中鐵長(zhǎng)輕軌項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則.doc

財(cái)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則 第一章 總 則 第一條為了更好地貫徹落實(shí)集團(tuán)公司“項(xiàng)目管理再落實(shí)年”活動(dòng)加強(qiáng)項(xiàng)目部?jī)?nèi)部財(cái)務(wù)管理規(guī)范項(xiàng)目部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為完成項(xiàng)目部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)指標(biāo)。按照會(huì)計(jì)法、施工企業(yè)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、集團(tuán)公司“項(xiàng)目管理落實(shí)年”活動(dòng)手冊(cè)、有限公司項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部管理手冊(cè)等規(guī)定結(jié)合本項(xiàng)目部施工生產(chǎn)特點(diǎn)特制定本辦法。 第二條項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作依法合理的籌集使用資金有效利用各項(xiàng)資產(chǎn)最大限度地提高經(jīng)濟(jì)效益完成有限公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)接受有限公司的監(jiān)督檢查定期向有限公司及項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)工作按規(guī)定及時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 第三條項(xiàng)目部財(cái)務(wù)工作范圍負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作對(duì)項(xiàng)目部的資金實(shí)施統(tǒng)一調(diào)配使用對(duì)項(xiàng)目部日常費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)行審核和監(jiān)控做好財(cái)務(wù)決算報(bào)表、“五金”的計(jì)提和上繳、會(huì)計(jì)檔案管理等工作。 第二章 資 金 管 理 第四條資金是企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)管理要以資金管理為中心項(xiàng)目部資金的使用嚴(yán)格執(zhí)行有限公司項(xiàng)目資金管理辦法。 一 貨幣資金的管理 1、 項(xiàng)目部的貨幣資金實(shí)行統(tǒng)一管理。貨幣資金的收付業(yè)務(wù)集中于財(cái)務(wù)部門(mén)其他任何部門(mén)和個(gè)人未經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)授權(quán)委托不得擅自辦理貨幣資金的收付業(yè)務(wù)和出具收付款憑證現(xiàn)金的使用必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理?xiàng)l例規(guī)定的使用范圍。 2、 出納員辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)必須以會(huì)計(jì)人員填制和審核簽字的合法憑證為依據(jù)。存取現(xiàn)金3萬(wàn)元以上時(shí)必須有專車嚴(yán)禁搭乘無(wú)關(guān)人員途中不得逗留。 3、 出納員應(yīng)按時(shí)向銀行索取銀行對(duì)帳單并及時(shí)對(duì)帳按規(guī)定編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”送財(cái)務(wù)主管審核。財(cái)務(wù)主管每月必須定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)并編制庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表。 4、 財(cái)務(wù)崗位要職責(zé)明確、相互制約。財(cái)務(wù)人員配備要符合回避制度嚴(yán)禁支票和印鑒由同一人保管。更換出納人員時(shí)必須辦理移交手續(xù)。 5、項(xiàng)目所有財(cái)務(wù)付款必須符合財(cái)務(wù)制度。大額資金、計(jì)劃外資金支付必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目書(shū)記及財(cái)務(wù)主管共同審核簽字。計(jì)劃內(nèi)資金的支付財(cái)務(wù)部門(mén)必須控制在指標(biāo)內(nèi)支付由項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字。 6、對(duì)施工隊(duì)伍撥款嚴(yán)格執(zhí)行“撥款單”制度每月按計(jì)劃部門(mén)提供的計(jì)價(jià)單由財(cái)務(wù)部門(mén)添制“撥款單”“撥款單”包含計(jì)價(jià)金額、已撥款金額、已撥材料款金額、其他付款及本次付款金額等由技術(shù)、計(jì)劃、財(cái)務(wù)、書(shū)記、經(jīng)理共同簽字后財(cái)務(wù)部門(mén)方可支付。對(duì)施工隊(duì)伍不支付預(yù)付款不借款。 7、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門(mén)單筆支付非生產(chǎn)性開(kāi)支10000元以上的必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理報(bào)有限公司董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)主管報(bào)有限公司總會(huì)計(jì)師同意后方可支付。 二 備用金的管理項(xiàng)目部嚴(yán)格對(duì)備用金的管理采購(gòu)人員、司機(jī)、食堂管理人員借支備用金時(shí)必須在月末清理完畢嚴(yán)禁挪用或轉(zhuǎn)借他人。在工資正常發(fā)放的情況下項(xiàng)目部其他人員不借支備用金。 三 采購(gòu)資金的管理 1、 項(xiàng)目部采購(gòu)人員借支備用金僅限差旅費(fèi)及零星材料采購(gòu)款但必須于月末清理完畢。對(duì)由于資金緊張?jiān)蛟斐蔁o(wú)法支付的外欠款必須由財(cái)務(wù)部門(mén)列“應(yīng)付購(gòu)貨款”明細(xì)科目核算對(duì)無(wú)掛帳的外欠款財(cái)務(wù)部門(mén)不予支付所造成的后果由采購(gòu)人員自行負(fù)責(zé)。 2、 財(cái)務(wù)部門(mén)每月在工程款到位后會(huì)同項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總工、計(jì)劃、物資等部門(mén)負(fù)責(zé)人依據(jù)材料購(gòu)銷合同根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)情況酌情安排采購(gòu)資金。同時(shí)在貨款支付前應(yīng)對(duì)采購(gòu)材料、設(shè)備的原始憑證進(jìn)行認(rèn)真審核審核內(nèi)容包括材料的品名、單位、數(shù)量、金額等是否相符。招標(biāo)采購(gòu)的材料、設(shè)備必須在確認(rèn)合同內(nèi)容一致手續(xù)完備物、價(jià)相符后方可結(jié)算貨款。 3、 生活用品及辦公用品的采購(gòu)采取先由業(yè)務(wù)部門(mén)填寫(xiě)物品購(gòu)置請(qǐng)示單經(jīng)本部門(mén)主管簽字報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批同意后由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)制度。對(duì)無(wú)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意的購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)部門(mén)一律不予核銷。 四 工程結(jié)算資金的管理 1、 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門(mén)以勞務(wù)合同和驗(yàn)工計(jì)價(jià)為依據(jù)支付勞務(wù)隊(duì)工程款。除工資外各勞務(wù)隊(duì)自行購(gòu)買(mǎi)的原材料及配件發(fā)生的各種費(fèi)用等需取得正規(guī)發(fā)票到項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部門(mén)記帳對(duì)不符合要求的發(fā)票如發(fā)生財(cái)稅、審計(jì)機(jī)關(guān)處罰后果由勞務(wù)隊(duì)自負(fù)同時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)不予撥款。 2、 禁止無(wú)合同和無(wú)驗(yàn)工計(jì)價(jià)撥付工程款。在撥付工程款時(shí)要做到 1、嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度執(zhí)行嚴(yán)禁用現(xiàn)金支付工程款。 2、按各勞務(wù)隊(duì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)金額扣回領(lǐng)用的材料費(fèi)、代付的機(jī)械使用費(fèi)、民工工資及其他各種代付費(fèi)用并留足質(zhì)量保證金后方可撥款。民工工資由勞務(wù)隊(duì)提供工資發(fā)放表項(xiàng)目部以銀行卡形式發(fā)放。 3、項(xiàng)目部出納員按聯(lián)簽后的“撥款單”撥付工程款。禁止未經(jīng)財(cái)務(wù)主管簽字同意直接由出納員支付工程款和借款否則追究當(dāng)事者的責(zé)任。 3、 上繳款嚴(yán)格按公司文件執(zhí)行。 1、上繳款包括評(píng)估效益上繳款含集團(tuán)公司1路外項(xiàng)目上繳款、集團(tuán)公司1節(jié)約增效上繳款、“五金”、折舊費(fèi)等。 2、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員依據(jù)相關(guān)文件規(guī)定在每次業(yè)主工程款到帳后直接計(jì)算上繳款數(shù)額匯到集團(tuán)公司和有限公司指定帳戶項(xiàng)目經(jīng)理不再審批。 3、項(xiàng)目不能完成上繳款指標(biāo)按有限公司相關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。 4、嚴(yán)禁項(xiàng)目之間拆借款項(xiàng)如確需拆借須請(qǐng)示上報(bào)公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)解決。 五、資金預(yù)算管理1、依據(jù)集團(tuán)公司項(xiàng)目部資金預(yù)算管理辦法及責(zé)任成本預(yù)算編制資金預(yù)算依據(jù)資金預(yù)算審批各項(xiàng)資金支出。2、依據(jù)集團(tuán)公司項(xiàng)目部資金預(yù)算管理體系考評(píng)辦法建立項(xiàng)目資金預(yù)算責(zé)任體系對(duì)預(yù)算資金的執(zhí)行情況進(jìn)行考核。 第三章 責(zé) 任 成 本 管 理 第五條項(xiàng)目部責(zé)任成本管理嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司責(zé)任成本核算辦法、實(shí)施細(xì)則及有限公司責(zé)任成本管理若干規(guī)定的規(guī)定。項(xiàng)目經(jīng)理是責(zé)任成本管理的第一責(zé)任人項(xiàng)目部成立以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)項(xiàng)目書(shū)記為副組長(zhǎng)項(xiàng)目三總師及各部室主管為成員的責(zé)任成本領(lǐng)導(dǎo)小組。責(zé)任成本管理的目的是利潤(rùn)最大化。 一 、物資設(shè)備管理 1、 項(xiàng)目施工所需主要材料及單臺(tái)價(jià)值1萬(wàn)元以上的設(shè)備的購(gòu)買(mǎi)必須實(shí)行招標(biāo)采購(gòu)物資部門(mén)應(yīng)對(duì)材料單價(jià)進(jìn)行廣泛調(diào)查在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)由項(xiàng)目部招標(biāo)小組進(jìn)行統(tǒng)一招標(biāo)。同時(shí)上報(bào)有限公司零星材料采購(gòu)也要做到“貨比三家”。 2、 項(xiàng)目部物資設(shè)備管理人員要做好工程所需物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)放、消耗等管理工作建立相應(yīng)帳卡臺(tái)帳、登記造冊(cè)。 3、 項(xiàng)目材料采購(gòu)實(shí)行按定額、計(jì)劃購(gòu)料。項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)施工前技術(shù)、計(jì)劃和物資部門(mén)應(yīng)首先共同按施工圖分析計(jì)算材料總量。項(xiàng)目施工后每月初根據(jù)當(dāng)月施工計(jì)劃由施工技術(shù)部門(mén)提出材料用量物資部門(mén)編制材料采購(gòu)月計(jì)劃及資金計(jì)劃經(jīng)三總師審核并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后方可購(gòu)買(mǎi)。嚴(yán)禁無(wú)計(jì)劃采購(gòu)對(duì)不經(jīng)簽字的材料采購(gòu)責(zé)任人調(diào)離工作崗位。嚴(yán)禁超供料由于未按采購(gòu)計(jì)劃及工程進(jìn)度供料而造成超供的將根據(jù)實(shí)際損失對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處罰 4、 所有購(gòu)入材料必須點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)填制材料驗(yàn)收入庫(kù)單連同發(fā)票一并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)核銷。賒欠的材料必須先點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)物資部門(mén)登帳后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)列入“應(yīng)付購(gòu)貨款”核算財(cái)務(wù)部門(mén)將根據(jù)資金狀況分期安排付款。對(duì)沒(méi)有點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)及沒(méi)有報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)登帳的材料款不予付款。同時(shí)對(duì)外欠材料款物資部門(mén)不得對(duì)外打欠條統(tǒng)一填制“物資外欠材料款單”并加蓋公章辦理。如因物資部門(mén)對(duì)外打欠條而造成經(jīng)濟(jì)損失由責(zé)任人負(fù)全部責(zé)任。 5、 物資部門(mén)購(gòu)入施工現(xiàn)場(chǎng)的材料既要保證施工生產(chǎn)的需要又不能造成積壓以利于資金的有效、合理使用。 6、 物資部門(mén)必須每月22日對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送當(dāng)月的材料消耗月報(bào)表同時(shí)報(bào)送材料物資盤(pán)點(diǎn)表對(duì)材料物資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)以達(dá)到帳帳相符、帳卡相符、帳物相符、帳表相符。對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)發(fā)生的盤(pán)盈盤(pán)虧應(yīng)查明原因?qū)儆谪?zé)任人造成的盤(pán)虧毀損及非正常積壓造成虧損的應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任并按購(gòu)入原價(jià)的20-100實(shí)施經(jīng)濟(jì)處罰。 二、 外部勞務(wù)管理 1、項(xiàng)目部使用外部勞務(wù)隊(duì)伍必須經(jīng)項(xiàng)目部招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組成員集體研究后方可使用。 2、項(xiàng)目部必須在項(xiàng)目開(kāi)工前與選定的勞務(wù)隊(duì)伍簽訂勞務(wù)用工合同合同簽訂前要及時(shí)報(bào)有限公司經(jīng)濟(jì)管理部。嚴(yán)禁先施工后簽合同合同的變更、補(bǔ)充必須完善勞務(wù)合同等的原件必須交財(cái)務(wù)一份備案。 3、對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍的驗(yàn)工計(jì)價(jià)要求與業(yè)主計(jì)價(jià)同步進(jìn)行嚴(yán)禁只對(duì)業(yè)主計(jì)價(jià)而對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍遲遲不計(jì)價(jià)的情況發(fā)生。對(duì)下計(jì)價(jià)要嚴(yán)格按勞務(wù)合同中的單價(jià)和當(dāng)期實(shí)際完成的實(shí)物工程量進(jìn)行。對(duì)下驗(yàn)工計(jì)價(jià)必須由項(xiàng)目技術(shù)、計(jì)劃、安質(zhì)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理聯(lián)簽后生效。項(xiàng)目計(jì)劃部門(mén)必須在每月20日完成對(duì)施工隊(duì)伍的計(jì)價(jià)。 4、對(duì)勞務(wù)隊(duì)伍撥款要嚴(yán)格按計(jì)價(jià)撥款嚴(yán)禁對(duì)無(wú)施工合同及無(wú)驗(yàn)工計(jì)價(jià)的單位撥款不得超計(jì)價(jià)撥款。撥款執(zhí)行聯(lián)簽制度。 5、各勞務(wù)隊(duì)伍不得使用項(xiàng)目部或相關(guān)聯(lián)名稱所有債權(quán)、債務(wù)均自行辦理結(jié)算項(xiàng)目部不得以企業(yè)名義為其做任何形式的擔(dān)保。 6、嚴(yán)格施工圖外現(xiàn)場(chǎng)簽單制度施工圖外工程量即變更量及用工簽單必須經(jīng)項(xiàng)目部會(huì)議并有會(huì)議紀(jì)要決定否則簽單一律無(wú)效一切后果由簽單人負(fù)責(zé)。 三、項(xiàng)目部管理費(fèi)用管理 1、項(xiàng)目部管理費(fèi)用一般包括管理人員工資及福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、行政用車費(fèi)用、招待費(fèi)用等。 2、項(xiàng)目部費(fèi)用開(kāi)支嚴(yán)格控制在有限公司評(píng)估指標(biāo)范圍內(nèi)所有人員發(fā)生費(fèi)用前先填寫(xiě)請(qǐng)示單特殊情況可電話請(qǐng)示經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)借款。報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票及請(qǐng)示單到財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部已經(jīng)對(duì)評(píng)估的管理費(fèi)指標(biāo)以“五部一室”為成本中心進(jìn)行了費(fèi)用分解項(xiàng)目部財(cái)務(wù)部將按分解后的指標(biāo)嚴(yán)格考核各科室費(fèi)用使用情況按月考核年終考評(píng)節(jié)余部分按50獎(jiǎng)勵(lì)超支部分全額從科室主管工資中扣除。 3、項(xiàng)目部各業(yè)務(wù)部門(mén)需購(gòu)買(mǎi)生活用品及辦公用品時(shí)必須先填寫(xiě)物品購(gòu)置請(qǐng)示單由本部門(mén)主管簽字報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)發(fā)放建立臺(tái)帳進(jìn)行管理對(duì)無(wú)請(qǐng)示批準(zhǔn)而購(gòu)買(mǎi)的辦公用品財(cái)務(wù)不予列銷。 4、項(xiàng)目部要嚴(yán)格低值易耗品的管理。對(duì)低值易耗品如對(duì)講機(jī)、計(jì)算器、u盤(pán)等必須嚴(yán)格領(lǐng)發(fā)及使用手續(xù)登記造冊(cè)列入移交工作調(diào)動(dòng)交回。在低值易耗品使用期限內(nèi)一般為1年如發(fā)生非正常的丟失或損壞由使用人或保管人承擔(dān)責(zé)任。 5項(xiàng)目部固定資產(chǎn)已轉(zhuǎn)有限公司屬有限公司所有但更要嚴(yán)加管理。實(shí)驗(yàn)、測(cè)量?jī)x器安排專人維護(hù)、保管如發(fā)生非正常毀損由保管人負(fù)全責(zé)。項(xiàng)目部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的用于一樓辦公室集體使用的電腦、復(fù)印機(jī)等由辦公室派專人負(fù)責(zé)管理墨盒、硒鼓等耗材由辦公室負(fù)責(zé)領(lǐng)用實(shí)行以舊換新制。以上的儀器和公共辦公設(shè)備發(fā)生非正常的丟失或損壞必須由使用人或保管人承擔(dān)責(zé)任其余人員的筆記本電腦的購(gòu)買(mǎi)和使用執(zhí)行中鐵十九局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理控制制度第四十八條的規(guī)定。 6、差旅費(fèi)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷管理規(guī)定。 7、項(xiàng)目部勞動(dòng)保護(hù)用品歸物資科管理每人每月發(fā)放一次勞保福利用品登記簽字月末隨消耗報(bào)表一并列銷。 8、招待費(fèi)堅(jiān)決執(zhí)行先請(qǐng)示后列銷制度食堂招待費(fèi)必須在當(dāng)日由安排接待的領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核月末一并列銷。 9項(xiàng)目部機(jī)械設(shè)備修理費(fèi)由物資設(shè)備科負(fù)責(zé)。各臺(tái)輛機(jī)械如需修理時(shí)由機(jī)械操作人員填寫(xiě)修理請(qǐng)示單經(jīng)物資設(shè)備負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批后修理。如需保險(xiǎn)公司賠償?shù)谋仨毤皶r(shí)報(bào)案理賠單位負(fù)擔(dān)的修理完畢后必須將舊配件交回。項(xiàng)目部小車修理費(fèi)嚴(yán)格按評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核超支部分從司機(jī)本人工資、獎(jiǎng)金中扣除節(jié)余部分按50獎(jiǎng)勵(lì)司機(jī)本人。 10項(xiàng)目部車輛在長(zhǎng)春市內(nèi)加油的由物資設(shè)備科指定加油站辦卡加油。每月20日由財(cái)務(wù)部抄記行車公里數(shù)按車型100公里耗油量考核用油超耗部分從司機(jī)本人工資、獎(jiǎng)金中扣除節(jié)余部分按50獎(jiǎng)勵(lì)司機(jī)本人。 11、項(xiàng)目部對(duì)移動(dòng)話費(fèi)執(zhí)行中鐵十九局集團(tuán)有限公司財(cái)務(wù)管理控制制度中關(guān)于手機(jī)話費(fèi)的有關(guān)規(guī)定。即項(xiàng)目經(jīng)理、書(shū)記話費(fèi)全額報(bào)銷其他人員按評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。每月由財(cái)務(wù)部門(mén)按時(shí)統(tǒng)一交費(fèi)。 12、項(xiàng)目部管理人員工資按評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)確定辦公室負(fù)責(zé)考勤勞資部門(mén)做表財(cái)務(wù)按月發(fā)放無(wú)特殊情況不得拖欠。獎(jiǎng)金依據(jù)有限公司效益管理獎(jiǎng)懲辦法發(fā)放堅(jiān)決執(zhí)行“以效定獎(jiǎng)”原則“無(wú)效不獎(jiǎng)、增效增獎(jiǎng)、上不封頂下不保底”。 13、按標(biāo)準(zhǔn)提取的“五金”實(shí)行按季預(yù)繳年終繳清不得拖欠。項(xiàng)目部總會(huì)計(jì)師對(duì)拖欠“五金”負(fù)有直接責(zé)任。 第四章 各部門(mén)間的工作協(xié)調(diào) 第六條 1、項(xiàng)目部技術(shù)部門(mén)必須在每月底按時(shí)編制下月施工計(jì)劃并編制施工用料計(jì)劃由三總師審核并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽字后交物資部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)。如遇當(dāng)月施工計(jì)劃調(diào)整增加或減少必須適時(shí)調(diào)整用料計(jì)劃。同時(shí)必須在每月20日會(huì)同計(jì)劃部門(mén)及現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人一同組織對(duì)下計(jì)量工作對(duì)上計(jì)量工作要求必須及時(shí)取得現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理簽證時(shí)間與對(duì)下計(jì)量同步進(jìn)行。對(duì)于新增變更工程量必須及時(shí)與計(jì)劃部門(mén)溝通以便于編制預(yù)算。 2、計(jì)劃部門(mén)每月要按時(shí)組織由技術(shù)部門(mén)及現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人參與的對(duì)上、對(duì)下計(jì)量工作。并按施工隊(duì)當(dāng)月實(shí)際完成工程量及圖紙?jiān)O(shè)計(jì)工程量計(jì)算出該隊(duì)當(dāng)月實(shí)際應(yīng)消耗材料數(shù)量及設(shè)計(jì)材料數(shù)量報(bào)物資部門(mén)。 3、物資部門(mén)每月必須根據(jù)技術(shù)部門(mén)提供的材料用量編制材料采購(gòu)計(jì)劃及資金計(jì)劃報(bào)三總師及項(xiàng)目經(jīng)理審批后方能采購(gòu)及發(fā)放材料。同時(shí)每月20日必須盤(pán)點(diǎn)各隊(duì)材料并根據(jù)計(jì)劃部門(mén)提供的各隊(duì)實(shí)際應(yīng)消耗材料數(shù)量及設(shè)計(jì)材料數(shù)量計(jì)算出各隊(duì)的材料節(jié)超數(shù)量。 4、財(cái)務(wù)部門(mén)要積極協(xié)調(diào)各部門(mén)間的工作及時(shí)組織技術(shù)及計(jì)劃部門(mén)進(jìn)行對(duì)上及對(duì)下計(jì)量工作。對(duì)取得的對(duì)下計(jì)量單要及時(shí)登記入帳業(yè)主批復(fù)的計(jì)量要及時(shí)進(jìn)行工程價(jià)款的結(jié)算。同時(shí)要認(rèn)真督促檢查物資部門(mén)的材料采購(gòu)及發(fā)放合理安排材料采購(gòu)資金。 5、財(cái)務(wù)部門(mén)并根據(jù)各部門(mén)提供的資料認(rèn)真進(jìn)行核算工作及時(shí)取得各項(xiàng)分析數(shù)據(jù)于每月27日前組織召開(kāi)項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)向項(xiàng)目部班子成員通報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況同時(shí)向有限公司財(cái)務(wù)部上報(bào)。 第七條食堂管理 1、職工食堂負(fù)責(zé)項(xiàng)目部職工的日常伙食必須注意食堂及食品衛(wèi)生炊事員必須穿戴整潔。 2、職工伙食費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為