XX科技有限公司年度經營計劃編制說明書（indoc整理）

大嘴 科技有限公司 2005 年度經營計劃編制說明書 編制： 財務管理部 時間： 2004 年 11 月 第 3 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 目 錄 第一章 經營計劃目標書 . 5 第二章 經營計劃編制說明 . 7 第一節(jié) 2005 年度計劃編制總體說明 . 7 一、經營經營計劃概念 . 7 二、 2005 年度經營計劃編制范圍 . 7 三、 2005 年度經營計劃編制原則 . 7 四、 2005 年度經營計劃編制要求 . 7 第二節(jié) 2005 年度經營計劃分項計劃編制說明 . 8 一、年度目標概述 . 8 二、銷售計劃編制說明 . 8 三、生產計劃編制說明 . 9 四、質量計劃編制說明 . 9 五、采購計劃編制說明 . 10 六、投資計劃編制說明 . 10 七、人力資源計劃編制說明 . 11 八、安全計劃編制說明 . 11 九、成本計劃編制說明 . 11 十、財務計劃編制說明 . 12 第三章 預算 大綱 . 14 第一節(jié) 預算的目的和意義 . 14 第 4 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第二節(jié) 預算的范圍 . 15 第三節(jié) 預算管理組織 . 15 第四節(jié) 經營計劃和預算項目 . 16 第四章 預算編制指導書 . 18 第一節(jié) 銷售預算 . 18 第二節(jié) 生產預算 . 18 第三節(jié) 直接材料預算 . 19 第四節(jié) 直接人工預算 . 19 第五節(jié) 庫存預算 . 19 第六節(jié) 費用預算 . 20 第七節(jié) 采購預算 . 21 第八節(jié) 人力資源成本預算 . 21 第九節(jié) 投資預算 . 21 第十節(jié) 現金預算 . 21 第十一節(jié) 預計損益表 . 22 第十二 節(jié) 預計資產負債表 . 22 第十三節(jié) 預計現金流量表 . 23 第五章 預算表格 . 24 第六章 經營計劃明細項目 . 45 第七章 經營計劃和預算編制計劃 . 46 第八章 聯系信息 . 47 第九章 2005 年生產計劃 . 48 第 5 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第一章 經營計劃目標書 項目 內容 編制單位 銷售計劃 銷售目標： 各子公司 分產品類型（業(yè)務）、 大嘴 配套部分、外部市場 市場營銷計劃 銷售活動計劃 生產計劃 產量 生產型子公司 產品類型： 生產能力 產品合格率 庫存 上線退件率 PPM：安全件（功能性失效） /重要、法規(guī)件（功能性失效） /一般件 (一般項） 售后退件率 PPM ：安全件（功能性失效） /重要、法規(guī)件（功能性失效） /一般件 (一般項） 勞動生產率 輛 /人年 產品可靠性 質量計劃 試驗檢驗費 生產型子公司 一次交檢合格率 外協件 PPM 質量體系建設 ISO14000 TS16949 采購計劃 庫存 生產型、商品流通型子公司 采購成本 外協件 PPM 人力資源計劃 薪酬計劃 各子公司 培訓 員工滿意度 人員需求滿足率 員工激勵計劃 全員勞動生產率：輛 /人年 信息系統建設 管理模式 目標管理 文件體系 流程優(yōu)化 信息安全 安全 計劃 安全會議 各子公司 專項活動 文件制度 第 6 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 火災事故 重大治安案件 千人負傷率 重傷以上事故 特種作業(yè)人員持證率 重大交通事故為零 安全合格班組達標率 投資計劃 投資項目、付款進度 各子公司 項目進度、交付計劃 技術開發(fā)計劃 技術開發(fā)費、試驗檢驗費、新產品開發(fā)計劃和投放計 劃 生產型子公司 成本計劃 生產成本計劃 生產型子公司 管理費用計劃 各子公司 銷售費用計劃 財務計劃 費用預算 各子公司 營業(yè)收入 利潤 籌資、融資計劃 預計資產負債表、預計損益表、預計現金流量表 簽發(fā)： 注： 本目標書所列目標為各公司主要經營目標； 各子公司可以根據實際情況進行調整。 第 7 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第二章 經營計劃編制說明 第一節(jié) 2005 年度計劃編制總體說明 一、經營經營計劃概念 經營計劃是為了使企業(yè)適應環(huán)境的變化和企業(yè)經營方針與目標的實現而制訂的。它不是常規(guī)性的工作計劃，而是一種總體性的規(guī)劃。它是在對經營方針與目標這種宏觀思想的把握基礎上所做出的具體落實方案。 二、 2005 年度經營計劃編制范圍 公司各部門、子公司，以下稱各單位。 三、 2005 年度經營計劃編制原則 1.子公司職能部門負責相關分計 劃的匯總、平衡、編制及執(zhí)行情況的分析。 2.子公司財務部是單位計劃的牽頭部門，負責公司綜合計劃的匯總、平衡及編制，負責綜合計劃執(zhí)行情況的跟蹤、分析和考核協調工作。 3.圍繞 大嘴 公司確定的 05 年度目標，各單位參照 2004 年度的歷史水平并結合自身情況編制各分項計劃。 4.計劃編制程序為 大嘴 公司董事會確定年度目標后， 大嘴 科技財務管理部組織各單位采取“自上而下、自下而上”方法，循環(huán)往復，共計三輪。 四、 2005 年度經營計劃編制要求 1. 各分項計劃要求具有科學性、準確性、全面性、前瞻性。 2. 本計劃指導書中第二部分（ 2005 年度分項計劃編制說明）列出了有關分項計劃的編制說明，供有各單位參考，其他計劃請根據各單位目標結合自身特點，制訂符合公司現狀的專業(yè)計劃及編制說明。子公司各分項計劃須經單位負責人簽批、匯總后，以正式發(fā)文形式上報，并提供相應的電子 第 8 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 文檔。 3. 各分項計劃文件須包括兩部分：計劃方案及編制說明書（該說明書中須對計劃編制的依據及實施措施做出詳細說明），計劃表格（附件七：預算表格）必須按要求填寫，禁止更改各計劃表格式樣。 第二節(jié) 2005 年度經營計劃分項計劃編制說明 一、年度目標概述 年度目標是計劃和預算編制的依據，是企業(yè)根據 戰(zhàn)略目標，圍繞關鍵戰(zhàn)略因素，根據計劃期提出的管理、財務、營運等方面的經營目標；確定企業(yè)年度經營目標實質上就是將企業(yè)營運狀態(tài)分析結果轉化成一系列管理決策的過程。經營目標包括戰(zhàn)略性目標、階段性目標和實施策略等不同層次，年度經營目標側重于實施策略，盡可能要具體，既要服從于戰(zhàn)略目標，有一定的挑戰(zhàn)性，又要符合實際情況，具有可操作性。 確定的年度經營目標要與績效系統中的 KPI 考核銜接起來，選擇其中關鍵目標納入 KPI 體系，其余指標作為信息指標，在總結、評價各單位工作時需要予以披露并關注。 年度目標是公司年度經營活動的綱領 ，只有綱領性的年度目標確定后，公司各分項計劃才能相應展開。 二、銷售計劃編制說明 （一）編制單位：各子公司 （二）編制原則： 1、以市場為導向，以整體效益最優(yōu)為目標； 2、保證戰(zhàn)略性產品的市場占有率； 3、注重內部生產能力的平衡、協調； 4、以提高計劃精度為基本要求。 （三）編制范圍： 大嘴 配套部分、外部市場部分 （四）編制要點： 1、銷售目標：要求分產品類型、 大嘴 配套部分、外部市場部分等； 2、銷售活動計劃：包括老客戶訂單擴展計劃、細分市場新客戶開發(fā)計劃； 3、營銷活動計劃： 第 9 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 （ 1）、客戶數據庫的維護：要求：記錄 客戶的詳細的背景信息、記錄銷售公司與經銷商之間的詳細往來信息、根據上述信息，對客戶進行綜合分析，挖掘潛在需求。 （ 2）、渠道改進計劃 （ 3）、廣告促銷計劃。包括內容：平面媒體、展會、價格促銷、網絡媒體。 三、生產計劃編制說明 （一）編制范圍：各生產型子公司 （二）編制內容：要求分產品類型、 大嘴 配套部分、外部市場部分等； （三）編制要點： 1.嚴格按照以銷定產的原則進行排產 2.預計全年工作日并考慮國家法定節(jié)假日 3.本年度生產情況，包括生產能力利用情況。 4.企業(yè)質量狀況； 5.庫存情況； 6.對設備、生 產能力的評估； 7.對產品合格率的控制； 8.對成本率的控制、分析； 9.勞動生產率。 四、質量計劃編制說明 （一）編制部門：各生產型子公司 （二）編制要點： 試驗檢驗費 一次交檢合格率 外協件 PPM 質量體系建設 ISO14000 TS16949 第 10 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 五、采購計劃編制說明 （一）編制部門：各子公司 （二）要根據生產計劃的需求，制定相應的持續(xù)均衡的原材料供應計劃、原材料降價計劃、原材料付款計劃、原材料庫存計劃、供應商開發(fā)計劃。采購部門根據生產及固定資產投資計劃、本年度所需材料，就存料基準、采購地區(qū)、材料品名、規(guī) 范、數量以及所需資金等，擬訂年度材料供應計劃。 (三 )編制范圍： 生產材料（生產型子公司）：直接用于領部件生產的材料。包括外協件、生產專用鋼材、焊材等； 外購商品（商品流通型子公司）。 （四）編制要點： 1.本年度年底庫存 2.現有材料價格 3.結合生產計劃并滿足生產經營需要 4.考慮明年年末合理庫存量 5.考慮降低采購成本和提高采購質量 六、投資計劃編制說明 （一）編制單位：各子公司 （二）投資計劃編制范圍 1. 新建投資； 2. 在建投資； 3. 固定資產更新； 4. 技術改造； 5. 零星固定資產 6. 設備（國內、國外） 7. 其他投資支 出（包括土地、設計費用等） 分項目分別編制。 第 11 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 七、人力資源計劃編制說明 （一）編制單位：各子公司 （二）編制要點 1、各單位人員需求情況； 2、各崗位人員素質情況； 3、本年培訓情況及下年培訓計劃； 4、總體的人力成本狀況； 5、全員勞動生產率； 6、同行業(yè)對比分析。 八、安全計劃編制說明 （一）編制部門：各生產型子公司 （二）編制要點： 火災事故 重大治安案件 千人負傷率 重傷以上事故 特種作業(yè)人員持證率 重大交通事故為零 安全合格班組達標率 九、成本計劃編制說明 （本說明中成本除非說明為制造成本，均 包括費用在內） （一）編制單位：各子公司 （二）成本計劃管理的原則 1.成本計劃編制與成本核算的一致性原則 2.成本計劃的靈活性和強制性 (柔性和剛性 )相結合的原則 第 12 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 3.成本計劃的謹慎性和挑戰(zhàn)性相結合的原則 4.成本計劃的精度及成本下降額兼顧的原則 （三）成本計劃管理的內容 1、生產成本（生產型企業(yè)）：專業(yè)廠為生產產品所發(fā)生的直接材料、人工、及制造費用 2、銷售費用：銷售公司為銷售所發(fā)生的支出 3、管理費用：職能部門為管理發(fā)生的支出 （四）成本計劃編制原則 1.基本原則：以各子公司生產計劃大綱為依據，以確保 實現公司生產經營目標為目的。 2.基本消耗指標的確定原則：以上年實際消耗為基準，考慮下年實際生產變化情況，緊密結合計劃值，充分體現操作指標的先進性和可操作性。 3.成本中心細化原則：各項成本費用落實至責任中心，為加強費用及消耗控制創(chuàng)造必要條件。 4.職能劃分原則：各職能部門根據自身管理管理職能，提供相關費用計劃或基本計劃編制前提條件，并嚴格把關。 5.口徑一致原則：為確保計劃的準確行，同時便于計劃分析考核，要求計劃與核算口徑一致，流程一致。 （六）成本計劃編制方法：根據目標利潤，采取倒擠成本法。 十、財務計 劃編制說明 （一）編制單位：各子公司 （二）編制內容 1、資產負債表 2、損益表 3、現金流量表 4、籌資、融資計劃 5、編制說明 （三）編制要點 1. 明確的戰(zhàn)略、經營和財務目標 2. 基本假設 第 13 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 3. 戰(zhàn)略描述 4. 應付偶然情況的或有計劃 5. 按時間、部門和類型等編制的各種預算 6. 按來源和類型等劃分的籌資計劃 7. 逐期預計的財務報表 第 14 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第三章 預算大綱 第一節(jié) 預算的目的和意義 定義：預算是對未來的預測和計算，也就是對未來的謀劃。這種謀劃用特定的預算概念、規(guī)則、規(guī)范和指標體系對一個組織在未來預 算期的行為進行貨幣化的定量描述和規(guī)定。 目的：企業(yè)的經營目的，利潤最大化，而企業(yè)可使用的人力、物力和財力等資源總是有一定限度的。企業(yè)的全部資源主要是用來滿足生產經營的需要，從而實現目標利潤。為了已較少的經濟資源去的盡可能大的經濟效益，提高企業(yè)的競爭能力，實現企業(yè)的戰(zhàn)略目標，就必須事先編制計劃。編制預算是實現經營目標的重要手段。 作用：預算是用貨幣形式來表示的企業(yè)經營計劃，是具體化的企業(yè)經營目標。企業(yè)可以通過編制預算制定一個能夠協調企業(yè)內部各部門工作的全面計劃，以控制企業(yè)的經營活動，分析和考核企業(yè)內部各個責任 部門的工作業(yè)績，保證經營目標的實現。利用預算來控制未來的行動和業(yè)績，就是預算控制。 預算的作用，概括起來有以下幾個方面： 1、 明確目標，預算就是為整個企業(yè)和多個職能部門在計劃期間的工作分別制定目標，它不僅有助于企業(yè)全體員工更好地了解整個企業(yè)的經營目標，而且有助于企業(yè)全部職工了解自己在實現企業(yè)整體經營目標中的地位、作用和責任，從而充分發(fā)揮主觀能動性，想方設法為完成經營目標而努力。 2、 協調工作，預算圍繞著企業(yè)的經營目標，把整個企業(yè)各方面的工作嚴密地組織起來。由于預算是從基層開始，自下而上逐級綜合，經過上下反復磋商而制 定的，因此，這種預算能調動廣大員工的積極性，使企業(yè)內部各部門、各環(huán)節(jié)齊心協力，相互協調，從而使企業(yè)成為一個為完成其經營目標而順利運行的有機整體。 3、 全面控制，預算的全面控制作用主要體現在三個方面：事前控制、事中控制和事后控制。預算的事前控制主要是控制預算單位的業(yè)務范圍和規(guī)模，以及可用資金的限額。由于企業(yè)預算的資金是有一定限度的，因此，預算可促使企業(yè)合理安排資金，使有限的資金發(fā)揮充分的作用。預算的事中控制主要是按預算確定的目標，對預算的收入和支出進行監(jiān)督，保證預算的執(zhí)行。預算的事后控制主要是進行預算和實際執(zhí)行結 果的比較，分析差異產生的原因，以便及時采取有效措施，消除薄弱環(huán)節(jié)，保證預定目標更好的完成。 第 15 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 4、 評價業(yè)績，預算是評價企業(yè)生產經營活動多個方面工作成果的基本尺度。一個良好的預算既能促使管理人員以計劃檢驗業(yè)務，從而發(fā)現一些平時注意不到的無效勞動，又能提醒管理人員新機遇可能產生的收入、成本和利潤。在實際經營過程中，把實際與預算進行比較，可以避免因技術、人員、產品、競爭、經濟形勢等各項因素的日益變化使現在與過去的業(yè)績之間缺乏可比性的缺陷，從而不僅可以加強企業(yè)內部管理，而且可以較合理地考核各部門或有關人員的工作業(yè)績。 第 二節(jié) 預算的范圍 公司各部門、公司及 大嘴 公司所屬全資、控股、參股子公司。 第三節(jié) 預算管理組織 預算管理組織，是指負責企業(yè)集團預算編制、審定、監(jiān)督、協調、控制與信息反饋、業(yè)績考核的組織機構。為保障日常預算管理工作的實施，在預算委員會下設置日常工作機構。具體如下： 1、母公司董事會 負責集團各項預算的終審以及涉及資本性支出、企業(yè)并購等重大資本預算的最后批準，對集團預算的日常執(zhí)行情況予執(zhí)行結果擁有監(jiān)督、檢查權。確定年度經營目標，是公司預算的決策機構； 2、預算委員會 該委員會由董事長和各部門負責人組成，董事長為 組長。負責提出集團年度預算總目標、總方針和預算編制基本要求，報母公司董事會批準；審查集團資本性投資于項目預算；審議集團年度總預算，報董事會批準；提出集團預算組織、規(guī)劃、控制工作的改進意見；協調、裁定集團重大預算沖突；批準預算工作小組審議提交的預算調整、修正方案；聽取集團預算工作小組關于預算執(zhí)行情況及分析報告，并發(fā)表意見；審議集團財務部提交的年度決算；審議集團預算工作小組提出的預算獎懲辦法和方案，報母公司董事會批準。 3、預算工作小組 由財務副總經理任組長，組織日常工作，財務管理部為該小組的常設機構。預算工作 小組在預算委員會領導下主要負責集團預算編制、預算監(jiān)控、預算協調、預算信息反饋等日常管理工作的預算執(zhí)行機構。主要職能如下： 負責全面預算的組織、編制；負責預算執(zhí)行情況的監(jiān)控、預算協調，預算執(zhí)行信息反饋、分析，績效評估的執(zhí)行。 4、預算執(zhí)行機構 第 16 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 公司各部門、子公司負責全面預算的組織、指標分解、編制、執(zhí)行、分析、反饋、報告、調整、內部考核和整改措施的執(zhí)行。 為保證預算編制工作的順利進行，每單位指定了具體的聯系人及 大嘴 科技財務負責人，詳見聯系信息。 第四節(jié) 經營計劃和預算項目 預算按其適用的時間長短可分為長期預算和 短期預算。本次預算所提到的指預算期在一定時期內（一般不超過一年或一個經營周期）的預算，即短期預算，一般指全面預算，又稱總預算，是企業(yè)未來計劃和目標等方面的總稱，是指以本企業(yè)的經營目標為出發(fā)點，通過對市場需求的研究和預測，以銷售為主導，進而延伸到生產、成本和資金收支等方面，最后編制預計財務報表的這樣一種預算體系。全面預算主要是用來規(guī)劃計劃期間企業(yè)的全部經濟活動及其成果。全面預算的內容一般包括業(yè)務預算、專項預算和財務預算三大部分。 1、 業(yè)務預算：指企業(yè)在計劃期間日常發(fā)生的具有實質性的基本活動的預算。業(yè)務預算主要包括 銷售預算、生產預算、直接材料預算、直接人工預算、費用預算、庫存預算、人力資源預算等。 2、 專項預算：是指針對企業(yè)重大決策所編制的預算，如購建固定資產、改建擴建預算等。與市場業(yè)務基礎上編制的業(yè)務預算和財務預算不同，專門決策預算所涉及的不是經常預測和決策事項，因而一般為長期或不定期編制的預算，其針對性較強。專門決策預算又可分為資本支出預算和一次專門業(yè)務預算。資本支出預算是根據經過審批后的各個長期投資決策所編制的預算。一次性專項預算試制財務部門在日常理財活動中為提高資金的適用效果而進行的籌措資金和投放資金等財務決策的 預算。由于專門決策預算的具體情況各不相同，因而沒有統一的格式和內容，可按需要自行設計。 3、 財務預算：財務預算試制企業(yè)在計劃期內關于先進收支、經營成果和財務狀況的預算。各種業(yè)務預算和專項預算，最終大都可以反映在財務預算中，因此，財務預算就成為各項經營業(yè)務和專門決策的整體計劃，所以又稱總預算。財務預算主要包括現金預算、預計損益表、預計資產負債表和預計現金流量表等。 第 17 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 說明：處于籌建期的企業(yè)需要在編制說明中須將具體的籌建期間標注清楚。 銷售預算 生產預算 直接人工預算 期末產成品存貨預算 銷售與管理費用預算 直接材料預算 制造費用預算 現金預算 預計損益表 預計資產負債表 預計現金流量表 第 18 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第四章 預算編制指 導書 為保證預算編制的過程和預算的準確性，必須事先做好相關的準備工作，在明確公司下達的經營目標之后，布置整個預算的編制進度、職責及注意事項等。同時根據預算編制的需要，需對預算編制的過程予以指導并行成預算編制說明書。以下就按照預算的分類對其編制的方法進行說明。 第一節(jié) 銷售預算 范圍：各子公司。 企業(yè)編制預算必須遵循“以銷定產”的原則，因此，銷售預算是編制全面預算的起點，其他業(yè)務預算都是已銷售預算為基礎的。銷售預算是整體預算體系中的重要環(huán)節(jié)，如果銷售預算編制不當，全面預算就會變得毫無價值。 編制銷售預算前必須 進行科學的市場預測，堅持以市場為導向的原則，根據預計銷售量和預計銷售單價預算出計劃期的銷售收入。銷售預算編制須考慮的具體因素包括：行業(yè)環(huán)境及政策、市場競爭形勢及發(fā)展趨勢、公司戰(zhàn)略及營銷政策（包括廣告、折扣、返利、信用、售后服務及價格政策等）、公司車型的市場定位及市場需求分析、公司產品組合及往年市場表現、目標利潤及市場占有率等等。預計銷售收入的計算公式如下： 預計銷售收入（工業(yè)企業(yè)、商品流通企業(yè)） =預計銷售量 *預計銷售單價 預計銷售收入（其他類型企業(yè)） =（ 預計項目 *項目價格） 銷售預算分別列示全年和各月的預 計銷售量和銷售收入。為了方便現金預算的編制，還應根據產品銷售的收款條件，編制“預計現金收入”，其中包括前期應收賬款的收回，以及本期銷售收入的實際收到數。 說明：配套子公司主要依據 大嘴 公司的生產計劃和自身的產能編制符合實際的銷售計劃，其他子公司的銷售業(yè)務則以子公司 2005 年的發(fā)展規(guī)劃和市場需求為依據，編制銷售預算。 11 月 11 日， 大嘴公司生產計劃已經編制完成，配套子公司可參考該計劃，詳見附件八。 第二節(jié) 生產預算 范圍：生產型子公司。 生產預算是根據銷售預算編制的。編制生產預算的關鍵是確定計劃期的生產量。只有確 定了一定 第 19 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 的生產量，才能進一步預算期成本和費用。為了避免存貨過多，導致資金的擠壓、浪費，或存貨不足，影響銷售計劃的正常執(zhí)行，從而影響企業(yè)經營目標的實現，生產預算的編制應以預計銷售量和預計產品存貨為基礎。因此，預計生產量根據預計銷售量和期初、期末的預計產成品存貨確定，其計算公式如下： 預計生產量 =預計銷售量 +預計期末產成品存貨 -預計期初產成品存貨 第三節(jié) 直接材料預算 范圍：生產型子公司。 直接材料是以生產預算為基礎編制的，用以預計企業(yè)在計劃期間需要采購直接材料的數量和采購成本。為了避免直接材料的供應不足或超 儲積壓，應根據生產需要量與預計采購量之間的關系編制直接材料預算。預計直接材料采購量的計算公式如下： 預計直接材料采購量 =預計直接材料耗用量 +預計期末庫存材料 -預計期初庫存材料 其中：預計材料耗用量 =預計生產量 *單位產品材料耗用量 為了便于現金預算的編制，在直接材料預算中，還應根據直接材料的付款情況，編制“預計現金支出計算表”，其中包括上期采購的材料將于本期支付的現金和本期采購的材料中應由本期支付的現金。 第四節(jié) 直接人工預算 范圍：生產型子公司。 直接人工預算也是以生產預算為基礎編制的。根據工種、生產線人 數和薪酬計劃計算。預計直接人工的計算公式如下： 預計直接人工成本 =（工種 *工資 *生產線人數） 第五節(jié) 庫存預算 范圍：工業(yè)企業(yè)、商品流通企業(yè) 第 20 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 編制期末存貨預算是為了綜合反映預算期內單位產品的預計生產成本，同時也為正確及量與損益表中的產品銷售成本和預計資產負債表中的期末存貨項目提供數據。 由于期末存貨的計價方法很多，因此，在編制期末存貨預算前，應根據存貨的類型，即區(qū)分自制存貨于外購存貨，先確定存貨的單位成本，然后根據存貨的單位成本和預計期末存貨數量，就可計算出預計期末存貨成本。預計期末存貨成本的計算公式如 下： 預計期末存貨成本 =預計期末存貨數量 *預計存貨單位成本 第六節(jié) 費用預算 6.1 制造費用預算 范圍：各生產型子公司 制造費用預算是支出直接材料和直接人工以外的其他生產費用的預算。由于在制造費用中，有些費用如間接材料費用、間接人工費用等基本上隨產量成正比例的變動，而另一些費用如折舊費、修理費、水電費等，則在一定時期內基本保持不變。因此，在編制制造費用預算時，需將制造費用按其成本形態(tài)劃分為變動制造費用和固定制造費用兩部分。預計變動制造費用根據預計生產量和預計的單位變動制造費用確定；預計固定制造費用可在上期 的基礎上根據當期影響費用變化的因素加以適當修正進行預計。 為便于現金預算的編制，在制造費用預算中，通常包括費用方面預期的現金支出。因此，可在制造費用預算總額中扣除非現金支付的費用（如折舊費）。預計制造費用的計算公式如下： 預計制造費用合計 =預計變動制造費用 +預計固定制造費用 預計需用現金支付的制造費用 =預計制造費用合計 -非現金支付的制造費用 6.2 銷售和管理費用預算 范圍：各子公司 銷售和管理費用預算包括預算期內將發(fā)生的除制造費用以外的各項費用，也稱為營業(yè)費用預算。與制造費用預算相同，銷售和管理費用預算也 應按照費用的成本形態(tài)分科目進行，同時，根據付款進度明確列示現金支出項目，以便現金預算的編制。 說明：各單位應該根據會計科目的設置情況，編制分科目的費用預算。 第 21 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第七節(jié) 采購預算 范圍：各生產型子公司、商品流通型子公司 采購預算是在生產預算和費用預算的基礎上，根據采購周期和庫存計劃、付款計劃的安排所進行的預算。這里采購預算的主要指生產材料、外購商品的采購發(fā)生的支出。 第八節(jié) 人力資源成本預算 范圍：各子公司 人力資源成本預算是直接人工成本和費用預算中人工費用預算的基礎，預算主要根據生產規(guī)模、人員需求計劃、薪 酬計劃進行。預算時應分工種、部門，生產單位的人員工資應該明確到具體的生產線。同時，還需明細列出應付工資的各明細項目，根據預算表格的格式一一填寫完整，以便福利、個人所得稅等相關項目的預算編制。最終分類匯總為直接人工和間接人工兩項人工成本。 第九節(jié) 投資預算 范圍：各子公司 全面預算中的投資預算指企業(yè)固定資產的改建、擴建、更新等規(guī)劃企業(yè)未來的發(fā)展方向、規(guī)模的決策。其主要特點是投資項目的金額較大，投資支出的收益需較長時間才能實現；相對經營決策而言，風險較大。所以，在投資決策分析中，為保證決策的正確性，需考慮貨幣 時間價值及現金流量等相關因素。投資預算是編制預計資產負債表和現金流量表的重要依據。 在編制過程中，應分項目逐筆編制，按付款進度分月列示支出金額，最終將各項目以投資總表匯總列示。另外，對于已完工或即將完工尚未辦理交付使用手續(xù)的固定資產，應根據預定的交付時間和相應的資產價值，編制固定資產年度交付計劃。根據固定資產的構成狀況，編制分部門的折舊預算。 第十節(jié) 現金預算 范圍：各子公司 第 22 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 現金是關于預算期內企業(yè)現金流轉狀況的預算。主要包括企業(yè)庫存現金和銀行存款等貨幣資金?，F金預算是企業(yè)現金管理的重要工具，它有助于企業(yè) 實現對期日常的現金需要進行有計劃的安排，通過合理地調度資金，提高資金的適用效率。 現金預算一般由現金收入、現金支出、現金的多余或不足，以及資金的籌集和運用等四個部分組成。 現金收入，現金收入部分包括期初的現金余額和預算期的現金收入?，F金收入的主要來源包括產品銷售收入、其他業(yè)務收入、投資收益等。 現金支出，先進之處部分包括預算期預計發(fā)生的各項現金支出、除上述材料、工資及各項費用等方面預計的支出外，還包括上繳的稅金、支付的鼓勵以及采購預算中的現金付款、費用預算中的現金支出，投資預算中的進度付款等。 現金多余或不 足，現金的收支相抵后的余額，如為正數，說明收大于支，現金由多余，除可用于償還債務之后，還可用于購買短期投資；如為負數，說明支大于收，現金不足，須設法籌集資金。 資金的籌集和運用，資金籌集運用部分提供預算期內預計對外籌措的資金以及有關利息支出的詳細資料。 現金收入、現金支出、現金多余，以及資金的籌集和運用等四個部分的基本關系如下： 期初現金余額 +現金收入 =預算期可得現金合計 -現金支出 =現金多余（不足） +資金的籌集（運用）=期末現金余額 第十一節(jié) 預計損益表 范圍：各子公司 在前述各項經營預算的基礎上，根據一 般會計原則，即可編制預計損益表。預計損益表是整個預算過程中的重要計劃之一，它可以揭示企業(yè)預算期的盈利情況，從而有助于企業(yè)及時調整經營戰(zhàn)略。 第十二節(jié) 預計資產負債表 范圍：各子公司 預計資產負債表反映預算期末預計的財務狀況。為了對比分析，可將有關資產、負債及所有者權益項目的期初實際屬于期末預計數一同列示。預計資產負債表可以為企業(yè)管理層提供會計期末預期財 第 23 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 務狀況信息，從而有助于管理層預測未來期間的經營狀況，并采取適當的防御性措施。 第十三節(jié) 預計現金流量表 范圍：各子公司 預計現金流量表示反映企業(yè)在計劃期間 內現金的流入和流出情況的會計報表，實際上是以現金為基礎編制的財務狀況變動表。通過預計現金流量表的編制，可以了解計劃期間現金流入和流出的原因，反映企業(yè)的償債能力；同時有助于分析企業(yè)在計劃期獲取現金的能力，分析企業(yè)投資和理財活動對經營成果和財務狀況的影響。 第 24 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第五章 預算表格 銷售預算 編號： YS.2005-001 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 A 產品 配套大嘴部分 數量 售價（含稅） 金額 外部市場 數量 售價（含稅） 金額 銷量合計 銷售收入合計 減：應交增值稅（銷項稅） 主營業(yè)務收入 期初應收賬款收回 加：本期銷售收入收回 現金收回合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 25 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 生產預算（生產型企業(yè)） 編號： YS.2005-002 填表單位： 2005 年度 日期： 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 工作日 A產品 預計銷售量 加：預計期末庫存量 減：預計期初庫存量 產量合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說 明： 第 26 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 材料采購預算（生產型、商品流通型企業(yè)） 編號： YS.2005-003 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 單位 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 直接材料 A 產品 預計生產量 量份 乘：單位產品直接材料成本 元 直接材料成本 元 加：預計期末材料存貨 元 減：預計期初材料存貨 元 預計材料采購量 元 直接材料采購成本合計 元 加：應交增值稅（進項 稅） 元 直接材料應付款合計 元 期初應付賬款支付 元 加：本期材料采購支付 元 現金支付合計 元 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 采購降價計劃 編號： YS.2005-004 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 月 11 月 12 月 年終降低率 A 產品 單位直接材料成本 單位負責人： 財務部審核： 制表 ： 說明： 第 27 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 人力成本預算 編號： YS.2005-005 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10 月 11 月 12 月 年終獎 合計 部門 工種 工作日 人數 月工資 應 付工資額 生產線人員工資小計 生產部門其他人員工資小計 銷售部門人員工資小計 其他部門人員工資小計 應付工資合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 薪酬計劃 編號： YS.2005-006 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1 月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 年終獎 合計 工種 基本工資 績效工資 養(yǎng)老保險 失業(yè)保險 醫(yī)療保險 住房公積金 個人所得稅 小計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 28 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 庫存預算（生產型、商品流通型企業(yè)） 編號： YS.2005-007 填表單位： 2005 年度 日期： 項目 單位 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 A 產品 預計期末庫存量 量份 乘：單位生產成本 元 期末庫存 元 期末產成品庫存合計 元 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 29 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 制造費用預算（生產型企業(yè)） 編號： YS.2005-008 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 工資及附加費 折舊費 動能 辦公費 差旅費 修理費 其他 固定制造費用小計 機物料消耗 低值易耗品 廢品損失 變動制造費用小計 制造費用合 計 其中：需用現金支付的制造費用 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 30 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 生產成本預算（生產型企業(yè)） 編號： YS.2005-009 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 A 產品 直接材料 加：直接人工 加：制造費用 生產成本小計 除：預計產量 單位生產成本 生產 成本合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 31 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 管理費用預算 編號： YS.2005-010 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 工資及附加費 工會經費 職工教育經費 折舊費 無形資產攤銷 動能 辦公費 差旅費 修理費 業(yè)務招待費 業(yè)務宣傳費 保險費 房產稅 車船使用稅 土地使用稅 印花稅 其他 合計 其中：需用現金支付的管理費用 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 32 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 銷售費用預算 編號： YS.2005-011 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 工資及附加費 工會經費 職工教育經費 折舊費 動能 辦公費 差旅費 修理費 廣告費 業(yè)務招待費 業(yè)務宣傳費 保險費 運輸費 其他 合計 其中：需用現金支付的銷售費用 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 33 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 投資預算 編號： YS.2005-012 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 預計總投資 2005年前付款 2005 年投資 2005年后預計付款 1月 2 月 3 月 4月 5月 6月 7月 8 月 9 月 10月 11月 12月 合計 新建投資 項目 1 小計 在建投資 項目 1 小計 固定資產更新 項目 1 小計 技術改造 項目 1 小計 零星固定資產 項目 1 小計 設備 國內 國外 小計 其他投資 土地 設計費 小計 結轉合同付款 合計 付款計劃 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 34 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 固定資產交付預算 編號： YS.2005-013 填表單位： 2005 年度 單位：元 資產交付項目 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 部門 經營用固定資產 項目 1 非經營用固定資產 項目 1 小計 合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 固定資產折舊預算 編號： YS.2005-014 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 原值 凈殘值率 折舊率 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月 合計 部門 經營用固定資產 項目 1 非經營用固定資產 項目 1 小計 合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 35 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 其他業(yè)務利潤預算 編號： YS.2005-015 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10月 11月 12月 合計 其他業(yè)務收入 包裝物 邊角料 應收帳款合計 減：應交增值稅（銷項稅） 其他業(yè)務收入合計 期初應收賬款收回 加：本期其他業(yè)務收入收回 現金收入合計 其他業(yè)務支出 包裝物 邊角料 其他業(yè)務支出合計 其中：現金支出合計 其他業(yè)務利潤合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 36 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 投資收益預算 編號： YS.2005-016 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 預計2004年末余額 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10月 11月 12月 合計 投資項目 短期投資 債券 股票 小計 長期投資 債券 股票 小計 投資收益 短期投資 長期投資 投資收益合計 現金收入合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 37 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 補貼收入預算 編號： YS.2005-017 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10月 11月 12月 合計 增值稅返還收入 補貼收入合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 38 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 稅金預算 編號： YS.2005-018 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10月 11月 12月 合計 房產稅 車船使用稅 土地使用稅 印花稅 個人所得稅 水利基金 應交消費稅 應交營業(yè)稅 城建稅 教育費附加 應交增值稅 所得稅 合計 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 1、房產稅、車船使用稅、土地使用稅、印花稅、個人所 得稅，在編制現金預算時應予扣除； 2、水利基金、應交消費稅、應交營業(yè)稅、城建稅、教育費附加記入銷售稅金及附加。 第 39 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 現金預算 編號： YS.2005-019 填表單位： 2005 年度 單位：元 項目 1月 2月 3月 4月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10月 11月 12月 合計 期初現金余額 加：現金收入 銷售收入收回（表 1） 其他業(yè)務收入收回（表 15） 投資收益收回（表 16） 補貼收入（表 17） 小計 減：現金支出 材料采購支出（表 3） 人力成本支出（表 5） 制造費用支出（表 8） 管理費用支出（表 10） 銷售費用支出（表 11） 其他業(yè)務支出（表 15） 投資付款支出（表 12） 稅金支出（表 18） 小計 現金盈余（不足） 籌資及運用 期初借款 償還借款 利息 小計 期末現金余額 單位負責人： 財務部審核： 制表： 說明： 第 40 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 預計資產負債表 編號： YS.2005-020 會工 01 表 填表單位： 2005 年 12 月 31 日 單位：元 資 產 行次 預計年初 數 預計期 末數 負債及所有者權益 行次 預計年 初數 預計期 末數 流動資產： 1 流動負債： 38 貨幣資金 2 短期借款 39 短期投資 3 應付票據 40 應收票據 4 應付賬款 41 應收賬款 5 預收賬款 42 減：壞賬準備 6 其他應付款 43 應收賬款凈額 7 應付工資 44 預付賬款 8 應付福利費 45 應收股息 9 未交稅金 46 應彌補虧損 10 未付利潤 47 其他應收款 11 其他未交款 48 存貨 12 預提費用 49 待轉其他業(yè)務支出 13 一年內到期的長期負債 50 待攤費用 14 其他流動負債 51 待處理流動資產凈損失 15 流動負債合計 52 一年內到期的長期債券投資 16 長期負債： 53 其他流動資產 17 長期借款 54 流動資產合計 18 應付債券 55 長期投資： 19 長期應付款 56 長期投資 20 其他長期負債 57 固定資產： 21 其中：住房周轉金 58 固定資產原價 22 專項應付款 59 減：累計折舊 23 長期負債合計 60 固定資產凈值 24 遞延稅項： 61 固定資產清理 25 遞延稅款貸項 62 在建工程 26 負債合計 63 待處理固定資產凈損失 27 所有者權益 64 固定資產合計 28 實收資本 65 無形及遞延資產： 29 資本公積 66 無形資產 30 其中 :補充流動資本 67 遞延資產 31 盈余公積 68 遞延及無形資產合計 32 其中：法定盈余公積 69 其他資產： 33 公益金 70 其他長期資產 34 本年利潤 71 遞延稅項： 35 未分配利潤 72 遞延稅款借項 36 所有者權益合計 73 資產總計 37 負債及所有者權益總計 74 第 41 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 補充資料 1.已貼現的商業(yè)承兌匯票 元； 2.融資租入固定資產原價 元； 3.國家資本 元； 4.法人資本 元； 5.個人資本 元 ； 6.外商資本 元； 7.注冊資本 元。 單位負責人： 財務部審核： 制表： 第 42 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 預計損益表 編號： YS.2005-021 會工 02 表 填表單位： 2005 年 12 月 31 日 單位：元 項 目 行 次 本 月 數 本 年 累 計 一、產品銷售收入 1 減 : 折扣與折讓 2 產品銷售收入凈額 3 減 :轉作建設基金的加價收入 4 產品銷售成本 5 產品銷售費用 6 產品銷售稅金及附加 7 加 :代購代銷收入 8 二、產品銷售利潤 9 加：其他業(yè)務利潤 10 減：管理費用 11 財務費用 12 三、營業(yè)利潤 13 加：投資收益 14 補貼收入 15 營業(yè)外收入 16 減：營業(yè)外支出 17 加 :以前年度損益調整 18 四、利潤總額 19 減：所得稅 20 五、凈利潤 21 附：工業(yè)總產值 位 單位負責人： 財務部審核： 制表： 第 43 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 預計現金流量表 編號： YS.2005-022 會工 03 表 編制單位： 2005 年 12 月 31 日 單位：元 項目 行次 金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1 收到的租金 2 收到的稅費返還 3 收到的其他與經營活動有關的現金 4 現金流入小計 5 購買商品、接受勞務支付的現金 6 經營租賃所支付的現金 7 支付給職工以及為職工支付的現金 8 支付的增值稅款 9 支付的所得稅款 10 支付的除增值稅、所得稅以外的其它稅費 11 支付的其他與經營活動有關的現金 12 現金流出小計 13 經營活動產生的現金流量凈額 14 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 15 分得股利或利潤所收到的現金 16 取得債券利息收入所收到的現金 17 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額 18 收到的其他與投資有關的現金 19 現金流 入小計 20 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 21 權益性投資所支付的現金 22 債權性投資所支付的現金 23 支付的其他與投資活動有關的現金 24 現金流出小計 25 投資活動產生的現金流量凈額 26 三、籌資活動有關的現金流量： 吸收權益性投資所收到的現金 27 發(fā)行債款所收到的現金 28 借款所收到的現金 29 收到的其 他與籌資活動有關的現金 30 現金流入小計 31 償還債務所支付的現金 32 償還非銀行借款債務所支付的現金 33 分配股利或利潤所支付的現金 34 償還利息所支付的現金 35 第 44 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 融資租賃所支付的現金 36 減少注冊資本所支付的現金 37 支付的其他與籌資活動有關的現金 38 現金流出小計 39 籌資活動產生的現流量凈額 40 四、匯率變動對現金的影響額 41 五、現金計現金等價物凈增加額 42 單位負責人： 財務部審核： 制表： 第 45 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第六章 經營計劃明細項目 序號 公司名稱 銷售計 劃 生產計 劃 質量計 劃 采購計劃 人力資源計劃 安全計劃 投資計劃 成本計劃 財務計劃 1 幫的貿易有限公司 2 大嘴 出租汽車有限公司 3 普威技研有限公司 4 艾蔓設備工程有限公司 5 祥瑞實業(yè)有限公司 6 瑞賽克物資回收有限公司 7 鑫源投資管理有限公司 8 伯特利汽車安全系統有限公司 9 安徽福臻工業(yè)有限公司 10 奧托自動化設備有限公司 11 莫森泰克汽車科技有限公 司 12 安徽福臻技研有限公司 13 博耐爾汽車電氣系統有限公司 14 凱納雅瑪汽車技術（ ）有限公司 15 武漢藝構造型設計有限公司 16 凱威汽車零部件有限公司 17 廣州梅花園 大嘴 汽車銷售有限公司 18 北京銳意泰克汽車電子有限公 司 19 華軒汽車有限公司 20 瑞豐汽車營銷管理服務有限公司 21 幼獅東陽汽車塑料零部件有限公司 22 佳景科技有限公司 23 三佳科技有限責任公司 24 塔奧（ ）汽車制品有限公司 （報備案） 25 埃泰克汽車電子（ ）有限公司 26 上?？仆嚵悴考邢薰?27 安徽國元保險經紀股份有限公司 （報備案） 28 世特瑞轉向系統有限責任公司 29 綜合辦公室 30 財務管理部 說明： 1、上表是依據各子公司主營業(yè)務設定的經營計劃項目，各子公司可根據自身實際情況選擇調整； 2、 標注“報備案”字樣 的子公司，不需報送草案、修訂案，可將 2005 年度經營計劃和預算方案最終稿，于 2004 年 12 月 20 日前直接報 大嘴 科技財務管理部即可 。 第 46 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第七章 經營計劃和預算編制計劃 項目 結束日期 責任單位 子公司組織經營計劃和預算草案反饋預算工作小組（第一輪） 2004 年 12 月 10 日 各子公司 審核草案，反饋子公司 2004 年 12 月 13 日 預算工作小組 修訂草案反饋預算工作小組（第二輪） 2004 年 12 月 15 日 各子公司 審核修訂案，反饋子公司 2004 年 12 月 17 日 預算工作小組 修訂方案，提交預算工作小組 （第三輪） 2004 年 12 月 18 日 各子公司 審核方案，提交預算管理委員會，報公司董事會審批，下發(fā)最終方案 2004 年 12 月 20 日 預算工作小組 第 47 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第八章 聯系信息 序號 公司名稱 聯系人 電話 負責人 E-MAIL 聯系方式 傳真 1 廣州梅花園 大嘴 汽車銷售有限公司 董淑條徐駿 5849917/8917（內線） 5840382/5961105 2 幫的貿易有限公司 黃能寶 5849917 3 普威技研有限公司 程國強 5840326 4 安徽福臻工業(yè)有限公司 鮑盛 7517588-603 5 凱納雅瑪汽車技術（ ）有限公司 許移 5311318/5311165 傳真 6 武漢藝構造型設計有限公司 徐佐儒傳真 7 北京銳意泰克汽車電子有限公司 趙予民8 三佳科技有限責任公司 高部 長 5845528 9 上?？仆嚵悴考邢薰?周燕8621 10 大嘴 出租汽車有限公司 李玉玲 5849627 黃能寶 11 艾蔓設備工程有限公司 徐駿 5849917 12 莫森泰克汽車科技有限公司 芮濤 5846630 傳真 13 安徽福臻技研有限公司 汪金梅14 凱威汽車零部件有限公司 李頻 5316600 傳真 15 普泰汽車技術有限公司 杜紅宇16 塔奧（ ）汽車制品有限公司 富強 7517816-3004/7517815傳真 17 安徽國元保險經紀股份有限公司 許總18 瑞豐汽車營銷管理服務有限公司 蘇秋根 5849627 19 祥瑞實業(yè)有限公司 程國強 5840326 高秉軍 20 瑞賽克物資回收有限公司 汪徽 5849609 21 鑫源投資管理有限公司 陳治云 5842793 22 伯特利汽車安全系統有限公司 錢自漢 5841271 23 奧托自動化設備有限公司 韓興明 5846106 傳真 24 博耐爾汽車電氣系統有限公司 夏慶 2221827 25 佳景科技有限公司 方媛媛 5849126 26 埃泰克汽車電子（ ）有限公司 蔡東英 2229798 27 世特瑞轉向系統有限責任公司 余婷 5849401 28 幼獅東陽汽車塑料零部件有限公司 李玉玲 5849627 第 48 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 第九章 2005 年生產計劃 整車 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 合計 (萬 ) 備注 工作日 20 18 20 23 17 22 22 21 23 19 21 24 250（天） A11 MT 480+AQ015 1488 1063 1913 2125 1700 1913 1700 1700 2125 1700 1700 2125 2.125 A11 MT 480+AQ015 374.8 337.3 374.8 431 318.6 412.3 412.3 393.5 431 356.1 393.5 449.8 0.4685 出口 A11 MT（ CKD） 480+AQ015 0 0 0 0 0 0 0 0 200 200 200 200 0.08 出口 A11 ET 480+4HP14 135 45 130 5 175 0 135 25 130 5 210 0 0.0995 出口 A15 CVT Ttritec 1.6L+ZFCVT 70 50 90 100 80 90 80 80 100 80 80 100 0.1 A15 CVT Ttritec 1.6L+ZFCVT 10 10 0 5 5 5 5 5 0 5 5 0 0.0055 出口 A15MT Ttritec 1.6L 192.5 137.5 247.5 275 220 247.5 220 220 275 220 220 275 0.275 A15MT Ttritec 1.6L 10 60 0 5 105 10 60 60 75 10 210 0 0.0605 出口 A11+A15 外形右舵 480+AQ015 0 0 0 0 300 300 400 400 400 400 400 400 0.3 出口 A18 480+AQ015 0 0 0 0 0 0 0 0 1282 1026 1282 1410 0.5 A21 2.0LC+QR519(80%) 1.6CBR+QR519(20%) 0 0 0 0 0 1477 1662 1662 1846 1477 1846 2030 1.2 A21 右舵 2.0LC+QR519(80%) 1.6CBR+QR519(20%) 0 0 0 0 0 6 500 800 400 0 0 0 0.1706 出口 A21 右舵 CKD 2.0LC+QR519(80%) 1.6CBR+QR519(20%) 0 0 0 0 0 0 60 400 800 800 800 800 0.366 出口 S110.8MT 372+QR512 1147 819 1474 1638 1310 1474 1310 1310 1638 1310 1310 1638 1.638 S110.8MTCKD 372+QR512 1000 1000 1200 1300 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1400 1.57 出口 S110.8MT 372+QR512 95 180 60 40 210 60 100 150 60 50 210 20 0.1235 出口 S110.8MTCKD 右舵 372+QR512 0 60 300 240 240 240 240 240 240 240 240 240 0.252 出口 第 49 頁 共 49 頁 2005年度經營計劃編制說明書 S110.8MT 右舵 372+QR512 850 850 290 115 15 15 15 15 15 15 15 15 0.2225 出口 S111.1MT DA465+DABS10-4 756 540 972 1080 864 972 864 864 1080 864 864 1080 1.08 S111.1MT DA465+DABS10-4 345 325 350 195 530 170 495 310 350 200 500 50 0.382 出口 S111.1MTCKD DA465+DABS10-4 0 0 0 0 50 50 100 100 100 100 200 200 0.09 出口 S11AMT 372+QR512E 617.4 441 793.8 882 705.6 793.8 705.6 705.6 882 705.6 705.6 882 0.882 S11AMT 372+QR512E 120 100 90 40 165 50 130 95 90 50 165 30 0.1125 出口 S11AMTCKD 372+QR512E 0 0 0 0 0 0 0 50 50 100 100 200 0.05 出口 S11AMT 右舵 372+QR512E 0 4 595 270 70 70 70 70 70 70 70 70 0.1429 出口 S11AMT 右舵 CKD