創(chuàng)業(yè)計劃書財務樣表分析.doc

7投資財務分析7.1股本結構與規(guī)模表7-1股本結構規(guī)模表股本來源股本規(guī)模遼寧工程技術大學資金入股技術入股金額5萬25萬比例16.7%83.3%公司注冊資本為30萬元，在股本結構中，遼寧工程技術大學以遼工大CIS識別系統(tǒng)技術入股占總股本的16.7%，股東資金入股 25萬占總股本的83.3%。7.2資金運用資金主要用于購建運營性固定資產(5340)，以及生產中所需的人工費用、采購費用及其它各類期間費用等（18萬）。7.3 主要假設公司的供應商信譽良好，可以快速為公司供應相應的產品，遼寧工程技術大學授權本公司使用遼寧工程大學標識識別系統(tǒng)；公司屬于小型微利企業(yè)需繳納的稅率為20%。租賃辦公地點及營業(yè)門店，選址在設施完善的葫蘆島新區(qū)和遼工大校內，付租金即可運營。7.4財務分析7.4.1財務報表由于財務報表是顯示企業(yè)運營的實際情況，本公司尚未正式開始運營，故根據(jù)市場容量及市場前景預測進行以下財務預測。財務報表的作用是為了顯示公司的資金運作情況，在其結果出來后對公司的資金進行合理的分配，進而更好的促進公司的發(fā)展。表7-1 利潤表編制單位：單位：元項 目第一年第二年第三年一、營業(yè)收入620050703540768450減：營業(yè)成本434035492478537915 營業(yè)稅金及附加2915.763324.553676.00 銷售費用420004300042500 管理費用137100138000137500 財務費用 資產價值損失 加：公允價值變動收益 投資收益二、營業(yè)利潤3999.2426737.4546859 加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出120001200015000三、利潤總額-8000.7614737.4531859 減：所得稅費用1347.346371.8四、凈利潤-8000.7613390.1125487.2五、每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益 表7-2 現(xiàn)金流量表公司名稱 年 月 日 單位：元項目第一年第二年第三年一、經營活動產生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金717158.5813541.8888886.5收到稅費返還收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計717158.5813541.8888886.5購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金487765.95562834.26613691.55支付給職工對職工支付的現(xiàn)金151000151000160000支付的各項稅費32073.3137917.4346807.75支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金4010040985.441985.4現(xiàn)金流出小計710939.26793251.65862484.7經營活動產生的現(xiàn)金流量凈額6219.2420804.7126401.8二、投資活動產生的現(xiàn)金流量：收回投資所收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處理固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金534012001350投資所支付的現(xiàn)金支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計534012001350投資活動產生的現(xiàn)金流量凈額-5340-1200-1350三、籌資活動產生的現(xiàn)金流量：吸收投資所收到的現(xiàn)金300000借款所收到的現(xiàn)金收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計300000償還債務所支付的現(xiàn)金分配股利或利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計籌資活動產生的現(xiàn)金凈流量凈額300000四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額300879.2419604.7125051.8表7-3 資產負債表（第一年）公司名稱 年 月 日 單位：元資產類負債及權益類流動資產：流動負債:貨幣資金300879.24短期借款應收票據(jù)應付賬款37020應收賬款8300應付職工薪酬應收利息應交稅費應收股利其他應付款其他應收款流動負債合計37020存貨14500非流動負債流動資產合計323679.24長期借款非流動資產非流動負債合計長期應收款負債合計37020長期股權投資所有者權益固定資產5340實收資本（或股本）300000固定資產清理資本公積無形資產盈余公積長期待攤費用未分配利潤-8000.76非流動資產合計5340所有者權益合計291999.24資產合計329019.24負債和所有者權益總計329019.24表7-4 資產負債表（第二年）公司名稱 年 月 日 單位：元資產類負債及權益類流動資產：流動負債:貨幣資金306263.95短期借款應收票據(jù)應付賬款31500應收賬款9600應付職工薪酬應收利息應交稅費應收股利其他應付款其他應收款流動負債合計31500存貨15500非流動負債流動資產合計331363.95長期借款非流動資產非流動負債合計長期應收款負債合計31500長期股權投資所有者權益固定資產5525.4實收資本（或股本）300000固定資產清理資本公積無形資產盈余公積1339.01長期待攤費用未分配利潤4050.34非流動資產合計5525.4所有者權益合計305389.35資產合計336889.35負債和所有者權益總計336889.35表7-5 資產負債表（第三年）公司名稱 年 月 日 單位：元資產類負債及權益類流動資產：流動負債:貨幣資金328726.4短期借款應收票據(jù)應付賬款32400應收賬款10200應付職工薪酬應收利息應交稅費應收股利其他應付款其他應收款流動負債合計32400存貨14300非流動負債流動資產合計353226.4長期借款非流動資產非流動負債合計長期應收款負債合計32400長期股權投資所有者權益固定資產4660.8實收資本（或股本）300000固定資產清理資本公積無形資產盈余公積2548.72長期待攤費用未分配利潤22938.48非流動資產合計4660.8所有者權益合計325487.2資產合計357887.2負債和所有者權益總計357887.27.4.2指標分析根據(jù)財務報表信息以及計算公式得出下列各項指標:銷售凈利率（第一年）=銷售毛利潤/銷售收入=-1.3%銷售凈利率（第二年）=銷售毛利潤/銷售收入=1.9%銷售凈利率（第三年）=銷售毛利潤/銷售收入=3.3%總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額*100%=6.23%存貨周轉次數(shù)=主營業(yè)務成本/存貨平均余額=22次存貨周轉天數(shù)=365/存貨周轉次數(shù)=17天流動資產周轉次數(shù)=主營業(yè)務收入凈值/平均流動資產總額=2.24次流動資產周轉天數(shù)=365/流動資產周轉次數(shù)=163天