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相關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 各部門總經(jīng)理根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要每月24日編制 修改部門下月度工作計(jì)劃 若超季度預(yù)算 附原因說明 一天內(nèi)主管副總裁審批 每月25日預(yù)算稽核高級(jí)專員收集各部門月度工作計(jì)劃 與預(yù)算比較 數(shù)據(jù)分類 檢查勾稽關(guān)系 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理每月26日審核 整體現(xiàn)金流量 簽署意見 資金計(jì)劃表 是 否 是否同意 否 是 月度工作計(jì)劃 資金管理專員根據(jù)資金計(jì)劃表進(jìn)行融資 籌資 參見貸款申請(qǐng)和貸款合同的簽訂流程 參見擔(dān)保的申請(qǐng)及擔(dān)保合同的簽訂流程 參見擔(dān)保的跟蹤和終止流程 參見銀行承兌匯票管理流程 參見收款管理流程 參見付款管理流程 部門工作計(jì)劃及資金計(jì)劃的管理 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)月度工作計(jì)劃及經(jīng)審核的超預(yù)算工作計(jì)劃編制周資金計(jì)劃 財(cái)務(wù)總監(jiān) 每月27日財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 是否同意 是 否 每月28日抄送預(yù)算稽核高級(jí)專員 資金管理專員 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門 經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃 經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃 經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃 各部門總經(jīng)理根據(jù)月度工作計(jì)劃執(zhí)行情況根據(jù)需要周三編制 修改工作計(jì)劃 附超預(yù)算原因說明 一天內(nèi)部門主管副總裁匯總審核 是否同意 否 是 超預(yù)算工作計(jì)劃 周四資金會(huì)計(jì)經(jīng)理收集各部門超預(yù)算工作計(jì)劃 與月工作計(jì)劃比較 數(shù)據(jù)分類 檢查勾稽關(guān)系 結(jié)合現(xiàn)金流簽署意見 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理每周四審核 是 否 周五抄送預(yù)算稽核高級(jí)專員 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理及相關(guān)部門 經(jīng)審核的超預(yù)算工作計(jì)劃 退回相關(guān)部門做修改 附修改意見 月資金計(jì)劃 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理每月編制月資金計(jì)劃 經(jīng)審核的月度工作計(jì)劃 每月26日財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否在預(yù)算內(nèi)并符合特定政策4 1 4 2 是否權(quán)限內(nèi) 是 每月27日營(yíng)運(yùn)總裁審批 是否同意 是 否 營(yíng)運(yùn)總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 是否同意 是 否 經(jīng)審核的超預(yù)算工作計(jì)劃 退回相關(guān)部門做修改 附修改意見 是 營(yíng)運(yùn)總裁審批 否 否 是否權(quán)限內(nèi) 是否同意 是否權(quán)限內(nèi) 視權(quán)限報(bào)至總裁 總裁辦公會(huì)以至董事會(huì)審批 是否同意 是 否 否 是 是否同意 是 是否權(quán)限內(nèi) 視權(quán)限報(bào)至總裁 總裁辦公會(huì)以至董事會(huì)審批 是否同意 是 否 否 是 預(yù)付款管理 相關(guān)部門 部門總經(jīng)理根據(jù)合同和公司有關(guān)管理制度審核 財(cái)務(wù)部 是否符合預(yù)付款要求 經(jīng)辦人根據(jù)合同填制 修改付款申請(qǐng)審批單 相關(guān)合同 付款申請(qǐng)審批單 注明預(yù)付款 是否在部門總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi) 是否批準(zhǔn) 是 否 否 預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)合同編號(hào)與相關(guān)合同條款核對(duì)進(jìn)行初步審核 是否有修改建議 否 是 付款申請(qǐng)審批單 注明預(yù)付款 附合同復(fù)印件 經(jīng)辦人將付款申請(qǐng)審批單交財(cái)務(wù)部 付款申請(qǐng)審批單 注明預(yù)付款 附合同復(fù)印件 是 是 否 主管副總裁審批 預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算 匯票結(jié)算還是其他結(jié)算 在付款申請(qǐng)審批單上注明付款方式 否 主管副總裁 參見付款管理 2流程 C 21 002 001 相關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 發(fā)票 部門總經(jīng)理結(jié)合部門工作計(jì)劃和相關(guān)合同審批 是否同意 是否批準(zhǔn) 是否審批權(quán)限內(nèi) 主管副總裁審批 付款申請(qǐng)審批單 付款申請(qǐng)審批單 發(fā)票 采購合同 預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)財(cái)務(wù)規(guī)章制度和應(yīng)付帳款帳齡分析審核付款申請(qǐng)的合理性 合規(guī)性 并核對(duì)金額的正確性 否 是 否 否 是 是否同意 是 否 是 付款管理 1 經(jīng)辦人填寫 修改付款申請(qǐng)審批單 參見付款管理 2流程 采購定單 入庫單 檢驗(yàn)單 預(yù)算稽核高級(jí)專員根據(jù)付款要求判斷為支票結(jié)算 匯票結(jié)算還是其他結(jié)算 在付款申請(qǐng)審批單上注明付款方式 C 21 002 002 1 相關(guān)合同 財(cái)務(wù)部 出納填寫電匯憑證 貸款憑證等銀行匯款憑證 匯票付款等 支票付款 出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票 經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票 支票領(lǐng)用本 經(jīng)辦人到財(cái)務(wù)總監(jiān)處蓋財(cái)務(wù)印鑒章 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理蓋另一個(gè)印鑒章 出納付款匯款 應(yīng)付會(huì)計(jì)入帳 現(xiàn)金付款 出納準(zhǔn)備現(xiàn)金 付款管理 2 參見付款管理 1流程 入帳 出納進(jìn)行付款操作 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單 發(fā)票 預(yù)付款無 入庫單 直接付款的行為 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理結(jié)合財(cái)經(jīng)制度 合同 公司相關(guān)財(cái)務(wù)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)專業(yè)和資金計(jì)劃審核 是否批準(zhǔn) 是否在審批權(quán)限內(nèi) 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否批準(zhǔn) 拒付通知 是 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理通知申請(qǐng)部門拒付 是否在審批權(quán)限內(nèi) 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 是否批準(zhǔn) 否 C 21 002 002 2 是否在審批權(quán)限內(nèi) 否 是 否 是 否 是 是 否 是 否 營(yíng)運(yùn)總裁審批 是否批準(zhǔn) 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 否 是 否 總裁審批 是否批準(zhǔn) 是 否 相關(guān)部門 申請(qǐng)人填制預(yù)支款申請(qǐng)單 預(yù)支款申請(qǐng)單 總經(jīng)理根據(jù)申請(qǐng)?jiān)驅(qū)徍耸欠窈侠?填寫是否規(guī)范 應(yīng)收會(huì)計(jì)查詢個(gè)人預(yù)支款明細(xì) 財(cái)務(wù)部 是否批準(zhǔn) 預(yù)算稽核高級(jí)專員審批 是否超部門相關(guān)費(fèi)用預(yù)算 是 否 加上本次預(yù)支款其總額是否在個(gè)人預(yù)支款規(guī)定限額內(nèi) 退回相關(guān)部門 否 是 個(gè)人預(yù)支款明細(xì)賬 出納據(jù)單付款 應(yīng)收會(huì)計(jì)進(jìn)行具體憑證處理 結(jié)束 預(yù)支款申請(qǐng)單 入帳 附 相關(guān)支持文件 預(yù)支款管理 否 是 預(yù)支款申請(qǐng)單 附 相關(guān)支持文件 C 21 002 003 財(cái)務(wù)部 是否同意 外匯管理專員存檔開立 修改信用證申請(qǐng) 審批單并填寫 信用證登記簿 否 是 否 是否批準(zhǔn) 退回采購人員修改開證或改證相關(guān)文件 外匯管理專員根據(jù)有關(guān)規(guī)定將開證申請(qǐng)書 合同正本 進(jìn)口批文等相關(guān)單據(jù)遞交銀行開證 外匯管理專員將銀行開立的開證回單復(fù)印件交采購部 開證回單正本存檔 外匯管理專員更新信用證登記簿及更新進(jìn)口合同付款情況匯總表 開證回單復(fù)印件 開立 修改信用證申請(qǐng) 審批單 合同正 副 本 進(jìn)口批文 銀行聯(lián) 采購人員通知客戶發(fā)貨 參見進(jìn)口報(bào)關(guān)商檢流程 信用證登記簿 開證回單正本 信用證登記簿 進(jìn)口合同付款匯總表 進(jìn)口開立 修改信用證 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審批 外匯管理專員審核 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 更新信用證數(shù)據(jù)庫 更新信用證數(shù)據(jù)庫 是 是否批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 否 否 是 是否批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 否 是 否 銀行通知付款贖單 參見進(jìn)口付匯管理流程 開證申請(qǐng)書 外部表格 C 21 002 004 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 是 是否批準(zhǔn) 營(yíng)運(yùn)總裁審批 否 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是 是 是否批準(zhǔn) 總裁審批 否 否 否 外匯管理專員開立開證申請(qǐng) 開立 修改信用證申請(qǐng) 審批單 采購部 財(cái)務(wù)部 外匯管理專員根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策辦理相關(guān)批文及相關(guān)付匯手續(xù)并填寫購匯申請(qǐng)書及進(jìn)口付匯核銷申請(qǐng)單 是否合格 外匯管理專員結(jié)合合同進(jìn)行審核 采購員根據(jù)合同或信用證條款填寫 修改付款申請(qǐng)審批單 并準(zhǔn)備規(guī)定需提供的相關(guān)單據(jù) 付款申請(qǐng)審批單 相關(guān)單據(jù) 否 是 否 應(yīng)付帳款帳齡分析附逾期應(yīng)付帳款明細(xì) 總經(jīng)理敦促采購人員與供應(yīng)商商議付款事宜 審批是否同意 部門總經(jīng)理審批 否 是 應(yīng)付會(huì)計(jì)定期編制應(yīng)付帳款帳齡分析附逾期應(yīng)付帳款明細(xì) 交物流成本高級(jí)專員 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審核 是否批準(zhǔn) 否 經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請(qǐng)審批單 出納辦理法定代表人和財(cái)務(wù)部印簽的簽章手續(xù) 出納辦理外匯匯款 應(yīng)付會(huì)計(jì)入帳 進(jìn)口付匯管理 入帳 外匯管理專員收到銀行轉(zhuǎn)交的供應(yīng)商議付單據(jù) 是否同意付款 外匯管理專員書面通知銀行拒付 否 是 信用證付款 外匯管理專員進(jìn)行相關(guān)專業(yè)審核后遞交采購部相關(guān)業(yè)務(wù)人員 業(yè)務(wù)人員審核 檢查不符點(diǎn) 外匯管理專員根據(jù)采購部簽訂的進(jìn)口合同和付匯狀況 建立或調(diào)整預(yù)警付匯信息檔案 預(yù)警付匯信息檔案 采購員判斷是否付匯 付款變動(dòng)情況說明書 是否付匯 是 總經(jīng)理審批 是否同意 相關(guān)單據(jù) 外匯管理專員根據(jù)外匯管理政策辦理相關(guān)核銷手續(xù) 主管副總裁審批 是 是否批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否在審批權(quán)限內(nèi) 否 是 是否批準(zhǔn) 財(cái)務(wù)總監(jiān)審批 否 是 否 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是否在審批權(quán)限內(nèi) 是否同意 是 否 否 是 退回相關(guān)部門做修改 是 是 是 否 否 外匯管理專員對(duì)進(jìn)口付匯相關(guān)單據(jù)辦理簽章手續(xù) 購匯申請(qǐng)書 進(jìn)口付匯核銷申請(qǐng)單 C 21 002 005 物資管理部 物流成本高級(jí)專員和原始記錄核對(duì) 是否一致 是 否 是否在審批權(quán)限內(nèi) 營(yíng)運(yùn)總裁審批 是否批準(zhǔn) 是 否 是 否 相關(guān)部門 部門業(yè)務(wù)經(jīng)理審核費(fèi)用發(fā)生的合理性 預(yù)算稽核高級(jí)專員復(fù)核報(bào)銷金額及憑證的合法性 審核是否在預(yù)算同項(xiàng)同金額內(nèi) 并將報(bào)銷款項(xiàng)同公司標(biāo)準(zhǔn)比較 財(cái)務(wù)部 應(yīng)收會(huì)計(jì)判斷有無個(gè)人借款 是否批準(zhǔn) 是 申請(qǐng)人填制 修改明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 并附上相關(guān)單據(jù) 否 是否有個(gè)人借款 應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)預(yù)支款申請(qǐng)單上的預(yù)支款金額 利用差額法沖銷個(gè)人借款 否 應(yīng)收會(huì)計(jì)登記費(fèi)用帳 入帳 費(fèi)用報(bào)銷 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 費(fèi)用發(fā)票等單據(jù) 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 費(fèi)用發(fā)票等單據(jù) 是否同意 是 否 是 根據(jù)受理單查詢報(bào)銷情況 沒收相關(guān)單據(jù) 并內(nèi)部網(wǎng)通報(bào) 預(yù)算稽核高級(jí)專員開立受理單 受理單 受理單 退申請(qǐng)人 通知部門總經(jīng)理超預(yù)算未報(bào)銷費(fèi)用明細(xì) 內(nèi)部網(wǎng)通報(bào) 并視預(yù)算執(zhí)行具體情況結(jié)轉(zhuǎn)下月報(bào)銷 不合規(guī) 超預(yù)算 出納根據(jù)余額判斷 通知薪資專員扣款 出納定期打入個(gè)人帳號(hào) 應(yīng)收 應(yīng)付 部門總經(jīng)理審核批準(zhǔn) 是否批準(zhǔn) 否 是 C 21 002 006 相關(guān)部門 財(cái)務(wù)部 其他收款業(yè)務(wù) 收款通知 一天內(nèi)出納到銀行核對(duì)資金是否到帳 并與收款通知核對(duì) 當(dāng)天應(yīng)收會(huì)計(jì)通知部門總經(jīng)理 是否到帳 當(dāng)天應(yīng)收會(huì)計(jì)判斷收款類型 當(dāng)天應(yīng)收會(huì)計(jì)出具收款收據(jù) 當(dāng)天銷售管理專員出具發(fā)票 收款收據(jù) 發(fā)票 合同 出庫單 應(yīng)收會(huì)計(jì)登記預(yù)收帳款 應(yīng)收會(huì)計(jì)登記銷售帳 應(yīng)收會(huì)計(jì)登記應(yīng)收帳款 收款收據(jù) 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人交給客戶 總經(jīng)理敦促相關(guān)銷售人員催款 合同 合同 銀行進(jìn)帳單 外匯收款則為出口收匯憑證 否 是 預(yù)收款 現(xiàn)銷 賒銷 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人查明原因 銀行進(jìn)帳單 外匯收款則為出口收匯憑證 發(fā)票 銀行進(jìn)帳單 外匯收款則為出口收匯憑證 收款管理 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫收款通知 相關(guān)附件 銀行進(jìn)帳單 外匯收款則為出口收匯憑證 C 21 003 001 銷售部 財(cái)務(wù)部 銀行 外匯管理專員審證 信用證與合同條款一致 簽署審證審批單 填寫出口收匯核銷單 否 根據(jù)合同查詢 反饋開證信息 是否需要修改 簽署信用證修改意見 并將修改意見轉(zhuǎn)交相關(guān)銷售經(jīng)理 是 是否收到信用證或改證通知書 審證 開證行簽字與密押 是否接受 通知開證行拒收 修改信用證 是 否 是 否 要求 催促客戶開證 改證 查詢 反饋開證信息 查詢 反饋開證信息 將信用證 改證通知書轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部 銷售經(jīng)理敦促相關(guān)銷售員要求客戶修改信用證 銷售人員安排發(fā)貨事宜 是否收到信用證或改證通知書 是 否 銷售人員查詢出口合同 出口合同 要求客戶提供信用證或改證通知書復(fù)印件 配合財(cái)務(wù)部審證 合同 信用證復(fù)印件改證通知書復(fù)印件 參見發(fā)貨及貨物在途跟蹤流程 審證審批單 改證意見書 出口審證 改證意見書 出口合同 信用證 改證通知書 出口收匯核銷單 信用證 改證通知書 C 21 003 002 銷售部 財(cái)務(wù)部 是否發(fā)出收匯預(yù)警 是 否 是 否 是否信用證收款 預(yù)警收匯信息檔案 銷售經(jīng)理敦促相關(guān)銷售人員收款 銷售人員書面通知財(cái)務(wù)部到銀行收取結(jié)匯水單 收款通知 外匯管理專員根據(jù)銷售部簽訂的出口合同 建立或調(diào)整預(yù)警收匯信息檔案 外匯管理專員查詢預(yù)警收匯信息檔案 外匯管理專員通知銷售部催款 是否已辦理 否 是 出口收匯管理 外匯管理專員審查是否已辦理信用證交單手續(xù) 應(yīng)收會(huì)計(jì)將一聯(lián)出口收匯憑證交外匯管理專員辦理出口收匯核銷手續(xù) 外匯管理專員根據(jù)國(guó)家外匯收付匯核銷規(guī)定及時(shí)辦理出口收匯核銷手續(xù) 外匯管理專員根據(jù)相關(guān)信用證條款辦理信用證交單手續(xù) 銀行 客戶開證行審核單據(jù) 檢查不符點(diǎn) 是否同意付款 通知修改單據(jù) 單據(jù)修改通知書 否 是 參見收款管理流程 外匯管理專員通知銷售部相關(guān)人員 銷售人員配合外匯管理專員辦理相關(guān)業(yè)務(wù)以取得或修改相關(guān)單據(jù) 外匯管理專員及時(shí)更新預(yù)警收匯信息檔案 C 21 003 003 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理一天內(nèi)審批 提供意見 填寫貸款申請(qǐng)書 準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表 審批 是否同意 結(jié)束 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁 總裁 銀行 否 貸款申請(qǐng)審批單 資金管理專員辦理貸款事宜 準(zhǔn)備相關(guān)申請(qǐng)貸款資料 財(cái)務(wù)狀況說明 要求資金管理專員修改 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審驗(yàn) 是否符合要求 銀行提供貸款合同 保證合同 貸款合同 保證合同 資金管理專員將合同交銀行 銀行審驗(yàn) 蓋章 合同成立 合同 合同 存檔 否 是 否 是 是 資金管理專員辦理蓋法人章 法定代表人章和財(cái)務(wù)印鑒章的手續(xù) 資金管理專員根據(jù)貸款申請(qǐng)審批單填制貸款和保證合同 資金管理專員將上述材料交銀行審批 資金管理專員將貸款申請(qǐng)審批單存檔 存檔 其他銀行申報(bào)資料 貸款的申請(qǐng)和貸款合同的簽訂 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)資金計(jì)劃填制貸款申請(qǐng)審批單 是否同意 結(jié)束 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān) 借據(jù) 貸款本息歸還計(jì)劃表 資金管理專員編制貸款本息歸還計(jì)劃表 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁和公司總裁一天內(nèi)聯(lián)合審批 是否同意 結(jié)束 是 C 21 004 001 財(cái)務(wù)部 銀行 出納保管應(yīng)收票據(jù) 并登記應(yīng)收票據(jù)備查薄 應(yīng)收票據(jù)備查薄 是否需要貼現(xiàn)票據(jù) 到期收款 參見收款管理流程 資金管理專員填寫銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表 銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否同意貼現(xiàn) 資金管理專員辦理貼現(xiàn)手續(xù) 銀行審批 是否同意 結(jié)束 貼現(xiàn) 否 是 是 否 是 否 銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)表 應(yīng)收票據(jù) 貼現(xiàn)所需其他資料 銀行承兌匯票管理 要求資金管理專員修改 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審驗(yàn) 是否符合要求 銀行提供貼現(xiàn)合同 貼現(xiàn)合同 資金管理專員將合同交銀行 銀行審驗(yàn) 蓋章 合同成立 合同 合同 存檔 否 資金管理專員辦理蓋法人章 法定代表人章和財(cái)務(wù)印鑒章的手續(xù) 資金管理專員根據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)書填制貼現(xiàn)合同 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理根據(jù)資金計(jì)劃決定是否需要貼現(xiàn)票據(jù) 結(jié)束 是 合同 出納登記應(yīng)收票據(jù)備查簿 C 21 004 002 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理復(fù)核 簽署意見 申請(qǐng)單位 財(cái)務(wù)部 資金管理專員要對(duì)該拆借資金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析 投資副總裁 集團(tuán)總會(huì)計(jì)師的批示 資金管理專員要對(duì)申請(qǐng)單位的資信進(jìn)行分析 是否同意拆借 否 是 資金管理專員簽訂合同 資產(chǎn)抵押合同 資金拆借及拆借合同的簽訂 申請(qǐng)單位提出資金拆借申請(qǐng) 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審批 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁 總裁 資金拆借申請(qǐng)報(bào)告 意見批示 會(huì)計(jì)報(bào)表 開戶行資信證明 風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 資金管理會(huì)計(jì)經(jīng)理在報(bào)告上批注不同意理由 風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告 結(jié)束 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批 是否同意 是 否 是否在權(quán)限內(nèi) 否 存檔 資金拆借合同 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁和總裁聯(lián)合審批 是否同意 是 否 結(jié)束 C 21 005 001 資金管理專員辦理反擔(dān)保及資產(chǎn)抵押手續(xù) 參見擔(dān)保流程 資金拆借申請(qǐng)審批單 資金拆借申請(qǐng)審批單 資金拆借申請(qǐng)審批單 申請(qǐng)擔(dān)保單位 財(cái)務(wù)部 是否符合條件 2個(gè)工作日內(nèi)資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審核資料的真實(shí)性并對(duì)擔(dān)保單位進(jìn)行資信分析 要求提供資產(chǎn)抵押 并辦理相關(guān)手續(xù) 申請(qǐng)擔(dān)保單位履行資產(chǎn)抵押程序 產(chǎn)權(quán)證明 抵押所需其他資料 是 要求提供擔(dān)保 并準(zhǔn)備擔(dān)保所需資料 審計(jì)后報(bào)表 開戶行資信證明 擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告 是否同意擔(dān)保 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告 對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估 提供產(chǎn)權(quán)證明 提供抵押所需其他資料 資金管理專員與申請(qǐng)擔(dān)保單位的相關(guān)人員辦理資產(chǎn)抵押手續(xù) 資金管理專員根據(jù)資產(chǎn)抵押中心提供的資產(chǎn)抵押報(bào)告填寫資產(chǎn)抵押合同 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理審驗(yàn) 是否手續(xù)完備合法 內(nèi)容完整 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理辦理合同雙方蓋法人章和法定代表人章的手續(xù) 資產(chǎn)抵押合同 存檔 結(jié)束 A 是 否 否 是 否 擔(dān)保的申請(qǐng)及擔(dān)保合同的簽訂 1 參見擔(dān)保的申請(qǐng)與擔(dān)保合同的簽訂 2流程 1個(gè)工作日內(nèi)資金管理專員審核所提供資料是否符合條件 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理復(fù)審 1個(gè)工作日內(nèi)財(cái)務(wù)總監(jiān)營(yíng)運(yùn)總裁和總裁聯(lián)合審批 擔(dān)保理由陳述報(bào)告 投資部 是否需提供資產(chǎn)抵押 資產(chǎn)抵押報(bào)告 是否需公證 資金管理專員辦理公證手續(xù) 是 否 是 否 退回申請(qǐng)擔(dān)保單位辦理相關(guān)手續(xù) 擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告 審計(jì)后報(bào)表 開戶行資信證明 對(duì)外擔(dān)保情況 累計(jì)借款情況 貸款用途及風(fēng)險(xiǎn)分析 擔(dān)保理由陳述報(bào)告 投資部 C 21 006 001 1 財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核 簽署意見 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁 總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān) 營(yíng)運(yùn)總裁 總裁聯(lián)合復(fù)審 簽署意見 是否同意 董事會(huì)審批 是否同意 資金管理專員根據(jù)審批通過的擔(dān)保申請(qǐng)單辦理擔(dān)保手續(xù) 填寫銀行提供的擔(dān)保合同 資金管理專員負(fù)責(zé)辦理抵押登記事宜 銀行 銀行審批 是否同意 蓋章同意 擔(dān)保合同 擔(dān)保合同 進(jìn)一步完善擔(dān)保所需資料 存檔 否 是 否 是 參見擔(dān)保的跟蹤和終止流程 擔(dān)保申請(qǐng)單 A 結(jié)束 結(jié)束 是 否 擔(dān)保的申請(qǐng)及擔(dān)保合同的簽訂 2 參見擔(dān)保的申請(qǐng)與擔(dān)保合同的簽訂 1流程 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理填制擔(dān)保申請(qǐng)單 財(cái)務(wù)總經(jīng)理復(fù)核 簽署意見 擔(dān)保合同 C 21 006 001 2 董事會(huì) 財(cái)務(wù)部 申請(qǐng)擔(dān)保單位 總裁辦 資金管理專員填寫擔(dān)保登記薄進(jìn)行跟蹤 擔(dān)保登記薄 資金管理專員每月 或根據(jù)需要不定期進(jìn)行 對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保單位的還款能力進(jìn)行分析 要求申請(qǐng)擔(dān)保單位提供資金狀況說明書和貸款本息歸還計(jì)劃表 能否按期歸還 資金管理專員繼續(xù)跟蹤 擔(dān)?？铐?xiàng)到期歸還 擔(dān)保終止 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理編制資金計(jì)劃籌集還款資金 出納到期還款 根據(jù)銀行提供還款本息單據(jù)資金管理專員作相應(yīng)會(huì)計(jì)處理 法律專員依據(jù)擔(dān)保相關(guān)文件按照法律程序追蹤 履行反擔(dān)保權(quán)利 到期款項(xiàng)歸還 資金管理專員根據(jù)還款單據(jù)作相應(yīng)帳務(wù)處理 提供資金狀況說明及還款計(jì)劃 資金狀況說明 擔(dān)保合同 資金管理專員根據(jù)資金狀況說明及貸款本息歸還計(jì)劃表編制擔(dān)保跟蹤報(bào)告 擔(dān)保跟蹤報(bào)告 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理判斷申請(qǐng)擔(dān)保單位能否按期歸還 資金計(jì)劃表 參見付款管理流程 參見收款管理流程 資金管理專員在擔(dān)保登記簿上注銷 擔(dān)保登記簿 資金管理專員將擔(dān)保相關(guān)文件提供給法律專員 擔(dān)保合同 資產(chǎn)抵押合同 申請(qǐng)擔(dān)保單位貸款合同 還款本息單據(jù) 申請(qǐng)擔(dān)保單位資金狀況說明等 是 否 擔(dān)保的跟蹤和終止 貸款本息歸還計(jì)劃表 入帳 C 21 006 002 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理復(fù)核 簽署意見 平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算管理流程 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì) 上月預(yù)算執(zhí)行情況表 本月專項(xiàng)費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)告 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)上報(bào)本月預(yù)算 是否符合 否 應(yīng)收會(huì)計(jì)匯總已審核過的平臺(tái)的預(yù)算 應(yīng)收會(huì)計(jì)簽署不批復(fù)的意見并要求平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)修改后重新報(bào)送 是 平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)表 應(yīng)收會(huì)計(jì)審核平臺(tái)當(dāng)月預(yù)算申報(bào)表是否合規(guī)是否符合平臺(tái)的相關(guān)制度 財(cái)務(wù)部 預(yù)算稽核高級(jí)專員審核平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)是否在預(yù)算內(nèi)并提供意見 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理在權(quán)限內(nèi)審核平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表 資金會(huì)計(jì)經(jīng)理將批準(zhǔn)的平臺(tái)月度預(yù)算申報(bào)匯總表給預(yù)算稽核會(huì)計(jì) 并抄送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理將經(jīng)批準(zhǔn)的平臺(tái)月度預(yù)算申報(bào)匯總表回復(fù)給應(yīng)收會(huì)計(jì) 應(yīng)收會(huì)計(jì)將本月匯總預(yù)算分解并回復(fù)給平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì) 應(yīng)收會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)大區(qū)內(nèi)的分公司財(cái)務(wù)平臺(tái)費(fèi)用預(yù)算是指在分公司帳內(nèi)體現(xiàn)的費(fèi)用預(yù)算部份 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理審核平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表 費(fèi)用發(fā)生是否合理 退回應(yīng)收會(huì)計(jì)修改 1 1 C 21 007 001 平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)匯總表 是否同意 審批權(quán)限內(nèi) 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審核預(yù)算 是否同意 經(jīng)批準(zhǔn)的平臺(tái)月度費(fèi)用預(yù)算申報(bào)表 是 否 是 是 否 否 否 是 郵寄報(bào)銷管理流程 終端產(chǎn)品營(yíng)銷總部 市場(chǎng)部 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部 外派人員個(gè)人待報(bào)銷費(fèi)用票據(jù) 外派人員根據(jù)發(fā)票填制個(gè)人費(fèi)用郵寄報(bào)銷申請(qǐng)表報(bào)送直接主管 批復(fù)金額后交平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核整理 平臺(tái)需在總部報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù) 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 待報(bào)銷的票據(jù) 主管根據(jù)總部相關(guān)財(cái)務(wù)制度和本月已報(bào)預(yù)算來審核外派人員費(fèi)用的合理性 否 是 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 個(gè)人 商務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)公司本月的預(yù)算來審核平臺(tái)將在總部報(bào)銷的費(fèi)用 預(yù)算稽核高級(jí)專員報(bào)銷分公司郵寄報(bào)銷的費(fèi)用 預(yù)算稽核高級(jí)專員依據(jù)審批過的費(fèi)用明細(xì)表 報(bào)銷平臺(tái)費(fèi)用并匯出報(bào)銷款并回復(fù)應(yīng)收會(huì)計(jì) 外派人員待報(bào)銷的費(fèi)用是否合理 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 主管簽署意見并退回外派人員 明細(xì)報(bào)銷申請(qǐng)單 平臺(tái) 待郵寄報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù) 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯款單 應(yīng)收會(huì)計(jì)回復(fù)各平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)并 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 費(fèi)用郵寄報(bào)銷匯總表 對(duì)于外派人員的費(fèi)用報(bào)銷 對(duì)于分公司需在總部的費(fèi)用報(bào)銷 預(yù)算稽核高級(jí)專員審核平臺(tái)郵寄報(bào)銷的費(fèi)用 費(fèi)用郵寄報(bào)銷單據(jù)是否合法 合規(guī) 正確 是否在預(yù)算內(nèi) 退回應(yīng)收會(huì)計(jì) 否 是 C 21 007 002 平臺(tái)商務(wù)會(huì)計(jì)審核報(bào)銷申請(qǐng)單填寫的合規(guī)和正確性 費(fèi)用單據(jù)