chǎn)物。網(wǎng)上銀行（ElectronicBank），有時也叫做“電子銀行”。它是指以Internet為媒介，向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)帳、跨行轉(zhuǎn)帳、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財?shù)葌鹘y(tǒng)金融服務(wù)項目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個人投資等。可以說，網(wǎng)上銀行是在Internet上的虛擬銀行柜臺。通常所說的網(wǎng)上銀行，實際上就是指客戶通過通用瀏覽器（如微軟的IE瀏覽器）方式獲得的銀行服務(wù)。網(wǎng)上銀行發(fā)展到目前基本上有兩種形式：一種是傳統(tǒng)銀行開展的EBank，它實際上是把銀行服務(wù)業(yè)務(wù)運用到Inernet中。目前我國開辦的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)都屬于這一種。如中國銀行、中國人民建設(shè)銀行、招商銀行、中國工商銀行等開設(shè)的網(wǎng)上銀行服務(wù)。另一種則是根據(jù)Internet的發(fā)展而發(fā)展起來的全新的電子銀行，這類銀行業(yè)務(wù)都要依靠Internet來進行，而不涉及傳統(tǒng)銀行的業(yè)務(wù)。由于網(wǎng)上銀行有著虛擬性、操作方便性、低成本、無受時空阻礙等優(yōu)點，所以網(wǎng)上銀行越來越廣泛的應(yīng)用于電子商務(wù)、個人理財以及企業(yè)理財?shù)阮I(lǐng)域。2當前企業(yè)集團進行資金管理的基本做法實現(xiàn)資金的有效控制和高效運轉(zhuǎn)，謀求財務(wù)資源聚合的協(xié)同效應(yīng)，是企業(yè)集團財務(wù)管理的關(guān)鍵，因此，對資金實行集中管理和控制已經(jīng)成為企業(yè)集團集權(quán)式財務(wù)管理模式下的必然要求，并成為廣大企業(yè)集團的共識。實踐已充分證明，對企業(yè)集團的資金實行集中控制不僅可以加速資金的周轉(zhuǎn)、降低資金成本、提高資金的使用效率、實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置而且能夠有效地實現(xiàn)集團總部對于下屬分子公司的財務(wù)監(jiān)控，保證企業(yè)集團整體戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。建立財務(wù)結(jié)算中心、企業(yè)內(nèi)部銀行以及設(shè)立財務(wù)公司是當前企業(yè)集團進行資金集中控制的主要手段和措施，特別是隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的進步，很多企業(yè)集團已經(jīng)實施了基于先進網(wǎng)絡(luò)技術(shù)平臺的集團資金管理信息系統(tǒng)，這些資金管理信息系統(tǒng)可以有效行使集團財務(wù)結(jié)算中心、企業(yè)內(nèi)部銀行或者財務(wù)公司的基本職能，實現(xiàn)集團資金的集中管理。為了進一步提高企業(yè)集團資金調(diào)撥和劃轉(zhuǎn)的效率，保證資金流動的安全性，便捷性，越來越多的企業(yè)集團開始將自身的集團資金管理信息系統(tǒng)和商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)進行對接，通過商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進行資金的結(jié)算和調(diào)撥。相應(yīng)地，為了滿足企業(yè)集團進行資金管理的需要，各大商業(yè)銀行也紛紛推出了企業(yè)“網(wǎng)上銀行”服務(wù)，企業(yè)集團可以利用商業(yè)銀行網(wǎng)點分布廣的特點，借用商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)進行集團成員單位間以及與外部客戶的款項收付、銀行賬戶管理、資金頭寸管理以及人民幣和外匯代理理財業(yè)務(wù)。隨著網(wǎng)絡(luò)銀行的不斷成熟，為了解決財務(wù)信息與銀行賬務(wù)信息的一致性問題以及為了滿足企業(yè)高端客戶對網(wǎng)上銀行提出的個性化需求，有的商業(yè)銀行推出了網(wǎng)上銀行“銀企互聯(lián)”模式，這種新的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)模式是通過將企業(yè)ERP系統(tǒng)或者資金管理系統(tǒng)與商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng)的進行有機的集成，企業(yè)直接通過內(nèi)部ERP系統(tǒng)或者資金管理系統(tǒng)的界面就可享受銀行賬戶信息查詢、下載、轉(zhuǎn)賬支付的服務(wù)。為了適應(yīng)這一趨勢，各大資金管理系統(tǒng)軟件提供商也相應(yīng)推出了集團資金管理系統(tǒng)與銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)集成的應(yīng)用解決方案，在這種應(yīng)用方案下，企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)算單據(jù)的處理可以與銀行業(yè)務(wù)處理實現(xiàn)同步。比如，前不久，中國工商銀行就與用友公司開展了財務(wù)軟件/ERP與工商銀行電子銀行的無縫聯(lián)接的戰(zhàn)略合作，推出了業(yè)界領(lǐng)先的“銀企互聯(lián)”服務(wù)，合作雙方還正式發(fā)布了面向企業(yè)集團的“工行用友資金管理解決方案”以及聯(lián)合市場推廣計劃?！般y企互聯(lián)”有機聯(lián)接了企業(yè)財務(wù)系統(tǒng)和銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，整合了雙方的系統(tǒng)資源，解決了長期困擾企業(yè)的銀企賬務(wù)信息不一致問題，為企業(yè)財務(wù)決策提供實時、準確、全面的賬務(wù)信息創(chuàng)造了條件，同時也給企業(yè)帶來了安全、便捷、實時、個性化的網(wǎng)上金融服務(wù)，使得企業(yè)集團的資金集中管理和控制更加有效。3網(wǎng)上銀行在企業(yè)集團資金集中控制中的應(yīng)用模式（1）報賬中心模式在這種模式下，在集團總部通過已實現(xiàn)“銀企互聯(lián)”的資金集中管理系統(tǒng)對集團的下屬分子公司資金實行統(tǒng)收統(tǒng)支，使資金管理高度集中，即一切現(xiàn)金收付活動都集中在集團財務(wù)部，所屬分支機構(gòu)無資金經(jīng)營權(quán)。該模式可以實現(xiàn)集團總部對下屬分子公司有效的財務(wù)控制。其具體做法是：集團總部在合作承辦銀行設(shè)立統(tǒng)一的存款結(jié)算賬戶，用于與分公司及外部結(jié)算，同時設(shè)立協(xié)定存款賬戶，用于隔夜投資，另外，為分子公司分別設(shè)立“收入專戶”和“支出賬戶”；收款時，合作銀行的協(xié)辦銀行（通常為合作銀行的分支機構(gòu)）定期主動將分子公司“收入專戶”資金上劃至集團總部結(jié)算戶。付款時，集團總部從結(jié)算賬戶統(tǒng)一向分子公司“支出賬戶”撥付資金；對企業(yè)集中后的資金，每日終了銀行將超過留存額度的資金轉(zhuǎn)入?yún)f(xié)定存款戶，進行隔夜投資，次日營業(yè)開始再全部轉(zhuǎn)回，提高存款收益。除此之外，企業(yè)也可委托銀行進行其他投資。網(wǎng)上銀行服務(wù)可以協(xié)助企業(yè)集團監(jiān)督分子公司“收入專戶”的資金用途和“支出賬戶”的資金來源，分子公司的“收入專戶”資金只能付給集團總部指定賬戶，“支出賬戶”資金只能由集團總部統(tǒng)一撥付。集團總部還可通過網(wǎng)上銀行隨時主動上劃分子公司“收入專戶”資金，對分子公司賬戶進行遠程查詢、監(jiān)控。（2）財務(wù)結(jié)算中心或內(nèi)部銀行模式在此模式下，集團下屬各單位在集團結(jié)算中心開設(shè)賬戶，企業(yè)集團對外結(jié)算全部或部分在結(jié)算中心完成。集團總部實現(xiàn)“銀企互聯(lián)”的資金管理系統(tǒng)就可以支持結(jié)算中心的資金結(jié)算業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)以及資金調(diào)度監(jiān)控。這種網(wǎng)上銀行應(yīng)用模式可以協(xié)助企業(yè)集團對內(nèi)部資金進行統(tǒng)一管理，減少資金冗余，降低資金成本，提高資金使用效益。具體做法是：集團總部在合作承辦銀行設(shè)立一個集合賬戶，各分子公司設(shè)零余額的基本賬戶，并均具有透支功能。銀行在每個營業(yè)日終了將各成員單位賬戶資全部歸集至集團總部的集合賬戶。次一營業(yè)日開始將各成員單位的資金由集合賬戶全部劃回，不影響成員單位日間的正常使用；每日營業(yè)終了，當集合賬戶資金不足時，可在額度內(nèi)提供透支。如集合賬戶資金富余，日終則轉(zhuǎn)作投資；日間可在額度內(nèi)對各成員單位提供賬戶透支，日終仍有透支的便與集團總部的集合賬戶進行清算。此外，網(wǎng)上銀行還可以提供委托貸款服務(wù)，為集團總部調(diào)劑內(nèi)部成員單位之間的資金余缺。（3）財務(wù)公司模式財務(wù)公司是企業(yè)集團內(nèi)部設(shè)立的具有獨立的法人地位的非銀行金融機構(gòu)。財務(wù)公司作為企業(yè)集團的金融窗口與金融支柱，是企業(yè)集團內(nèi)部金融資本與產(chǎn)業(yè)資本融合的突破口和主要生長點。財務(wù)公司除了具有財務(wù)結(jié)算中心的基本職能外，還具有對外融、投資等金融功能。財務(wù)公司在企業(yè)集團內(nèi)較財務(wù)結(jié)算中心有更強的獨立性。企業(yè)集團財務(wù)公司的運行同樣離不開信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的支持，網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)可以大大提高財務(wù)公司的運營效率。在這種模式下，集團財務(wù)公司的資金管理系統(tǒng)和商業(yè)銀行提供的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)進行無縫對接，就可以實現(xiàn)財務(wù)公司的各種存、貸款和各種結(jié)算業(yè)務(wù)的功能，并且可以為成員單位提供全面的柜臺結(jié)算、存貸款管理