財(cái)務(wù)部績效考核管理制度.doc

西安交通大學(xué)城市學(xué)院財(cái)務(wù)部績效考核管理制度小組長：陶冶小組成員：張克讓 王甲源 王天穎張海軒 王蓉 李江 李婷本次對(duì)西安交通大學(xué)城市學(xué)院績效管理制度的設(shè)計(jì)改進(jìn)活動(dòng)，我組被分配到對(duì)城市學(xué)院財(cái)務(wù)部的績效管理制度的改進(jìn)設(shè)計(jì)。我們首先對(duì)財(cái)務(wù)部進(jìn)行了人員調(diào)查，以便于了解我院財(cái)務(wù)部目前現(xiàn)行的績效管理體系，并且對(duì)財(cái)務(wù)部的一些基本資料進(jìn)行了調(diào)查，這便于我們分析改進(jìn)以及設(shè)計(jì)更加合理的績效管理體系。一、 財(cái)務(wù)部現(xiàn)狀調(diào)查(一) 工作職責(zé)1、根據(jù)事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則、高等學(xué)校財(cái)務(wù)制度、中華人民共和國會(huì)計(jì)法和國家有關(guān)法規(guī)，規(guī)范學(xué)院財(cái)務(wù)行為，建立有序、高效的經(jīng)濟(jì)秩序，從整體上全面提高學(xué)院的資金安全及使用效益。2、編制學(xué)院預(yù)算，及預(yù)算執(zhí)行過程的控制和管理，保障學(xué)院資金使用。3、負(fù)責(zé)學(xué)院的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率。4、建立健全學(xué)院的財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范學(xué)院經(jīng)濟(jì)秩序，加強(qiáng)資金管理，保障學(xué)院的資金安全。5、客觀、如實(shí)反映學(xué)院財(cái)務(wù)狀況，保障學(xué)院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合理性。(二) 財(cái)務(wù)部的具體職責(zé)主要職責(zé)有五部分：學(xué)院日常運(yùn)行財(cái)務(wù)核算管理；學(xué)院幫困助學(xué)及獎(jiǎng)勵(lì)專用資金核算管理；學(xué)院大學(xué)生醫(yī)療保險(xiǎn)專用資金核算管理；學(xué)院基建財(cái)務(wù)核算管理；學(xué)院校園一卡通業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算管理。(三) 財(cái)務(wù)部各崗位及職責(zé)1、財(cái)務(wù)部主任崗位簡述：在學(xué)院總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)院財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)工作，分管運(yùn)行財(cái)務(wù)室的具體工作。主要職責(zé)：（1）學(xué)院日常經(jīng)費(fèi)支出、日常借款等單據(jù)的合法合規(guī)審核工作。（2）學(xué)院日常財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度的建設(shè)。（3）合并編制學(xué)院預(yù)算方案，指導(dǎo)學(xué)院運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制工作，管理、協(xié)調(diào)學(xué)院運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算地執(zhí)行，及時(shí)提供學(xué)院運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行的信息。（4）保管并合理使用財(cái)務(wù)專用章及財(cái)務(wù)部印章。（5）和財(cái)務(wù)部副主任共同做好學(xué)院對(duì)外融資工作。（6）財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)管理工作之外對(duì)內(nèi)、對(duì)外的協(xié)調(diào)工作。2、財(cái)務(wù)部副主任崗位簡述：在學(xué)院總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)學(xué)院基建財(cái)務(wù)室和卡務(wù)中心的管理工作。具體職責(zé)：（1）學(xué)院基建工程項(xiàng)目所需資金的籌措和管理。（2）基建工程資金的支出、借款等單據(jù)的合法合規(guī)審核工作。（3）學(xué)院基建及卡務(wù)中心的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度的建設(shè)。（4）指導(dǎo)學(xué)院基建項(xiàng)目資金預(yù)算編制工作，管理、協(xié)調(diào)學(xué)院基建資金預(yù)算地執(zhí)行，及時(shí)提供學(xué)院基建資金預(yù)算執(zhí)行的信息。（5）配合財(cái)務(wù)部主任管理好財(cái)務(wù)部的各項(xiàng)對(duì)內(nèi)、對(duì)外的協(xié)調(diào)工作。3、運(yùn)行財(cái)務(wù)室核算會(huì)計(jì)主管崗位簡述：在財(cái)務(wù)部主任的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助其完成學(xué)院日常會(huì)計(jì)的核算工作。具體職責(zé)：（1）日常會(huì)計(jì)記賬憑證的會(huì)計(jì)核算審核及記賬（交叉審核）。（2）學(xué)院日常會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告資料的編制。（3）學(xué)院收入中技術(shù)合同的認(rèn)定業(yè)務(wù)及管理工作。（4）稅金、管理費(fèi)的繳付、管理工作。專項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)崗位簡述：負(fù)責(zé)學(xué)院財(cái)務(wù)系統(tǒng)、收費(fèi)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)綜合查詢系統(tǒng)地維護(hù)及管理，負(fù)責(zé)學(xué)院濟(jì)困獎(jiǎng)助學(xué)金、大學(xué)生醫(yī)療保險(xiǎn)金專項(xiàng)業(yè)務(wù)及中美項(xiàng)目合作辦公業(yè)務(wù)資金收支、管理工作。具體職責(zé)：（1）學(xué)院財(cái)務(wù)系統(tǒng)、收費(fèi)系統(tǒng)及財(cái)務(wù)綜合查詢系統(tǒng)地正常運(yùn)行維護(hù)、數(shù)據(jù)安全等管理工作。（2）學(xué)院三項(xiàng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)記賬憑證的核算審核及記賬。（3）學(xué)院三項(xiàng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告資料的編制。預(yù)算核算會(huì)計(jì)崗位簡述：負(fù)責(zé)學(xué)院的日常經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理及工資、課時(shí)費(fèi)核算工作。具體職責(zé)：（1）學(xué)院運(yùn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算的具體編制及運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出審核、結(jié)余信息確定等日常管理工作。（2）日常會(huì)計(jì)記賬憑證的預(yù)算項(xiàng)目審核（交叉審核）。（3）輔助編制學(xué)院經(jīng)費(fèi)綜合預(yù)算方案。（4）輔助編制學(xué)院預(yù)算執(zhí)行的分析報(bào)告資料。（5）組織學(xué)院收費(fèi)工作，并負(fù)責(zé)日常管理工作。（6）工資、課時(shí)費(fèi)發(fā)放資料的編制及會(huì)計(jì)核算?，F(xiàn)金出納崗位簡述：負(fù)責(zé)學(xué)院日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收支、管理工作。具體職責(zé)：（1）學(xué)院日常業(yè)務(wù)費(fèi)用支出、借款支出、雜費(fèi)收入等現(xiàn)金收支。（2）學(xué)院教職員工工資及課時(shí)費(fèi)等現(xiàn)金部分的發(fā)放。（3）輔助會(huì)計(jì)對(duì)日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)記賬憑證的編制、錄入及現(xiàn)金日記賬的管理。（4）日常業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金的日常管理（庫存現(xiàn)金日清日結(jié)、賬實(shí)核對(duì)等）。銀行出納崗位簡述：負(fù)責(zé)學(xué)院日常業(yè)務(wù)銀行收支、管理工作。具體職責(zé)：（1）學(xué)院日常業(yè)務(wù)支出、設(shè)備購置、現(xiàn)金提取等的非現(xiàn)金收支及日常管理。（2）學(xué)院教職員工工資及課時(shí)費(fèi)等業(yè)務(wù)非現(xiàn)金部分的發(fā)放。（3）輔助會(huì)計(jì)對(duì)日常銀行收付業(yè)務(wù)記賬憑證的編制、錄入及銀行日記賬的管理。（4）日常業(yè)務(wù)銀行資金的管理（銀行存款賬賬核對(duì)、資金未達(dá)賬項(xiàng)的核對(duì)、協(xié)助會(huì)計(jì)編制銀行余額調(diào)節(jié)表）。專項(xiàng)業(yè)務(wù)出納員崗位簡述：負(fù)責(zé)學(xué)院濟(jì)困獎(jiǎng)助學(xué)金、大學(xué)生醫(yī)療保險(xiǎn)金專項(xiàng)業(yè)務(wù)及中美項(xiàng)目合作辦公業(yè)務(wù)資金收支、管理工作。具體職責(zé)：（1）學(xué)院三項(xiàng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)的費(fèi)用支出、財(cái)政撥款及日常學(xué)費(fèi)收取等業(yè)務(wù)的資金收支及日常管理。（2）學(xué)院學(xué)生的獎(jiǎng)助學(xué)金、勤工助學(xué)金、各類退費(fèi)等的管理及發(fā)放。（3）協(xié)助會(huì)計(jì)對(duì)學(xué)院三項(xiàng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)的記賬憑證的編制、錄入及銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬日常管理。（4）學(xué)院三項(xiàng)專項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金管理（資金未達(dá)賬項(xiàng)的核對(duì)、協(xié)助專項(xiàng)會(huì)計(jì)對(duì)銀行余額調(diào)節(jié)表的編制、銀行存款賬賬核對(duì)、庫存現(xiàn)金賬實(shí)核對(duì)、日清日結(jié)等）。4、基建財(cái)務(wù)室基建核算會(huì)計(jì)主管崗位簡述：在財(cái)務(wù)部副主任的領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助其完成學(xué)院基建及卡務(wù)會(huì)計(jì)的核算工作。具體職責(zé)：（1）基建會(huì)計(jì)記賬憑證的審核及記賬。（2）學(xué)院基建及卡務(wù)的會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告資料的編制。（3）基建業(yè)務(wù)稅金、管理費(fèi)的繳付、管理工作。（4）學(xué)院對(duì)外融資所需資料的收集、整理、編制等工作?；ǔ黾{員崗位簡述：負(fù)責(zé)學(xué)院基建及卡務(wù)業(yè)務(wù)資金收支、管理工作。具體職責(zé)：（1）學(xué)院基建及卡務(wù)的費(fèi)用、工程款、卡務(wù)業(yè)務(wù)款、工程保證金等的資金收支及日常管理。（2）協(xié)助會(huì)計(jì)對(duì)學(xué)院基建及卡務(wù)的記賬憑證的編制、錄入及銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬日常管理。（3）學(xué)院基建及卡務(wù)的資金管理（資金未達(dá)賬項(xiàng)的核對(duì)、協(xié)助會(huì)計(jì)對(duì)銀行余額調(diào)節(jié)表的編制、銀行存款賬賬核對(duì)、庫存現(xiàn)金賬實(shí)核對(duì)、日清日結(jié)等）。5、卡務(wù)中心卡務(wù)中心系統(tǒng)維護(hù)員負(fù)責(zé)校園卡務(wù)系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)、管理等工作?？▌?wù)中心收費(fèi)員負(fù)責(zé)校園卡的制作、發(fā)放、充值、掛失、補(bǔ)卡及現(xiàn)金的收存工作；負(fù)責(zé)報(bào)表的編制（包括內(nèi)部與外部）；負(fù)責(zé)與各終端用戶的對(duì)賬及結(jié)算業(yè)務(wù)。(四) 現(xiàn)行績效考核制度我院財(cái)務(wù)部現(xiàn)行的績效考核制度為考核主體直接對(duì)被考核人進(jìn)行考核，即每月財(cái)務(wù)部主任及副主任直接對(duì)每個(gè)員工進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)主體單一，完全由財(cái)務(wù)部主任及副主任通過對(duì)員工的當(dāng)月工作以及主管評(píng)價(jià)進(jìn)行考評(píng)，然后再由財(cái)務(wù)部主任在院績效考核中進(jìn)行答辯，從而完成財(cái)務(wù)部整體考核，院考核每年兩次。二、 當(dāng)前績效管理制度存在的問題1. 考核主體單一，考核結(jié)果較為主觀2. 考核方式缺乏嚴(yán)謹(jǐn)3. 考核指標(biāo)不明晰4. 考核指標(biāo)缺乏量化5. 缺乏溝通和反饋三、 改進(jìn)后的績效管理制度針對(duì)上述問題，我組經(jīng)過多次討論分析，建立了一套基于KPI的績效管理制度。(一) 績效評(píng)價(jià)體系1. 評(píng)價(jià)對(duì)象根據(jù)本制度的適用范圍，績效評(píng)價(jià)的對(duì)象為財(cái)務(wù)部的全體主管以下員工。由于財(cái)務(wù)部的員工工作性質(zhì)和具體職責(zé)大體相同，所以對(duì)其采用一種KPI設(shè)計(jì)。2. 評(píng)價(jià)內(nèi)容財(cái)務(wù)部對(duì)員工的績效評(píng)價(jià)內(nèi)容主要源于個(gè)人KPI，績效考核內(nèi)容分為工作態(tài)度、日常事務(wù)處理、任務(wù)完成情況三個(gè)部分。3. 評(píng)價(jià)主體績效考評(píng)主體主要分為主任、主管、員工。其中主任評(píng)價(jià)和主管評(píng)價(jià)為主，同事互評(píng)與員工自評(píng)為輔。4. 評(píng)價(jià)周期財(cái)務(wù)部績效考評(píng)采用月評(píng)方式，季評(píng)為3個(gè)月的平均值，學(xué)年的綜合考評(píng)為各月平均值。5. 績效管理流程根據(jù)組織目標(biāo)及崗位職責(zé)制定績效目標(biāo)績效計(jì)劃績效實(shí)施績效考核績效反饋績效改進(jìn)計(jì)劃 (二) 組織與實(shí)施1. 績效管理的權(quán)限劃分在財(cái)務(wù)部的績效管理過程中，財(cái)務(wù)部主任主要負(fù)責(zé)績效管理活動(dòng)的統(tǒng)籌和規(guī)劃，并負(fù)責(zé)相關(guān)組織相關(guān)活動(dòng)的實(shí)施。其他需要參與并承擔(dān)相應(yīng)的管理職責(zé)者包括財(cái)務(wù)部副主任及各個(gè)主管。2. 組織機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)財(cái)務(wù)部成立考核領(lǐng)導(dǎo)小組，小組成員由財(cái)務(wù)部主任與財(cái)務(wù)部副主任及主管組成，直接對(duì)財(cái)務(wù)部各員工進(jìn)行考核?？己祟I(lǐng)導(dǎo)小組的工作職責(zé)：1) 制定修訂考核相關(guān)政策2) 審核財(cái)務(wù)部員工的目標(biāo)任務(wù)書3) 對(duì)財(cái)務(wù)部員工進(jìn)行績效考評(píng)4) 審核最終考核結(jié)果5) 審核考評(píng)結(jié)果的復(fù)議申請(qǐng)3. 績效管理內(nèi)容財(cái)務(wù)部績效管理制度的內(nèi)容包括：設(shè)計(jì)修改KPI與工作任務(wù)書、績效計(jì)劃、績效監(jiān)控、績效評(píng)價(jià)、績效反饋與改進(jìn)、被考核對(duì)象申訴。1) 設(shè)計(jì)修改KPI與工作任務(wù)書在每年2月，財(cái)務(wù)部考核領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)財(cái)務(wù)部本年度的工作計(jì)劃與工作目標(biāo)起草或修訂個(gè)人KPI與工作任務(wù)書，并做出年度工作規(guī)劃和預(yù)算計(jì)劃，報(bào)學(xué)院審批。個(gè)人KPI與工作任務(wù)書要根據(jù)學(xué)院的總體要求來制定，以保證財(cái)務(wù)部的目標(biāo)、員工目標(biāo)與學(xué)院總體目標(biāo)相一致。2) 績效計(jì)劃財(cái)務(wù)部績效計(jì)劃制定的主要依據(jù)是個(gè)人的工作目標(biāo)和工作職責(zé)。每年假期結(jié)束第一個(gè)績效周期考試時(shí)，財(cái)務(wù)部主任與副主任應(yīng)和員工進(jìn)行會(huì)議商討，根據(jù)財(cái)務(wù)部年度發(fā)展目標(biāo)與工作崗位職責(zé)選擇績效指標(biāo)，形成個(gè)人KPI量表，并按照績效計(jì)劃分步進(jìn)行實(shí)施，保證計(jì)劃與實(shí)施緊密結(jié)合。3) 績效監(jiān)控在績效考核周期內(nèi)，領(lǐng)導(dǎo)考核小組應(yīng)實(shí)時(shí)進(jìn)度各員工工作績效達(dá)成情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，督促員工進(jìn)行改進(jìn)，具體實(shí)施辦法為將一個(gè)績效考核周期劃分為4個(gè)部分，一般一周為一個(gè)部分，按部分進(jìn)行監(jiān)督督促，并填寫績效監(jiān)督表。4) 績效評(píng)價(jià)績效評(píng)價(jià)應(yīng)在考核周期后3日內(nèi)進(jìn)行，員工在第一天需填寫員工績效自評(píng)表并上交至領(lǐng)導(dǎo)考核小組，考核小組結(jié)合員工自評(píng)與個(gè)人KPI量表對(duì)員工進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。在績效評(píng)價(jià)過程中，堅(jiān)持以績效為導(dǎo)向原則，公平公正的對(duì)員工進(jìn)行多角度考評(píng)。5) 績效反饋與改進(jìn)在每次考評(píng)結(jié)束后，考評(píng)小組將員工績效考核結(jié)果反饋表交至員工本人，并由本人簽字確認(rèn)?？己诵〗M應(yīng)指出考核中存在的問題，并提出改進(jìn)意見，與員工寫上改進(jìn)計(jì)劃，最后由員工填寫績效改進(jìn)計(jì)劃書，并上交，以便考核小組監(jiān)督。6) 被考核對(duì)象申訴被考核對(duì)象如果對(duì)考評(píng)小組給出的考核結(jié)果有異議，可直接與小組進(jìn)行溝通，若溝通無效，可提出績效考核復(fù)議申請(qǐng)。考核小組在接到申請(qǐng)的2日內(nèi)應(yīng)給予解釋，并對(duì)考核結(jié)果重新進(jìn)行審定。若確有問題，應(yīng)及時(shí)修改考評(píng)結(jié)果，并告知被考評(píng)人；如無問題，則應(yīng)及時(shí)反饋被考評(píng)人，并提供有效解釋。復(fù)議之后被考核對(duì)象不可再次申訴。(三) 績效考核結(jié)果的運(yùn)用1. 績效考核結(jié)果的形成績效考評(píng)應(yīng)由考評(píng)主體全程參與，相互合作，在績效考評(píng)小組會(huì)議上現(xiàn)場綜合打分形成。2. 績效考核等級(jí)評(píng)定等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)秀85分以上良好7084分合格6069分不合格59分以下3. 績效考核結(jié)果的運(yùn)用績效考評(píng)結(jié)果主要應(yīng)用于：工資調(diào)整、職務(wù)晉升、獎(jiǎng)金分配、解聘與續(xù)聘。四、 附則l 本考核管理制度若有與學(xué)院考核制度相抵觸的條款，以學(xué)院考核制度為準(zhǔn)。l 考核制度由財(cái)務(wù)部考核領(lǐng)導(dǎo)小組定期討論并及時(shí)修改。l 員工若對(duì)本考核制度有任何異議，可向考核領(lǐng)導(dǎo)小組提出意見。五、 附錄表一財(cái)務(wù)部員工崗位職責(zé)工作任務(wù)書單位姓名職稱崗位職責(zé)與任務(wù)目標(biāo)1. 日常工作任務(wù)與要求2. 賬務(wù)工作任務(wù)與要求3. 其他工作工作目標(biāo)任務(wù)完成時(shí)間本人簽名財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽名表二財(cái)務(wù)部員工個(gè)人KPI量表序號(hào)考核項(xiàng)目評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)分值備注得分1.工作態(tài)度（20分）愛崗敬業(yè)工作積極、主動(dòng)、熱情10工作是否努力認(rèn)真，是否熱愛工作一般7差3團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)很好10是否能協(xié)調(diào)其他部門工作，與其他員工關(guān)系融洽一般7差32.日常事務(wù)處理（30分）是否遵守學(xué)院規(guī)章制度很好10是否有遲到早退及其他違紀(jì)現(xiàn)象較好7一般4差1是否維護(hù)學(xué)院形象很好10辦公環(huán)境衛(wèi)生，個(gè)人衛(wèi)生等一般7差3學(xué)院活動(dòng)是否積極參加很好10一般7差33.任務(wù)完成情況(50分)日常工作實(shí)施情況提前完成，工作完成質(zhì)量高20計(jì)劃每月10號(hào)前完成按時(shí)完成，工作完成質(zhì)量高15按時(shí)完成10未完成3賬務(wù)處理是否及時(shí)及時(shí)完成，工作完成質(zhì)量高10每月10號(hào)前完成及時(shí)完成，工作完成質(zhì)量一般5未及時(shí)完成1集團(tuán)審計(jì)是否提出了會(huì)計(jì)差錯(cuò)無10有，屬一般性錯(cuò)誤5有，屬嚴(yán)重錯(cuò)誤1業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況很好5一般3沒有1領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作很好5一般3沒有1表三績效監(jiān)督表姓名職稱時(shí)間工作進(jìn)度：存在問題：解決辦法：本人簽字財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字表四員工自評(píng)表姓名職稱序號(hào)考核項(xiàng)目得分1.工作態(tài)度（20分）愛崗敬業(yè)團(tuán)隊(duì)表現(xiàn)2.日常事務(wù)處理（30分）是否遵守學(xué)院規(guī)章制度是否維護(hù)學(xué)院形象學(xué)院活動(dòng)是否積極參加3