北京華聯(lián)超市盤點手冊

北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 二零零二年八月 內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 編號： OPSM 10 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 2 頁 共 27 頁 目 錄 第一單元 前 言 第二單元 概 述 第三單元 盤點作業(yè)流程 第四單元 盤點的組織及制度確立 第五單元 盤點配置圖及其表格 第六單元 盤點前的準(zhǔn)備 第七單元 盤點的具體操作 第八單元 盤點結(jié)果的分析和處理 第九單元 其 它 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 3 頁 共 27 頁 第一單元 前言 一、 適用范圍 本手冊供參加盤點員工和管理人員學(xué) 習(xí)使用，并作為北京華聯(lián)綜合超市有限公司盤點系統(tǒng)的參考指南。 二、目的 本手冊作為盤點的標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)程序，全面介紹盤點系統(tǒng)、要求及流程，旨在提高盤點的精確度，增進(jìn)工作效率。 三、益處 使用本手冊可提供以下主要益處： 1 更短的培訓(xùn)時間 2 更高的工作效率 3 統(tǒng)一的專業(yè)術(shù)語，便于溝通 4 對于盤點系統(tǒng)的更好理解和實用操作 5 了解盤點在商業(yè)體系中的重要性 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 4 頁 共 27 頁 第二單元 概述 一、什么是盤點 所謂盤點就是定期或不定期地對店內(nèi)的商品進(jìn)行全部或部分的清點，以確實掌握該期間內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績，并因此加以改善，加強(qiáng)管理。 二、為什么盤 點 對每天林林總總、琳瑯滿目的商品，對摩肩接踵、川流不息、進(jìn)進(jìn)出出的顧客，員工忙里忙外，無非是令顧客滿意、企業(yè)興旺昌盛。然而，要知道是盈或是虧，光靠每天的報表，每天的業(yè)績，是無法準(zhǔn)確知道的，目前的唯一辦法就是盤點，且通過盤點可以達(dá)到： 1 確切掌握庫存量 2 掌握損耗并加以改善 3 加強(qiáng)管理，防微杜漸 三、盤點要達(dá)成的目的 每次盤點皆需投入大量的人力、物力和時間，同時也帶來一些負(fù)面影響，但它卻是一種非常重要的工作，因為它能達(dá)到下列目的： 1 了解商店在一定階段的虧盈狀況 2 了解目前商品的存放位置，缺貨狀況 3 了解商店的存貨水平，積壓商品的狀況及商品的周轉(zhuǎn)狀況 4 發(fā)掘并清除滯銷品、臨近過期商品，整理環(huán)境、清除死角 5 根據(jù)盤點情況，可加強(qiáng)管理、防微杜漸，同時遏阻不軌行為 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 5 頁 共 27 頁 第三單元 盤點作業(yè)流程 一、 流程圖 盤點作業(yè)流程規(guī)劃的慎密與否，直接關(guān)系到盤點結(jié)果的真實性 重大差異 是 否建立盤點制度及標(biāo)準(zhǔn) 進(jìn)行組織落實 責(zé)任區(qū)域劃分 盤點前的準(zhǔn)備及培訓(xùn) 盤點作業(yè) 盤點結(jié)果 重盤 進(jìn)行調(diào)整和結(jié)算 追查責(zé)任、對策改進(jìn) 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 6 頁 共 27 頁 二、作業(yè)流程管理 1 盤點制度由總部統(tǒng)一制定。包括：盤點方法、盤點周期、帳務(wù)處理、差異處理及獎懲規(guī)定； 2 組織落實 包括：全部盤點的組織落實和部分盤點的組織落實、區(qū)域劃分； 3 盤點作業(yè)要劃分區(qū)域，落實到人； 4 盤點前準(zhǔn)備：主要有人員組織、工具、通告、商品和環(huán)境整理、工作分配與盤前培訓(xùn)、各種資料整理； 5 盤點作業(yè)：主要有資料整理與分 析、庫存調(diào)整、差異處理、獎懲實施。 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 7 頁 共 27 頁 第四單元 盤點的組織及制度確立 一、 盤點制度的確立 盤點方法列表如下： 實物和帳面 區(qū)域 時間段 周期 實物 帳面 全面 盤點 區(qū)域 盤點 營業(yè)中 營業(yè)后 定期 不定期 定義 實際清點存貨數(shù)量的方法 以書面記錄或電腦記錄進(jìn)出帳的流動狀況而得到期末存貨余額或估算成本 將店內(nèi)所有存貨區(qū)域進(jìn)行盤點 以類分區(qū)，依序盤點一定區(qū)域，如此周而復(fù)始 盤點時商店仍對外營業(yè) 商店在關(guān)門后盤點 每次盤點間隔期一致的盤點 盤點間隔期不一致的盤點 實用范圍及時間間隔 商店實物盤點 由電腦部和財務(wù)部進(jìn)行 一年二次 周期性 庫存區(qū)盤點 銷售區(qū)域盤點 全面盤點 大家電、精品等，或突發(fā)事件、人事變動、經(jīng)營異常等 說明： 1 由于商業(yè)行業(yè)自身的特點，我們采用相應(yīng)交叉的盤點方法進(jìn)行盤點。 2 全面盤點由總部統(tǒng)一制定，區(qū)域盤點由店內(nèi)列出半年盤點計劃表，自行組織實施，并報總部營運總監(jiān)及財務(wù)部存查。 3 如遇特殊情況，如門店的人事變動、意外事件發(fā)生（如水災(zāi)、北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 8 頁 共 27 頁 火災(zāi)）、經(jīng)營異常等，必須另行組織盤點，至于全盤或區(qū)域盤點，則視情況而定。 二、 帳務(wù)處理 由財務(wù)部制定執(zhí)行 三、差異處理 盤點可能出 現(xiàn)重大差異。所謂重大差異即指：盤損率大幅超過同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或公司目標(biāo)，以及毛利率遠(yuǎn)低于同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或公司目標(biāo)。 1盤損率是實際盤點庫存與電腦理論庫存的差異。 一般而言盤損的原因有下列幾種： （ 1） 錯盤、漏盤 （ 2） 計算錯誤 （ 3） 偷竊 （ 4） 收貨錯誤，或空收貨，結(jié)果帳多物少 （ 5） 報廢商品未進(jìn)行庫存更正 （ 6） 對一些清貨商品，未計算降價損失 （ 7） 生鮮品失重等處理不當(dāng) （ 8） 商品變價未登記和任意變價 2若發(fā)生重大差異時，應(yīng)立即采取下列措施： （ 1） 重新確認(rèn)盤點區(qū)域，看是否漏盤； （ 2） 檢查收貨，有無大量異常進(jìn)貨，并且未錄入電腦； （ 3） 檢查有無大量異常退貨，并且未錄入電腦 ； （ 4） 檢查庫存更正及清貨變價表； （ 5） 檢查是否有新來生鮮處理員工，技術(shù)不熟練； （ 6） 重新計算； 3同時按規(guī)定程序進(jìn)行庫存調(diào)整（第八單元有專門論述） 4 商品盤損的多少，代表著管理人員的管理水平及責(zé)任感。只北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 9 頁 共 27 頁 要結(jié)果在合理的范圍內(nèi)，均視為正常。同時有必要獎優(yōu)懲差，降低損耗。參照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及華聯(lián)綜合超市的低成本損耗及責(zé)任落實到人的經(jīng)營理念，公司目前規(guī)定的量販店盤點損耗標(biāo)準(zhǔn)為： (1). 門店盤損率應(yīng)控制在銷售總金額的 4 -6。 (2). 在 4 以下予以獎勵。 (3). 在 6 -8之間應(yīng)視為低于標(biāo)準(zhǔn)水平，必須由店長負(fù)責(zé)尋找原因，提出整改措施。 (4). 在 8以上 為不正常，須追尋有關(guān)經(jīng)營人員及員工的責(zé)任，并給予處罰。 (5). 開店初期二個月的第一次盤點允許有較高的損耗率。 5 盤點的組織 盤點作業(yè)人員組織，一般由各店自己負(fù)責(zé)落實，若為全面盤點，應(yīng)由總部營運部、電腦部、財務(wù)部、采購部在各門店進(jìn)行盤點時分頭指導(dǎo)和監(jiān)督盤點，并由營運部總監(jiān)統(tǒng)籌安排。由各店長負(fù)責(zé)并具體落實到各部門和人。盤點作業(yè)是商店人員投入最多的作業(yè)，所以要求全員參加盤點。一般是每個部門為一個小組。 全面盤點組織構(gòu)架圖（如下圖） 若為區(qū)域盤點，則由樓面各部門，根據(jù)盤點計劃自己組織落實，同時由 ALC 配合操作 電腦部初盤復(fù)盤抽盤樓面各部門 財務(wù)部各店店長營運部總監(jiān)北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 10 頁 共 27 頁 第五單元 盤點配置圖及其表格 一、盤點配置圖 開業(yè)初的全店配置圖可做盤點配置圖之用。一般而言，盤點配置圖上除包括賣場的冷凍柜、冷藏柜、貨架、大陳列區(qū)之外，還應(yīng)包括后場的倉庫區(qū)、冷庫等，只要是商品儲存、陳列之處均要標(biāo)明。 為便于掌握整體態(tài)勢及規(guī)劃，盤點圖必須將通道及陳列架標(biāo)示編號，并將此編號作成貼紙，粘貼于陳列架右上角，這樣既可周詳?shù)胤峙湄?zé)任區(qū)域，盤點者又可明了自己的工作范圍。同時，也可在此圖上掌握全局，合理調(diào)配，互相援助 .。 盤點配置圖如下： 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 11 頁 共 27 頁 盤點配置圖： 蔬菜庫 I1 冷藏庫 I2 B A6 A4 A2 A A11 A9 A5 A7 A3 A1 C D E F B8 B6 C7 C5 BC4 BC3 B4 B29 C3 C1 BD2 BC1 C8 C6 D7 D5 CD4 CD3 C4 C2 D3 D1 CD2 CD1 D8 D6 E7 E5 DF4 DF3 D4 D2 E3 E1 DF2 DF1 E8 E6 F7 F5 EF 4 EF 3 E4 E2 F3 F1 EF 2 EF 1 冷藏庫 K1 冷凍庫 K2 G H4 H3 H2 H1 G12 G10 G6 G8 G4 G2 F8 F6 G7 G5 FG4 FG3 F4 F2 G3 G1 FG2 FG1 庫 房 L 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 12 頁 共 27 頁 盤點用表格（附后） 1 盤點表 2 盤點責(zé)任區(qū)分配表（小組用） 3 小組盤點安排計劃表 4 支援盤點人員安排計劃表 5 盤點培訓(xùn)計劃表 附 1： 盤 點 表控制區(qū)： 日期： 通道號： 店名： 貨架號： 貨 號 名 稱 數(shù) 量 備 注清點人： 裝訂線123456 7 89填寫說明： 1 按部門填寫 2 設(shè)定編號 3 設(shè)定編號 4 清點日期，按年、月、日各兩位填寫 5 本店名稱 6 商品 6 位貨號 7 電腦確認(rèn)的商品名稱 8 按售賣單位清點的數(shù)量 9 清點人簽字 注：此表共三種，第一種黑色線（初點）、第二種藍(lán)色線（復(fù)點）、 第三種紅色線（抽點） 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 13 頁 共 27 頁 附 2： 盤點 責(zé)任區(qū)分配表（小組用） 部門 日期 姓名 盤點類別 區(qū)域編號 盤點單編號 備注 起 迄 張數(shù) 填表人： 批準(zhǔn)人： 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 14 頁 共 27 頁 附 3： 組盤點安排計劃表 所屬部門： 主管姓名： 日期 員工 姓名 職位 盤點時間安排 盤點內(nèi)容 參加盤點步驟 加班 時數(shù) 初點 復(fù)點 抽點 部門經(jīng)理： 店長： 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 15 頁 共 27 頁 附 4： 支援組盤點人員安排計劃表 門店 時間 姓 名 所 屬 部 門 職 位 盤點時間 安排 盤點內(nèi)容 參加盤點步驟 加班 時數(shù) 初點 復(fù)點 抽點 制表： 店長批準(zhǔn)： 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 16 頁 共 27 頁 附 5： 盤點培訓(xùn)計劃表 門店 日期 部門 組 別 本部門 參加培訓(xùn)人員 其它部門 培訓(xùn)人員 培訓(xùn) 時間 指導(dǎo) 人員 生 鮮 肉類、 水產(chǎn)、 蔬果 熟食 日配 組 干 貨 食 品 糧油、 罐頭 干貨 煙酒 飲料 沖調(diào) 飲品 糖果 餅干 百 貨 電器 日化 家紡 文化 家居 精品 合計 制表 批準(zhǔn) 店長 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 17 頁 共 27 頁 第六單元 盤點前的準(zhǔn)備 自古兵家 “不打無準(zhǔn)備之仗”，事前準(zhǔn)備愈周密愈詳細(xì)，盤點工作進(jìn)展就能愈順利，盤點結(jié)果就會愈準(zhǔn)確。 一、 人的安排 1原則上，盤點當(dāng)日，應(yīng)停止任何休假，特別是全面盤點至少應(yīng)于兩周前安排妥當(dāng)，包括加班、延長時間等，應(yīng)由門店各部門寫出組盤點安排計劃表（見前表 3），并呈報店長批準(zhǔn)。 2責(zé)任區(qū)落實到人，明確范圍，采用“互換法”，即商品部的作業(yè)人員盤點商品部的作業(yè)區(qū)，防止“自盤自”造成不實情況發(fā)生。 3支援各部門盤點的員工，由合理調(diào)配，同時填寫支援組盤點人員安排計劃表（見附表 4），并呈報店長批準(zhǔn)。 二、 告知 1 通知顧客 若營業(yè)中盤點而影響顧客購物則通過廣播形式告知顧客，以取得諒解：“尊敬的顧客朋友，您 好，我們的盤點給您購物造成了不便，請您諒解，順祝您購物愉快！” 若停業(yè)盤點則應(yīng)提前三天，以廣播方式及公告方式，通知顧客，避免顧客徒勞往返，公告形式如下（見下頁）： 注意：華聯(lián)超市不做停業(yè)盤點，如有特殊情況需停業(yè)盤點，必須有營運總監(jiān)的許可，并制定專門計劃。 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 18 頁 共 27 頁 停業(yè)盤點通知 尊敬的會員朋友，您好！ 本店因業(yè)務(wù)需要，定于 年 月 日 點至 年 月 日 點，進(jìn)行內(nèi)部總盤點。盤點時間內(nèi)，恕不對外營業(yè)。若因此而造成您購物上的不便，敬希見諒。同時感 謝您于盤點后，繼續(xù)給予支持和惠顧。 量 販 店 店 長 敬 上 年 月 日 2、通知廠商 盤點前，由采購員在訂貨時注明，或以電話告知，或發(fā)函通知，避免廠商于盤點時段送貨，并在收貨處提前一個星期貼出通知。 三、盤點前培訓(xùn) 、 盤點前兩個星期內(nèi)進(jìn)行盤點模擬培訓(xùn)，講解注意事項，務(wù)使失誤降至最低 、 模擬培訓(xùn)，按實際盤點步驟進(jìn)行講解，具體由店長及樓面經(jīng)理安排實施，并由 填寫盤點培訓(xùn)計劃表（見前 5），呈店長批準(zhǔn) 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 19 頁 共 27 頁 、 盤點人員進(jìn)行逐一操作演習(xí) 、 各部門主管須進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)操作示范 、 盤點工具 盤點表（一式三聯(lián)黑、蘭、紅），小張自粘貼紙，紅藍(lán)圓珠筆等。 四、工作分配 初點工作由指定員工實施，抽點、復(fù)點工作由部門主管或后勤人員來執(zhí)行。 五、商品整理，環(huán)境整理 實際盤點前兩天對商品進(jìn)行整理，使盤點工作更有序、有效，及早清除不良商品，其整理的重點是： 、 檢查貨架或冷凍、冷藏價格卡是否與商品陳列位置一致，不一致時，要將其調(diào)整一致或更換新卡； 、 將商品陳列整齊，以利于清點數(shù)量，象陳列端頭、 陳列架、附壁陳列架、隨機(jī)陳列架、堆頭等； 、 清除壞品、退貨商品，該報廢的報廢，該退貨的退到收貨區(qū)，包裝破損商品要及時處理； 、 清除賣場及作業(yè)場死角，檢查維修檢測區(qū)、收貨區(qū)、結(jié)帳區(qū)等是否有滯留商品； 、 將各項設(shè)備、備用品、工具存放整齊； 、 庫存商品的整理要注意兩點：一是把小箱子放在大箱前；二是避免商品數(shù)量不足整箱的當(dāng)作整箱計算； 、 盤點前最后整理： 一般在盤點前兩小時，對商品進(jìn)行最后整理，主要是陳列架上的商品。順序絕對不能改變，否則盤點時會對不上號。 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 20 頁 共 27 頁 六、資料單據(jù)整理 為避免出現(xiàn)虛假現(xiàn)象，有關(guān)盤點的資料要整 理 : 、 聯(lián)營式自營商品的單據(jù)整理； 、 報廢品單據(jù)匯總； 、 贈品單據(jù)匯總； 、 改包裝單位的商品單據(jù)匯總； 、 收貨資料的匯總。 七、 注意事項 、 盤點前各主管須核查前三日的退貨情況，看是否錄入電腦； 、 主管核對報廢商品是否及時進(jìn)行庫存更正； 、 主管檢查破包商品是否整理； 、 銷售區(qū)域的盤點必須在當(dāng)天營業(yè)結(jié)束后進(jìn)行； 、 電腦部必須在營業(yè)結(jié)束以后，開始盤點以作庫存鎖庫； 、 收貨部門在盤點當(dāng)日：（可依實際情況而定），必須停止所有數(shù)據(jù)資料的錄入； 、 未錄入的商品，必須貼上“未錄入不需盤點”的標(biāo)記。 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 21 頁 共 27 頁 第七單元 盤點的具體操作 一、 盤點作業(yè)流 程圖 差 異 是 否 是 差異 否 差異 是 否 進(jìn)行初點 鎖庫 填寫盤點表填黑色聯(lián)，初點交表 ALC 錄入電腦 復(fù)點填寫盤點表蘭色聯(lián) 打印初點報表 ALC 錄入 列印差異表 第三次填紅色聯(lián)至盤點無差異 抽 點 和電腦庫存對照 店長簽核調(diào)整庫存 結(jié)束 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 22 頁 共 27 頁 二、盤點的規(guī)定 1初點規(guī)定 (1). 先點倉庫（庫存區(qū)）、冷凍庫、冷藏庫，再點賣場 (2). 盤點貨架或冷凍柜、冷藏柜時，依序由左而右，由上而下 如圖示： (3). 每一貨架或冷凍柜、冷藏柜均視為獨立單位，使用單獨的盤點表。若盤點表不足，則繼續(xù)使用下一張 。初點盤點表為黑色； (4). 兩人一組，一人點，一人寫；將數(shù)量寫在自粘貼紙上，放置在商品的前方； (5). 盤點單上的數(shù)字填寫要清楚，不可潦草讓人混淆； (6). 數(shù)字寫錯，要涂改徹底； (7). 清點時，一定要按最小單位清點，不夠一個單位的忽略不計，同時取出歸入待處理品堆放處； (8). 盤點時，順便查看商品的有效期，過期商品應(yīng)隨即取下歸入待處理品堆放處； (9). 店長要掌握盤點進(jìn)度，調(diào)度機(jī)動人員支援，巡視各部門盤點區(qū)域，發(fā)掘死角及易漏盤區(qū)域； (10). 對無法查知商品編號或商品售價的商品，就立即取下，稍后追查歸屬； (11). 盤點注意大分類和小分類，注明該分類商品所在的貨架號碼 。 2復(fù)點作業(yè)規(guī)定 (1). 復(fù)點時要先檢查盤點配置圖與實際現(xiàn)場是否一致，有否遺漏區(qū)域； (2). 巡視有無遺漏標(biāo)示小粘紙的商品； (3). 復(fù)點在初點進(jìn)行一段時間后進(jìn)行，用藍(lán)色一聯(lián)； (4). 復(fù)點無誤后將小粘紙拿下。 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 23 頁 共 27 頁 抽點作業(yè)規(guī)定 (1). 對整個區(qū)域的抽點視同復(fù)點； (2). 抽點商品要選擇賣場內(nèi)的死角，或體積小、單價高、量多的商品； (3). 抽點用紅色盤點表，注明為抽點； (4). 抽點是對初點和復(fù)點無差異商品的抽驗。 差異處理 此處講的差異是初點和復(fù)點不一樣及抽點與初點、復(fù)點的結(jié)果不一樣。（數(shù)據(jù)差異的調(diào)整，見第八單元庫存調(diào)整） (1). 初點和復(fù)點不一樣，應(yīng)由主管或其指 定的不同員工去第三次點，填寫紅色單，注明第三次盤點。若還有差異則由不同的人重復(fù)上述動作，并注明是第幾次盤點，直至正確、電腦沒有差異報表出現(xiàn)為止； (2). 抽點若發(fā)生與前述盤點有差異，按上述動作進(jìn)行，直至正確； (3). 若無差異則須主管簽名，由進(jìn)行“確認(rèn)”動作。 注意事項 (1). 每份盤點報表必須由部門經(jīng)理以上人員簽名； (2). 主管在簽核報表時，對其數(shù)量的總和應(yīng)再核對一次，以確保無誤； (3). 主管必須檢視每位員工負(fù)責(zé)的盤點區(qū)域是否確實完整地盤點； (4). 在盤點前該盤點品項的銷售區(qū)域應(yīng)維持適當(dāng)?shù)陌踩珟齑媪浚?(5). 主管須負(fù)責(zé)對盤點過程中匯集的待處 理品（如破損、變質(zhì)商品、過保質(zhì)期商品、無商標(biāo)商品等做出相應(yīng)處理（如報損、重新包裝等）。 打印實際盤點報表 經(jīng)主管核查無誤后，并由部門經(jīng)理以上人員簽字后，由打印實際盤點報表。 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 24 頁 共 27 頁 第八單元 盤點結(jié)果的分析和處理 盤點作業(yè)結(jié)束后，實際庫存和電腦庫存相核對，若有差異要追查原因，堵疏防漏。 一、 追查差異原因（差異原因如第四單元所述） 二、 庫存調(diào)整 1庫存更正流程圖 主 管填寫庫存更正表 經(jīng)本部門經(jīng)理簽字核實 交店長批準(zhǔn) 由 ALC 調(diào)整 歸檔留底至下一期盤點 北京華聯(lián)綜合超市有限公司 營運規(guī)范 盤點手冊 機(jī)密 第 25 頁 共 27 頁 (1). 此時產(chǎn)生的差異，經(jīng)部門經(jīng)理簽核后，以盤點實際庫存量作為正確數(shù)據(jù)； (2). 店長簽字后，方可作“確認(rèn)”工作； (3). 總 公司營運部于各品項盤點后將視情況予以抽查； (4). 報表保存至該品項下次盤點后，方可銷毀； (5). 帳務(wù)調(diào)整，由財務(wù)部完成； (6). 盤點電腦系統(tǒng)流程，參照