有限公司費(fèi)用報銷管理辦法

有限公司費(fèi)用報銷管理辦法  一、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范報銷行為 , 使日常開支的各種費(fèi)用納入管理 ，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。   二、報銷單據(jù)的整理及流程  1、報銷人先在財務(wù)部門領(lǐng)取“報銷單粘貼單據(jù)”  ，按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分類整理，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)；  2、經(jīng)辦人在填寫“費(fèi)用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、金額、時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字?！百M(fèi)用報銷單”的填寫一律 不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效；  3、費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財務(wù)部門剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)；  4、報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名（有陪同人的陪同人也要簽字），部門主管初審，財務(wù)會計復(fù)核，總經(jīng)理審批，出納人員應(yīng)對“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報銷單是否有涂改、費(fèi)用的計算 是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備，出納人員在審核無誤后方能付款。   三、借款管理  1、  出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)；   2、  其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支；   3、  各項借款金額超過 5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部門備款；   4、  借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。   四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理  1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：包括因公司業(yè)務(wù)的需 要，用于招待相關(guān)人員而發(fā)生的接待費(fèi)、餐費(fèi)等費(fèi)用；   2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)各部門實行“先申請，后執(zhí)行”的原則，申請時應(yīng)說明招待客人的級別、理由、人數(shù)等（此單僅作內(nèi)部管理使用 ,不做為憑證附件）；   3、各部門發(fā)生的招待費(fèi)，由各部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)部門審查后報總經(jīng)理審批后報銷；  4、各部門負(fù)責(zé)人對業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用的合理性、真實性承擔(dān)責(zé)任。  五、差旅費(fèi)管理  （一）住宿標(biāo)準(zhǔn)  1、公司正職，住宿費(fèi)用 400 元 /天  2、副職，住宿費(fèi)用 300 元 /天  3、科職及其他人員，住宿費(fèi)用 260 元 /天  凡到特別指定地區(qū)出差的， 住宿費(fèi)每天另加 50 元。特別指定地區(qū)指：北京、天津、深圳、珠海、和海南省，下同。  注：凡出差人員住宿費(fèi)發(fā)票上必須寫明日期、姓名、住宿起止日期、人數(shù)、單價、總金額。  (二 )交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)  1、乘坐火車  公司正職可乘坐火車軟席臥鋪、高鐵一等座；  公司副職人員、科職及其他人員須在夜間連續(xù)乘車 6 個小時及以上，方可乘坐火車硬席臥鋪、高鐵二等座；  不符合上述條件的，一律乘坐火車硬座。  2、乘坐飛機(jī)  公司正職可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙位；  其他人員因急事經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙位。  未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)而乘坐飛機(jī)，按照乘坐火車標(biāo)準(zhǔn)報銷差旅費(fèi)。  3、乘坐輪船  公司正職人員可乘坐輪船二等艙位；  副職人員及科職、其他人員在夜間連續(xù)乘船 6 個小時及以上的，或連續(xù)乘船在 12 個小時及以上的，可乘坐輪船三等艙位；  不符合上述條件的，一律乘坐輪船統(tǒng)艙艙位。  4、乘坐長途汽車：職工均可乘坐各種類型的長途大巴汽車。  5、單位派遣汽車供出差職工使用的，不計算交通費(fèi)。  （三）差旅費(fèi)核算辦法  1、 12： 00 及以前離開出差目的地（以交通工具票證上載明的時點(diǎn)為準(zhǔn)，下同）的最高控制數(shù)：到達(dá)出差目的地日至離開出差目的地日的日歷 天數(shù)減 1 天乘以本規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)。  2、 12： 00 以后離開出差目的地的最高控制數(shù)：到達(dá)出差目的地日至離開出差目的地日的日歷天數(shù)減 乘以本規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)。職工出差當(dāng)日（ 24： 00 及以前）返回的不計算住宿費(fèi)。  3、職工出差，按日 50 元計算出差補(bǔ)助費(fèi)（伙食補(bǔ)助、交通補(bǔ)助等）。  4、培訓(xùn)期間不執(zhí)行出差規(guī)定。  5、工作人員外出參加會議，凡報銷了會議費(fèi)、會務(wù)費(fèi)且標(biāo)準(zhǔn)高出出差補(bǔ)助費(fèi)的，不再報銷出差費(fèi)。  （四）探親標(biāo)準(zhǔn)  職工探親，往來車費(fèi)，住宿費(fèi)，交通費(fèi)，按規(guī)定報銷，一年一次。外聘人員不享受探親往返車費(fèi)等補(bǔ)助。  （五） 其它  小車司機(jī)陜西境內(nèi)出車費(fèi)按每日 10 元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，外省出車費(fèi)按每日 20 元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。  六、電話費(fèi)報銷辦法  1. 移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下。   以當(dāng)月話費(fèi)單為報銷憑證。副總及以上實報實銷；正科級 300 元；副科級 200 元；其他符合享受通訊補(bǔ)貼的員工 100元。  2固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。   3、每月 10 日前將話費(fèi)票據(jù)經(jīng)公司綜合部、財務(wù)部門審核后， 報總經(jīng)理批準(zhǔn)。  4、財務(wù)部門指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。   七、  報銷時間的具體規(guī)定   為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：   1財務(wù)報銷：公司財務(wù)部門每周四為零散報銷日。每月的 10 日前為費(fèi)用集中報銷日，為了便于財務(wù)部門集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。   2借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上