上海XX典當(dāng)有限公司2015年度財務(wù)報表附注(201601).doc

上海XX典當(dāng)有限公司財務(wù)報表附注2015年度上海典當(dāng)有限公司財務(wù)報表附注2015年度一、公司的基本情況上海典當(dāng)有限公司（以下簡稱本公司）是由 （企業(yè)）、 （企業(yè)）和 等自然人投資，于 年 月 日在上海注冊成立的有限責(zé)任公司。公司法定代表為 ；住所為上海市 ；實際經(jīng)營地址為上海市 ；公司典當(dāng)經(jīng)營許可證編號為31000A00000，企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號為 ，經(jīng)營期限自 年 月 日至 年 月 日 ；公司注冊資本為人民幣 萬元。現(xiàn)有從業(yè)人員 人。本公司經(jīng)核準的主要的經(jīng)營范圍為：本公司下設(shè)分支機構(gòu)如下： 名稱經(jīng)營地址撥給營運資金（萬元）二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本財務(wù)報表以公司持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易事項，按照財政部頒布的企業(yè)會計準則及其應(yīng)用指南等有關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”），并基于以下所述重要會計政策、會計估計進行編制。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司基于下述編制基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。四、重要會計政策、會計估計（一）會計年度本公司會計年度從公歷每年一月一日至十二月三十一日止。（二）記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。（三）本期采用的計量屬性本公司在對會計報表項目進行計量一般采用歷史成本，在保證所確定的會計要素金額能夠可靠計量時，根據(jù)各項企業(yè)會計準則具體規(guī)定，采用公允價值（重置成本/可變現(xiàn)凈值/現(xiàn)值）計量。（四）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確認現(xiàn)金等價物為本公司持有期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的短期投資?，F(xiàn)金流量表以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制，包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的銀行存款，以及現(xiàn)金等價物。（五）金融工具的確認和計量本公司的金融資產(chǎn)根據(jù)取得及持有目的劃分為下列四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。本公司貸款按典當(dāng)業(yè)務(wù)的性質(zhì)劃分為房地產(chǎn)抵押貸款、動產(chǎn)質(zhì)押貸款和財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押貸款。貸款按取得時的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認金額。貸款持有期間所確認的利息收入，根據(jù)實際利率計算。實際利率與合同利率差別較小的按合同利率計算利息收入。資產(chǎn)負債表日，貸款和應(yīng)收款項應(yīng)當(dāng)以攤余成本計量。企業(yè)收回或處置貸款和應(yīng)收款項時，應(yīng)當(dāng)按取得價款與該貸款和應(yīng)收款項賬面價值之間的差額，確認為當(dāng)期損益。當(dāng)戶當(dāng)物超過規(guī)定期限未贖當(dāng)也未續(xù)當(dāng)，可以確認為絕當(dāng)時，其對應(yīng)的抵押或質(zhì)押貸款余值按當(dāng)物的不同屬性分別轉(zhuǎn)為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資以及可供出售金融資產(chǎn)。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資以及可供出售金融資產(chǎn)按企業(yè)會計準則規(guī)定分別確認與計量。本公司在報告期末對應(yīng)收款項的可收回性進行分析，對預(yù)計可能產(chǎn)生的壞賬損失按個別認定法計提壞賬準備。（六）存貨本公司存貨按其屬性劃分為絕當(dāng)物品和周轉(zhuǎn)材料。絕當(dāng)物品按當(dāng)品絕當(dāng)時資產(chǎn)的余值確認為初始成本，已售絕當(dāng)物成本結(jié)轉(zhuǎn)為當(dāng)期損益。本公司周轉(zhuǎn)材料用于核算低值易耗品，采用一次轉(zhuǎn)銷法或者五五攤銷法進行攤銷。資產(chǎn)負債表日企業(yè)存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。（七）固定資產(chǎn)本公司有形資產(chǎn)在同時滿足下列條件時，確認為固定資產(chǎn)：（1）為經(jīng)營管理而持有，但不包括作為投資性房地產(chǎn)的以經(jīng)營租賃方式租出的建筑物；（2）使用壽命超過一個會計年度；（3）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（4）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量，且單位價值在2000元以上。固定資產(chǎn)按照實際成本進行初始計量。固定資產(chǎn)折舊方法采用年限平均法，固定資產(chǎn)的分類、折舊年限、凈殘值率規(guī)定如下： 資產(chǎn)類別估計使用年限年折舊率%房屋及建筑物運輸設(shè)備電子及辦公設(shè)備其他設(shè)備公司在資產(chǎn)負債表日判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。固定資產(chǎn)存在減值跡象的，如果資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，則按單項資產(chǎn)計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準備。（八）借款費用因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本。本公司借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為財務(wù)費用，計入當(dāng)期損益。（九）收入收入是本公司企業(yè)在日?；顒又行纬傻?、會導(dǎo)致所有者權(quán)益增加的、與所有者投入資本無關(guān)的經(jīng)濟利益的總流入。收入的金額能夠可靠地計量條件時，分別按以下方式計量： 綜合費收入：與交易相關(guān)的服務(wù)已經(jīng)完成，價款能夠確認，按實際收到的價款或應(yīng)收的價款金額，確認銷售收入的實現(xiàn)。利息收入：與發(fā)放當(dāng)金相關(guān)的利息能夠計算，按實際收到的價款或應(yīng)收的價款金額確認銷售收入的實現(xiàn)。絕當(dāng)收入：絕當(dāng)物品銷售，按實際收到的價款或應(yīng)收的價款金額，確認銷售收入的實現(xiàn)。（十）主要稅費本公司主要稅費率如下表主要稅（費）種類稅率與費率備注增值稅%營業(yè)稅%城市維護建設(shè)稅%按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計繳；教育費附加%按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計繳；企業(yè)所得稅%企業(yè)所得稅的核算采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。在資產(chǎn)負債表日按照暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結(jié)果，確認遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債以及相應(yīng)的遞延所得稅費用（或收益）。（十一）長期待攤費用的核算長期待攤費用按取得時的實際成本入賬，按以下類別和預(yù)計使用年限平均攤銷：類別攤銷年限備注籌建期發(fā)生的費用在開始經(jīng)營的當(dāng)月轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)大修理支出 年其他遞延資產(chǎn) 年（十二）利潤分配根據(jù)公司章程，本年度的稅后利潤分配比例如下：類別比例%備注提取法定公積金%提取任意公積金%五、會計報表重要項目的說明 單位：人民幣元(一)貨幣資金 年末余額其中：類別年末余額年初余額庫存現(xiàn)金銀行存款(二)應(yīng)收賬款 年末凈額其中：應(yīng)收綜合費 減：壞賬準備 (三)應(yīng)收利息 年末余額(四)發(fā)放貸款與墊款 年末凈額1、其中：發(fā)放貸款余額(本金) 減：當(dāng)戶已歸還未清算金額 減：預(yù)收綜合費（利息調(diào)整） 減：減值準備 注：企業(yè)在“預(yù)收賬款”、“其他應(yīng)付款”等負債科目核算的預(yù)收綜合費、當(dāng)戶的部分還款的賬戶余額，與原當(dāng)票核對確認后重分類至本報表項目列報。2、發(fā)放貸款余額按擔(dān)保物類別分布情況：類別年末余額比例年初余額比例動產(chǎn)質(zhì)押貸款%財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押貸款%房地產(chǎn)抵押貸款%合計%3、發(fā)放貸款余額中的逾期貸款（1）期初賬面余額逾期天數(shù)190天90天至1年1至3年3年以上合計動產(chǎn)質(zhì)押財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押房地產(chǎn)抵押合計逾期天數(shù)190天90天至1年1至3年3年以上合計動產(chǎn)質(zhì)押財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押房地產(chǎn)抵押合計（2）期末賬面余額注：上述賬齡的賬期系根據(jù)財政部財會（2009）11號文格式，請按照填列。(五)存貨 年末余額其中：絕當(dāng)物品余額 (六)固定資產(chǎn) 年末凈額1、固定資產(chǎn)原值： 固定資產(chǎn)類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)房屋及建筑物運輸設(shè)備電子及辦公設(shè)備其他設(shè)備合計2、累計折舊 固定資產(chǎn)類別年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)房屋及建筑物運輸設(shè)備電子及辦公設(shè)備其他設(shè)備合計(七)其他資產(chǎn) 年末余額1、其他應(yīng)收款（1）賬齡分析：賬齡一年以內(nèi)1年至3年3年以上合計年初數(shù)年末數(shù)減：計提壞賬準備合計（2）其中：大額應(yīng)收款債務(wù)人內(nèi)容期末余額年初余額賬齡2、長期待攤費用 年末余額內(nèi)容年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)合計(八)短期借款 年末余額貸款銀行期初數(shù)期末數(shù)到期日借款方式合計(九)應(yīng)付賬款 年末余額 主要債務(wù)期末余額年初余額備注應(yīng)付絕當(dāng)溢價(十)應(yīng)付職工薪酬 年末余額其中：主要項目期末余額年初余額(十一)應(yīng)繳稅費 年末余額稅種期初未交本期應(yīng)交本期已交期末未交增值稅營業(yè)稅消費稅城市維護建設(shè)稅所得稅合計(十二)其他負債 年末余額1、其他應(yīng)付款債權(quán)人內(nèi)容年末余額年初余額備注2、應(yīng)付利潤 年末余額 投資人年末余額年初余額備注(十三)實收資本 年末余額其中：投資人年初數(shù)本年增減數(shù)年末數(shù)股權(quán)比例%注：1、說明實收資本驗資（增減資）的日期、事務(wù)所名稱及驗資報告文號； 2、凡年內(nèi)有股東變更的，取得市商務(wù)委員會的批文和工商變更的記錄，對商委已經(jīng)批準，尚未辦理工商變更的應(yīng)披露并說明原因。(十四)資本公積 年末余額(十五) 盈余公積 年末余額(十六) 未分配利潤 年末余額內(nèi)容金額說明年初余額本年增加本年減少(十七) 利息凈收入 本年發(fā)生額項目本年發(fā)生額上年發(fā)生額利息收入 典當(dāng)綜合費收入 典當(dāng)利息收入銀行存款利息收入利息支出 銀行借款利息支出(十八) 手續(xù)費及傭金凈收入 本年發(fā)生額注：咨詢費、鑒定費、評估費收入列入本項內(nèi)。1、其他業(yè)務(wù)收入 本年發(fā)生額其中：絕當(dāng)銷售收入2、營業(yè)稅金及附加 本年發(fā)生額3、業(yè)務(wù)及管理費 本年發(fā)生額其中：主要費用類別本年發(fā)生額上年發(fā)生額(十九)資產(chǎn)減值損失 本年發(fā)生額(二十)其他業(yè)務(wù)支出 本年發(fā)生額其中：絕當(dāng)銷售成本(二十一)營業(yè)外收入 本年發(fā)生額其中：內(nèi)容金額說明(二十二)營業(yè)外支出 本年發(fā)生額其中：內(nèi)容金額說明(二十三)現(xiàn)金流量內(nèi)容金額公司2015年度現(xiàn)金及現(xiàn)