公司債券資金監(jiān)管有哪些要求？.doc

公司債券資金監(jiān)管有哪些要求？ 一是應當指定專項賬戶，用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉(zhuǎn)與本息償付。二是募集資金專項賬戶不得存放非募集資金或用作其他用途。三是公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于核準的用途;非公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于約定的用途。四是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當在定期報告中披露募集資金的使用情況。 公司在社會的不斷發(fā)展下，自身也在不斷發(fā)展。在發(fā)展的過程中公司需要大量的資金用于研發(fā)、拓展、開發(fā)等公司的日常發(fā)展需求。公司債券作為一種融資手段，其融資成本無需向債權人進行抵押，以其企業(yè)的利益作為債券利息支付。那公司債券資金監(jiān)管有哪些要求，下面小編就為大家進行詳細解讀。1.對于公司債券募集資金的接收、存儲、使用，發(fā)行人需要注意什么?一是應當指定專項賬戶，用于公司債券募集資金的接收、存儲、劃轉(zhuǎn)與本息償付。二是募集資金專項賬戶不得存放非募集資金或用作其他用途。三是公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于核準的用途;非公開發(fā)行公司債券，募集資金應當用于約定的用途。除金融類企業(yè)外，募集資金不得轉(zhuǎn)借他人(不包括募集資金用于并表子公司的情形)。四是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當在定期報告中披露募集資金的使用情況;非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人，應當在債券募集說明書中約定募集資金使用情況的披露事宜。在對公司債券發(fā)行人日常監(jiān)管工作中，發(fā)現(xiàn)個別發(fā)行人存在將募集資金挪用、轉(zhuǎn)借他人的問題，如某公司將債券發(fā)行募集資金從專戶轉(zhuǎn)入基本戶后，將部分資金出借給另一公司;某公司在收到募集資金后將其中的部分資金劃往非關聯(lián)公司，之后將部分資金劃入公司實際控制人控制的另一公司的銀行賬戶;某公司在收到募集資金后將部分資金拆借給當?shù)刎斦?某公司收到募集資金后陸續(xù)將部分資金劃轉(zhuǎn)給股東;某公司收到募集資金后將部分資金拆借給當?shù)啬彻芪瘯τ诖嬖趯⒛技Y金挪用、轉(zhuǎn)借他人問題的發(fā)行人，派出機構(gòu)采取了出具警示函、責令改正等行政監(jiān)管措施，并責令限期歸還。同時，根據(jù)受托管理人履職情況，追究受托管理人責任。2.公司債券發(fā)行人對信息披露需要注意什么?一是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當按照規(guī)定在債券存續(xù)期內(nèi)披露中期報告和經(jīng)具有從事證券服務業(yè)務資格的會計師事務所審計的年度報告。二是公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當按照公司債券發(fā)行與交易管理辦法第四十五條的規(guī)定，及時披露債券存續(xù)期內(nèi)發(fā)生的可能影響其償債能力或債券價格的重大事項。三是非公開發(fā)行公司債券的發(fā)行人應當按照募集說明書的約定履行信息披露義務。在對公司債券發(fā)行人日常監(jiān)管工作中，發(fā)現(xiàn)個別公司債券發(fā)行人存在信息披露不規(guī)范的問題，如某公司累計新增借款超過上年末凈資產(chǎn)的百分之二十，但未及時進行信息披露;某公司在公司債券發(fā)行期間，與該公司受同一母公司控制的關聯(lián)公司被列入地方政府融資平臺，但該公司在募集說明書中未將其作為關聯(lián)方進行披露。對于存在信息披露問題的發(fā)行人，派出機構(gòu)采取了出具警示函、監(jiān)管談話等行政監(jiān)管措施，并責令發(fā)行人補充披露，同時完善公司信息披露管理制度。另外，根據(jù)受托管理人履職情況，追究受托管理人責任。我們從上文可以看出在對公司的債權資金要專戶專用。不可轉(zhuǎn)借他人作為其他用