施工隊倉儲培訓2013-03-19（帳務）.ppt

2013年3月 倉儲管理培訓 1 崗位職責2 倉庫賬本的填寫要求3 物資標簽卡的使用規(guī)范4 倉庫單據(jù) 憑證的管理要求5 盤點6 報表7 資料整理與歸檔 帳務管理標準與規(guī)范 1 1帳務員盤點表的制作 盤點結果核對系統(tǒng) LIS 操作 帳帳數(shù)據(jù)核對進出貨業(yè)務的辦理各類資料的整理 歸檔 業(yè)務單 報表 盤點表 帳薄等 報表制作與統(tǒng)計 1 崗位職責 1 2倉管員完成相關盤點工作物資進 出貨管理庫內物資分類 整理 歸位管理入庫物資的標識標簽管理手工帳本的登記 1 崗位職責 封面內容 目錄 帳芯 登記頁面 等三部分帳薄封面帳薄封面主要包含 倉庫名稱 啟用時間 負責人 主辦會計 實際填寫人等內容 需按要求進行如實寫 2 倉庫賬本的填寫要求 2 1帳薄的大致組成 帳薄目錄主要是對帳芯內容起到縱覽介紹作用 便于具體內容查找 目錄 科目 名稱與帳芯中名稱一致 2 倉庫賬本的填寫要求 帳芯主要記錄實際發(fā)生的物資進倉 出倉 盤點 帳務修改等過程變化的內容 填寫說明 上圖右上角的第1頁 這里的數(shù)字1代表 該帳薄的1種物資 而連續(xù)第1頁 數(shù)字1代表第1種物資的第1頁記帳明細 續(xù)頁可以有多頁 但是續(xù)頁的編號必須是該種物資的帳心中連續(xù) 月結 蓋 本月合計 章 并在下方畫上紅線區(qū)分 轉頁 每頁最后一行加蓋 過次頁 章 下一頁第一行加蓋 承前頁 章 2 倉庫賬本的填寫要求 物資名稱 類型 單位 時間 憑證號等需按要求進行填寫 摘要欄對業(yè)務進行簡單描述 2 倉庫賬本的填寫要求 帳務員填寫帳本封面內容 經營人員 必須本人簽署 新建賬薄時賬芯由倉管員自行填寫 操作中帳芯不得取出 員工崗位交接 倉庫會計與接崗人必須要對臺帳進行核查 核實無誤才能辦理正常的交接手續(xù) 接崗人方在帳薄管理人員一覽表進行簽字確認帳本的填寫需使用簽字筆 字跡不得潦草 登記帳目必須逐筆進行 不得將某段時間內的數(shù)量進行累加 帳務員對實物臺帳定期本核對 帳本要永久保管 任何人不得銷毀 處置 2 倉庫賬本的填寫要求 2 2填寫規(guī)范 2 倉庫賬本的填寫要求 2 3帳務修改登記規(guī)范 說明 修改 數(shù)字填寫錯誤 用紅筆劃掉 在錯誤數(shù)據(jù)上方重新填寫正確數(shù)字 這種 修改 方式只適用于即時發(fā)現(xiàn)的錯誤 如在該錯帳下已產生多條帳目的應采用 補充 取消 整筆業(yè)務填寫錯誤 用紅線劃掉 并寫上沖銷人姓名 整筆取消 這種 取消 方式只適用于即時發(fā)現(xiàn)的錯誤 如在該錯帳下已產生多條帳目的應采用 沖銷 補充 如發(fā)現(xiàn)錯誤帳目 導致帳實不一致 則需做補充糾錯 在摘要欄寫明 補入或補出XX月XX日XX憑證號數(shù)據(jù) 收入或發(fā)出欄中填寫差異數(shù) 沖銷 如發(fā)現(xiàn)重復記帳 導致帳實不一致 則需做沖減糾錯 在摘要欄寫明 沖銷XX月XX日XX憑證號 收入或發(fā)出中填寫沖銷數(shù)量 2 倉庫賬本的填寫要求 2 3帳務修改登記規(guī)范 倉庫管理員建立新卡時必須按照物資標簽卡上的內容按要求完整填寫 任何人修改物資標簽卡都必須進行簽名確認 物資標簽卡填寫必須使用簽字筆 書寫工整 如有填寫錯誤 請用紅筆輕劃原來內容 并進行簽名 然后在緊接的下一行使用相同簽字筆正確填寫 具體可參照帳本的修改方式 物資標簽卡填完或物資庫存為零 原物資標簽卡需統(tǒng)一進行歸檔備查 物資標簽卡必須置放于物資外包裝的右上角 同一排貨物的物資標簽卡擺放的高度要盡量一致 3 物資標簽卡的使用規(guī)范 物資進 出貨單據(jù)與憑證作為物資收發(fā)與帳務處理的依據(jù) 物資入庫實物管理員根據(jù)帳務員審核無誤的原始送貨單據(jù) 入庫單 調撥單 進行實物的清點確認 相關單據(jù)需由帳務員 倉管員等簽字確認 帳務員需保留入庫單 調撥單 以做為系統(tǒng)操作與帳務處理的依據(jù) 實物管理員需保留入庫單做為實物入庫與實物帳 卡等業(yè)務處理的依據(jù) 物資出庫實物管理員根據(jù)帳務員審核無誤的申領單據(jù)進行實物出庫 經手人簽字確認 實物簽收后 單據(jù)返回帳務員 帳務員根據(jù)配送單據(jù)完成系統(tǒng)調撥操作 帳務員保留申領單 需有領用人簽字 做為系統(tǒng)操作與帳務處理的依據(jù) 實物管理員保留出庫單做為實物出庫與實物帳 卡處理的依據(jù) 4 倉庫單據(jù) 憑證的管理要求 為加強庫存貨物的管理 明確相關人員的保管責任 確保帳 卡 物相符 每日盤點 由倉管員對每日發(fā)生進出貨的物資進行逐項盤點并登記 月度盤點 以月為周期對倉庫物資進行的盤點 盤點范圍包含所有庫存物資 確認帳實一致后 形成倉庫物資報表 季度盤點 由公司相關負責人組織的對倉庫所有在庫物資進行的全面盤點 需有相關負責人簽字確認 盤點相關要求 盤點表格式 為僅列示存貨名稱的空白存貨盤點清單數(shù)據(jù)來源 以LIS系統(tǒng)數(shù)據(jù)為主 參照手工帳本數(shù)據(jù)相關格式樣本 5 盤點 報表是公司管理的基本措施和途徑 是企業(yè)的基本業(yè)務要求 報表制作基本要求如下 報表制作與上報人 帳務員上報時間 每月底或是報表需求人確定的時間數(shù)據(jù)源 以 核對無誤 的帳務處理數(shù)據(jù)為依據(jù)格式 固定的報表有固定的格式及上報時間 其他報表根據(jù)需要自行設置 6 報表 固定于每月4日前完成的報表格式樣本 保證資料單據(jù)的安全 完整及單據(jù)的查找方便快捷所有辦完手續(xù) 且需歸檔的資料必需按一定的規(guī)律裝訂成冊 按用途 單據(jù)種類 日期等分類裝訂 包括 單證 帳本 盤點表 報表等裝訂原始資料以帳務處理的憑證為主 由帳務員完成相關工作 裝訂成冊的資料 單據(jù)需在封面注明單據(jù)