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文檔簡介
有限公司費(fèi)用報銷管理辦法 一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范報銷行為 , 使日常開支的各種費(fèi)用納入管理 ,合理控制費(fèi)用支出,特制定本制度。 二、報銷單據(jù)的整理及流程 1、報銷人先在財務(wù)部門領(lǐng)取“報銷單粘貼單據(jù)” ,按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分類整理,如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等,應(yīng)分類后再按時間先后粘貼,以便分類匯總數(shù)據(jù); 2、經(jīng)辦人在填寫“費(fèi)用報銷單”時,應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則,將費(fèi)用的發(fā)生原因、金額、時間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字?!百M(fèi)用報銷單”的填寫一律 不允許涂改,尤其是費(fèi)用金額,并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致,否則無效; 3、費(fèi)用發(fā)生過程中,當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù),如:合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等,如因未能取得合法(被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可)的票據(jù)而遭受財務(wù)部門剔除的部分支出,公司原則上不予以承擔(dān),由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé); 4、報銷流程:報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單,報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名(有陪同人的陪同人也要簽字),部門主管初審,財務(wù)會計復(fù)核,總經(jīng)理審批,出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核,重點(diǎn)看報銷單是否有涂改、費(fèi)用的計算 是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法,審批手續(xù)是否齊備,出納人員在審核無誤后方能付款。 三、借款管理 1、 出差借款:出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款,出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù); 2、 其他臨時借款,如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)及時報帳,除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支; 3、 各項借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部門備款; 4、 借款未還者原則上不得再次借款,逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。 四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理 1、業(yè)務(wù)招待費(fèi):包括因公司業(yè)務(wù)的需 要,用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用; 2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)各部門實行“先申請,后執(zhí)行”的原則,申請時應(yīng)說明招待客人的級別、理由、人數(shù)等(此單僅作內(nèi)部管理使用 ,不做為憑證附件); 3、各部門發(fā)生的招待費(fèi),由各部門負(fù)責(zé)人簽字,財務(wù)部門審查后報總經(jīng)理審批后報銷; 4、各部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的合理性、真實性承擔(dān)責(zé)任。 五、差旅費(fèi)管理 (一)住宿標(biāo)準(zhǔn) 1、公司正職,住宿費(fèi)用 400 元 /天 2、副職,住宿費(fèi)用 300 元 /天 3、科職及其他人員,住宿費(fèi)用 260 元 /天 凡到特別指定地區(qū)出差的, 住宿費(fèi)每天另加 50 元。特別指定地區(qū)指:北京、天津、深圳、珠海、和海南省,下同。 注:凡出差人員住宿費(fèi)發(fā)票上必須寫明日期、姓名、住宿起止日期、人數(shù)、單價、總金額。 (二 )交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 1、乘坐火車 公司正職可乘坐火車軟席臥鋪、高鐵一等座; 公司副職人員、科職及其他人員須在夜間連續(xù)乘車 6 個小時及以上,方可乘坐火車硬席臥鋪、高鐵二等座; 不符合上述條件的,一律乘坐火車硬座。 2、乘坐飛機(jī) 公司正職可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙位; 其他人員因急事經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙位。 未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)而乘坐飛機(jī),按照乘坐火車標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)。 3、乘坐輪船 公司正職人員可乘坐輪船二等艙位; 副職人員及科職、其他人員在夜間連續(xù)乘船 6 個小時及以上的,或連續(xù)乘船在 12 個小時及以上的,可乘坐輪船三等艙位; 不符合上述條件的,一律乘坐輪船統(tǒng)艙艙位。 4、乘坐長途汽車:職工均可乘坐各種類型的長途大巴汽車。 5、單位派遣汽車供出差職工使用的,不計算交通費(fèi)。 (三)差旅費(fèi)核算辦法 1、 12: 00 及以前離開出差目的地(以交通工具票證上載明的時點(diǎn)為準(zhǔn),下同)的最高控制數(shù):到達(dá)出差目的地日至離開出差目的地日的日歷 天數(shù)減 1 天乘以本規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)。 2、 12: 00 以后離開出差目的地的最高控制數(shù):到達(dá)出差目的地日至離開出差目的地日的日歷天數(shù)減 乘以本規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)。職工出差當(dāng)日( 24: 00 及以前)返回的不計算住宿費(fèi)。 3、職工出差,按日 50 元計算出差補(bǔ)助費(fèi)(伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助等)。 4、培訓(xùn)期間不執(zhí)行出差規(guī)定。 5、工作人員外出參加會議,凡報銷了會議費(fèi)、會務(wù)費(fèi)且標(biāo)準(zhǔn)高出出差補(bǔ)助費(fèi)的,不再報銷出差費(fèi)。 (四)探親標(biāo)準(zhǔn) 職工探親,往來車費(fèi),住宿費(fèi),交通費(fèi),按規(guī)定報銷,一年一次。外聘人員不享受探親往返車費(fèi)等補(bǔ)助。 (五) 其它 小車司機(jī)陜西境內(nèi)出車費(fèi)按每日 10 元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放,外省出車費(fèi)按每日 20 元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。 六、電話費(fèi)報銷辦法 1. 移動通訊費(fèi):為了兼顧效率與公平的原則,員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制,即依據(jù)不同崗位,根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn),具體標(biāo)準(zhǔn)如下。 以當(dāng)月話費(fèi)單為報銷憑證。副總及以上實報實銷;正科級 300 元;副科級 200 元;其他符合享受通訊補(bǔ)貼的員工 100元。 2固定電話費(fèi):公司為員工提供工作必須的固定電話,并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。 3、每月 10 日前將話費(fèi)票據(jù)經(jīng)公司綜合部、財務(wù)部門審核后, 報總經(jīng)理批準(zhǔn)。 4、財務(wù)部門指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。 七、 報銷時間的具體規(guī)定 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排,方便員工費(fèi)用報銷,財務(wù)部將報銷時間具體安排如下: 1財務(wù)報銷:公司財務(wù)部門每周四為零散報銷日。每月的 10 日前為費(fèi)用集中報銷日,為了便于財務(wù)部門集中時間月末結(jié)賬,該報銷日停止財務(wù)報銷。 2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上
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