銀行管理論文-論銀行不良債權(quán)的消化途徑.doc

銀行管理論文-論銀行不良債權(quán)的消化途徑摘要：如何提高國有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，是經(jīng)濟(jì)體制改革的重大問題。銀行信貸資產(chǎn)沉淀于企業(yè)，使得銀行正常商業(yè)化經(jīng)營發(fā)生困難。國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)應(yīng)本著政府分擔(dān)、銀行讓利、企業(yè)消化的“三家抬”原則，既要從客觀上尋找解決的方法，也要從銀行自身加強(qiáng)管理上尋找突破口，以保全銀行的信貸資產(chǎn)，保證國有資產(chǎn)的安全完整。一、我國銀行不良債權(quán)的成因（一）客觀性因素國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和政府干預(yù)1.國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整是形成階段性和時(shí)期性不良債權(quán)的主要原因。不同的歷史時(shí)期，國家的產(chǎn)業(yè)政策也有所不同，而國家產(chǎn)業(yè)政策又是通過運(yùn)用包括資金傾斜、物價(jià)調(diào)整在內(nèi)的經(jīng)濟(jì)政策和行政手段并重來貫徹實(shí)施的。伴隨每次產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整總會使一批不符合國家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)，這是導(dǎo)致我國銀行不良債權(quán)形成的主要原因。目前的不良資產(chǎn)中，政策性貸款沉淀的占有相當(dāng)大的比重。2.政府“點(diǎn)貸”項(xiàng)目是造成銀行不良債權(quán)的直接渠道。在我國傳統(tǒng)體制下乃至現(xiàn)在，確實(shí)存在著政府決策銀行放貸的問題，此種做法造成了企業(yè)對政府和銀行過分“依賴”，而地方政府有時(shí)受短期行為和本位主義利益的驅(qū)使，把銀行貸款的安全性、流動性和效益性置于腦后，導(dǎo)致銀行不良債權(quán)大量形成。（二）主觀性因素銀行自身管理1.信貸粗放經(jīng)營。長期以來，國有商業(yè)銀行在經(jīng)營指導(dǎo)思想上片面重視資產(chǎn)規(guī)模的外延擴(kuò)張，過分強(qiáng)調(diào)擴(kuò)大市場份額，忽略成本和風(fēng)險(xiǎn)因素，忽視質(zhì)量的提高，導(dǎo)致銀行不良資產(chǎn)的不斷增長。2.內(nèi)部控制不嚴(yán)。一方面，內(nèi)部貸款的評、審、放、收過程中的責(zé)、權(quán)、利脫節(jié)，貸款責(zé)任單位和責(zé)任人不明確，貸款配置與存量管理未能與風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理水平相配套，項(xiàng)目評估不準(zhǔn)，貸款審查不嚴(yán)等技術(shù)和方法上的問題形成貸款風(fēng)險(xiǎn)損失。另一方面，上級行政部門放松對下級機(jī)構(gòu)的管理，使下級行政權(quán)力太大而失去平衡，甚至越權(quán)超限額開展業(yè)務(wù)，形成了大量的不良債權(quán)。3.信貸軟改革。在“撥改貸”實(shí)施的同時(shí)，未能相應(yīng)進(jìn)行專業(yè)銀行的商業(yè)化改革，使專業(yè)銀行本身仍處于“軟”約束狀態(tài)。銀行對信貸資產(chǎn)質(zhì)量的惡化不承擔(dān)任何直接責(zé)任，這種銀行自身的軟約束加上地方保護(hù)主義對銀行信貸的行政干預(yù)，導(dǎo)致銀行這道可用來控制企業(yè)過度負(fù)債的閘門幾乎崩潰。4.同行業(yè)的無序競爭。金融部門規(guī)定企業(yè)只能開一個(gè)基本戶，但可開多個(gè)一般戶和臨時(shí)戶，實(shí)際上還是允許多頭開戶。這些賬戶成了企業(yè)逃避銀行債務(wù)的“避風(fēng)港”，直接削弱了銀行自身的監(jiān)督功能，導(dǎo)致了銀行不良債權(quán)的上升。二、化解銀行不良債權(quán)的途徑（一）治本思路深化國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，使其轉(zhuǎn)變?yōu)檎嬲纳虡I(yè)銀行。同時(shí)建立科學(xué)的信貸資產(chǎn)經(jīng)營機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。鑒于國有商業(yè)銀行的不良貸款大量起因于財(cái)政資金與信貸資金不分、政策性資金與商業(yè)性資金不分，以及銀行在政府不正當(dāng)干預(yù)下發(fā)放低效益、無效益甚至無法收回的貸款，必須劃清信貸資金與財(cái)政資金的界限，堅(jiān)持商業(yè)銀行資全的有償性、流動性、效益性原則，減少并消除各級政府特別是地方政府對國有商業(yè)銀行經(jīng)營活動的不正當(dāng)干預(yù)，保證銀行的經(jīng)營自主權(quán)。國有商業(yè)銀行要成為市場化的企業(yè)，深化產(chǎn)權(quán)制度改革是關(guān)鍵，應(yīng)該按照“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)分明、政企分開、管理科學(xué)”的要求，劃清與其他經(jīng)濟(jì)利益主體之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，使銀行和企業(yè)之間的借貸行為市場化。只有這樣，國有商業(yè)銀行才能真正成為市場經(jīng)濟(jì)主體。同時(shí)，加快利率市場化改革步伐，使利率能真正反映借貸資金的供求關(guān)系，并進(jìn)一步完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度，增加自我約束能力，加大中央銀行金融監(jiān)督和金融執(zhí)法力度，控制和防范不良信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的蔓延，徹底改善我國的銀企關(guān)系。（二）具體途徑1.變“撥改貸”為“貸改投”。銀行不良債權(quán)的一部分是由歷史原因造成，對企業(yè)而言，這部分“撥改貸”債務(wù)應(yīng)逐步轉(zhuǎn)化為國家資本金，以此增加國家對企業(yè)的投入，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，消化部分銀行貸款。這部分財(cái)政撥款改為銀行貸款形成的銀行不良資產(chǎn)應(yīng)該從國有商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中刪除，通過國有資產(chǎn)的重新界定和評估，這部分資產(chǎn)完全可以納入國有資產(chǎn)管理和經(jīng)營部門的賬戶中。然后通過擴(kuò)充等額資本金的辦法使國有商業(yè)銀行擴(kuò)充與“撥改貸”不良資產(chǎn)本身總額相當(dāng)?shù)馁Y本金，這樣，一方面可使國有商業(yè)銀行在卸掉歷史包袱的同時(shí)，資產(chǎn)總額不至于減少；另一方面，隨著資本金的擴(kuò)充，國有商業(yè)銀行的資本金占總資產(chǎn)的比例提高，可謂一舉兩得。2.以政府債權(quán)化解銀企債務(wù)危機(jī)?；疽c(diǎn)是將適當(dāng)部分企業(yè)對銀行的不良債務(wù)轉(zhuǎn)化為銀行對政府債券的持有。具體操作上：對于國家重點(diǎn)支持的企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和行業(yè)，應(yīng)優(yōu)先將其不良債務(wù)轉(zhuǎn)換為政府債券，配合國有資產(chǎn)重組，對參與購并重組的國有企業(yè)，可將其不良債務(wù)轉(zhuǎn)換為政府債券，以克服產(chǎn)權(quán)重組中的債務(wù)障礙；對于符合破產(chǎn)條件的企業(yè)，可將其破產(chǎn)清算后不能償還的那部分企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)換為政府債券，以推進(jìn)企業(yè)破產(chǎn)工作的進(jìn)行，轉(zhuǎn)換的規(guī)模與范圍的選擇安排由各方協(xié)商，以綜合平衡各方面利益。3.組建國家風(fēng)險(xiǎn)信貸銀行。其主要職責(zé)是：集中管理各國有商業(yè)銀行剝離出來的不良信貸資產(chǎn)，向企業(yè)發(fā)放在轉(zhuǎn)制過程中因政策性原因?qū)е吕щy的各種風(fēng)險(xiǎn)貸款。4.通過信托投資公司重組銀行債權(quán)。信托投資公司重組銀行債權(quán)可采取兩種方式：一是以發(fā)行投資基金等方式籌措資金，以一定價(jià)格購得銀行債權(quán)，由信托公司進(jìn)行資產(chǎn)重組，重組后的企業(yè)，產(chǎn)權(quán)可出售，或由銀行購回債權(quán)；二是銀行將債權(quán)委托投資公司經(jīng)營管理，資產(chǎn)重組，信托公司收取一定費(fèi)用。5.建立債務(wù)托管機(jī)構(gòu)，實(shí)行債務(wù)托管。由政府組織建立一個(gè)從中央到地方具有權(quán)威性和過渡性的債務(wù)托管機(jī)構(gòu)，該機(jī)構(gòu)的組織形式可考慮以銀行和國有資產(chǎn)管理局為主體籌建，吸收有關(guān)專家學(xué)者及各投資主體參加。該機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)是：一攬子負(fù)責(zé)經(jīng)營、管理和處理目前國有商業(yè)銀行的不良債權(quán)，推動國企的債務(wù)重組。銀行以一定折扣向托管機(jī)構(gòu)出售不良債權(quán)，該機(jī)構(gòu)在運(yùn)作中，應(yīng)根據(jù)不同情況采取相應(yīng)措施。6.以資抵貸再回租。企業(yè)將其部分產(chǎn)權(quán)抵作應(yīng)當(dāng)還貸的款項(xiàng)轉(zhuǎn)給銀行，銀行再將此資產(chǎn)租賃給企業(yè)，企業(yè)按約定次數(shù)和期限交完租金后，該產(chǎn)權(quán)就由企業(yè)以象征性的價(jià)格收回。該方式能改變銀行的債權(quán)結(jié)構(gòu)。7.試行主辦銀行制。主辦銀行制規(guī)定，企業(yè)只能以一家銀行作為信貸資金提供者，改變過去那種銀行只限于對銀貸資金的考核和監(jiān)督，而是有權(quán)對企業(yè)整個(gè)的資金運(yùn)營、經(jīng)營管理、生產(chǎn)和銷售全面介入，此種方式是對以往銀企關(guān)系外部化思路的一種修正。8.發(fā)行不上市的優(yōu)先股。銀行通過發(fā)行不上市的優(yōu)先股，籌集社會資金，在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債方中，將部分居民儲蓄存款轉(zhuǎn)化為資本金，在資產(chǎn)方中將部分企業(yè)貸款化解為直接投資或銀行控股公司的投資。9.支持優(yōu)勢企業(yè)兼并或購買劣勢企業(yè)。企業(yè)兼并既是銀行存量資產(chǎn)的調(diào)整，又是企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整，它對于解決當(dāng)前國企虧損、化解銀行不良債權(quán)具有重要意義。國企債務(wù)重組后，原劣勢企業(yè)的債務(wù)轉(zhuǎn)移到優(yōu)勢企業(yè)，使部分不良債務(wù)有了償還的保證，化解了銀行的不良債權(quán)。10.企業(yè)破產(chǎn)、拍賣，沖減債務(wù)。對負(fù)債過多，經(jīng)營極差，已經(jīng)資不抵債、所欠銀行貸款已沒有相應(yīng)的資產(chǎn)與之對應(yīng)，貸款確實(shí)無法收回的企業(yè)，銀行可按破產(chǎn)法的償債程序從企業(yè)破產(chǎn)中收回一部分。實(shí)施破產(chǎn)過程中，必須要按程序進(jìn)行，反對整體收購，嚴(yán)格按法