人民幣貸款利率定價(jià)管理辦法

*縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社人民幣貸款利率定價(jià)管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為適應(yīng)利率市場(chǎng)化形勢(shì)，建立科學(xué)的利率定價(jià)機(jī)制，規(guī)范*縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社（以下簡(jiǎn)稱“縣聯(lián)社”）貸款利率定價(jià)機(jī)制，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法中的貸款包括企業(yè)貸款、自然人貸款和其他貸款。（一）企業(yè)貸款：指對(duì)各類具有法人資格的公司或企業(yè)以及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織發(fā)放的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或項(xiàng)目建設(shè)活動(dòng)的貸款。（二）自然人貸款：指對(duì)自然人發(fā)放的用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、個(gè)人生活的貸款，主要包括小額信用貸款、農(nóng)戶小額聯(lián)保貸款、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款、個(gè)體工商戶貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、商業(yè)性助學(xué)貸款等。（三）其他貸款：指上述兩類貸款中未涉及到的所有貸款。第三條確定人民幣貸款利率浮動(dòng)幅度的基本原則。（一）風(fēng)險(xiǎn)與收益對(duì)稱原則。貸款利率的確定與所付出的資金成本、費(fèi)用成本、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和目標(biāo)利潤(rùn)相匹配，體現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)的覆蓋。（二）市場(chǎng)化原則。通過科學(xué)有效的定價(jià)方法，切實(shí)提高定價(jià)能力，并逐步建立規(guī)范、科學(xué)、有效的定價(jià)機(jī)制，使貸款利率定價(jià)管理適應(yīng)市場(chǎng)需要，具備市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（三）依法合規(guī)原則。必須符合國(guó)家法律和中國(guó)人民銀行有關(guān)利率管理規(guī)定。（四）規(guī)范管理原則。各有關(guān)部門和基層社必須按照本辦法規(guī)定的程序、方法對(duì)貸款進(jìn)行定價(jià)，嚴(yán)禁違規(guī)操作。第二章 組織架構(gòu)第四條 縣聯(lián)社理事會(huì)制定年度利潤(rùn)目標(biāo)，作為貸款利率定價(jià)的總目標(biāo)。第五條 縣聯(lián)社成立貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)（或資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)、貸款審批委員會(huì)），作為貸款利率定價(jià)的領(lǐng)導(dǎo)和決策機(jī)構(gòu)。委員會(huì)成員由聯(lián)社主任、副主任及相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)根據(jù)利潤(rùn)目標(biāo)審定貸款利率定價(jià)政策和管理辦法。第六條 貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)下設(shè)貸款利率定價(jià)管理辦公室，負(fù)責(zé)本聯(lián)社貸款利率定價(jià)的日常管理工作。其主要職責(zé)為：（一）提出貸款利率定價(jià)政策，擬定貸款利率定價(jià)模型；（二）擬定貸款利率定價(jià)浮動(dòng)方案，維護(hù)和更新貸款利率定價(jià)參數(shù)；（三）組織實(shí)施貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)審定的貸款利率定價(jià)政策，并對(duì)定價(jià)政策的執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第七條 縣聯(lián)社財(cái)會(huì)、信貸、風(fēng)險(xiǎn)、資金營(yíng)運(yùn)等部門為貸款利率定價(jià)的支持部門。將定價(jià)信息報(bào)貸款利率定價(jià)管理辦公室，財(cái)會(huì)部門提供年度貸款的資金成本、貸款的管理費(fèi)用和稅負(fù)成本以及應(yīng)由本年度分?jǐn)偟囊郧澳甓忍潛p等定價(jià)信息；信貸、風(fēng)險(xiǎn)部門根據(jù)年度資產(chǎn)負(fù)債目標(biāo)要求提供信貸投放規(guī)模和結(jié)構(gòu)，同時(shí)提供客戶風(fēng)險(xiǎn)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況等定價(jià)信息；資金營(yíng)運(yùn)部門提供市場(chǎng)利率情況等定價(jià)信息。第八條 基層信用社作為貸款利率定價(jià)的前臺(tái)。負(fù)責(zé)根據(jù)縣聯(lián)社公布的貸款基本利率及浮動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)確定單筆貸款利率。第三章 定 價(jià) 流 程第九條 貸款利率定價(jià)管理辦公室綜合考慮多種因素，擬定貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)和系數(shù)，報(bào)貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)審定。第十條 縣聯(lián)社對(duì)擬執(zhí)行的貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)和系數(shù)，由縣聯(lián)社貸款利率定價(jià)管理辦公室向轄內(nèi)信用社發(fā)布執(zhí)行。第十一條 基層信用社收到借款人貸款申請(qǐng)后，根據(jù)貸款利率定價(jià)的要求對(duì)客戶的相關(guān)信息進(jìn)行調(diào)查，對(duì)照縣聯(lián)社發(fā)布的貸款基本利率及貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)和系數(shù)確定單筆貸款利率。第四章 定價(jià)方法第十二條 基本利率確定?；纠蕿橹袊?guó)人民銀行公布的各期限法定貸款利率，并隨中國(guó)人民銀行貸款利率調(diào)整而調(diào)整。第十三條 浮動(dòng)指標(biāo)權(quán)重確定。根據(jù)借款人的信用等級(jí)、擔(dān)保方式、入股情況、存款往來等因素指標(biāo)的占比確定浮動(dòng)因素指標(biāo)，各因素指標(biāo)權(quán)重為100。第十四條 貸款利率浮動(dòng)系數(shù)的確定。（一）最低浮動(dòng)幅度的確定。最低浮動(dòng)幅度是指在基本利率的基礎(chǔ)上考慮各項(xiàng)成本、最低風(fēng)險(xiǎn)程度和基本目標(biāo)利潤(rùn)率的上浮幅度，計(jì)算公式為：最低浮動(dòng)幅度貸款資金的付息成本率+ 貸款的管理費(fèi)用率稅負(fù)成本率不良資產(chǎn)損失的每年待攤單位成本-法定貸款利率。（二）遞增幅度系數(shù)的確定。遞增幅度系數(shù)是指各因素指標(biāo)浮動(dòng)系數(shù)與浮動(dòng)系數(shù)之間的幅度，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、目標(biāo)利潤(rùn)，經(jīng)驗(yàn)等因素確定。其遞增方法為： 0， 1x， 2x, 3x，試行期間，x值設(shè)為0.1。（三）利率浮動(dòng)系數(shù)的確定，利率浮動(dòng)系數(shù)是指在基本利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)的倍數(shù)，其值應(yīng)處在央行允許浮動(dòng)的范圍之內(nèi)。由最低浮動(dòng)幅度和遞增幅度系數(shù)組成，即利率浮動(dòng)系數(shù)=最低浮動(dòng)幅度+遞增幅度系數(shù)。第十五條 加權(quán)利率浮動(dòng)幅度的確定。加權(quán)利率浮動(dòng)幅度是指將利率浮動(dòng)系數(shù)乖以因素指標(biāo)的權(quán)重之和。其計(jì)算公式為：加權(quán)利率浮動(dòng)幅度=（浮動(dòng)系數(shù)因素指標(biāo)的權(quán)重）100%第十六條 縣聯(lián)社定價(jià)管理委員會(huì)原則上每年確定一次因素指標(biāo)及權(quán)重、最低浮動(dòng)幅度和遞增幅度系數(shù)及其他特定利率，如有需要，也可隨時(shí)調(diào)整。第十七條 執(zhí)行利率的確定（一）根據(jù)加權(quán)利率浮動(dòng)幅度，計(jì)算出執(zhí)行利率的日利率（保留3位數(shù)）。公式為：執(zhí)行利率（日利率）=基本利率（年率）（1+加權(quán)利率浮動(dòng)幅度）/360。（二）根據(jù)日利率計(jì)算執(zhí)行的月利率或年利率。公式：月利率=日利率30，年利率=月利率12第十八條 對(duì)特定貸款利率上浮優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)的確定。（一）優(yōu)質(zhì)品牌貸款利率的浮動(dòng)幅度，在其加權(quán)利率浮動(dòng)幅度的基礎(chǔ)上加優(yōu)惠浮動(dòng)幅度。（二）對(duì)貸款展期或借新還舊貸款等利率，在其加權(quán)利率浮動(dòng)幅度的基礎(chǔ)上減懲罰浮動(dòng)幅度。第十九條 其他貸款利率定價(jià)。（一）政策性貸款業(yè)務(wù)，如生源地助學(xué)貸款、下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款、貼息貸款等政策性貸款利率，按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定或縣聯(lián)社貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)另行定價(jià)執(zhí)行。（二） 貼現(xiàn)貸款利率在中國(guó)人民銀行再貼現(xiàn)利率基礎(chǔ)上加點(diǎn)確定，具體利率水平隨市場(chǎng)利率水平變化而確定。（四）汽車消費(fèi)、住房按揭等特種品種貸款利率由縣聯(lián)社貸款利率定價(jià)管理委員會(huì)另行定價(jià)執(zhí)行。第五章 結(jié)息方式及罰息第二十條貸款計(jì)息和結(jié)息方式。對(duì)短期貸款，原則上實(shí)行按季結(jié)息；對(duì)中長(zhǎng)期貸款，根據(jù)客戶情況和資金市場(chǎng)情況等因素區(qū)分不同的風(fēng)險(xiǎn)度，分別實(shí)行按月結(jié)息或按季結(jié)息。第二十一條 合同期限內(nèi)貸款利率的確定。中長(zhǎng)期貸款利率可采用按一年一定的方式或固定利率，短期貸款采用固定利率。第二十二條罰息利率。借款人未按合同約定日期還款的貸款，即逾期貸款在借款合同載明的貸款利率水平上加收50的加息；借款人未按合同約定用途使用借款的罰息利率，在借款合同載明的貸款利率水平上加收100的罰息。 第二十三條 對(duì)逾期或未按合同約定用途使用貸款的，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。對(duì)不能按時(shí)支付的利息，計(jì)收復(fù)利。第六章 監(jiān)督管理第二十四條 建立貸款利率定價(jià)信息披露制度。內(nèi)容主要包括定價(jià)原則、定價(jià)方法、定價(jià)流程、浮動(dòng)幅度、利息計(jì)算方法等，信息披露要求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，時(shí)間和頻度與基本利率調(diào)整同步。信息披露采取營(yíng)業(yè)場(chǎng)所張貼等方式告知客戶，由縣聯(lián)社統(tǒng)一規(guī)定。在信息披露前對(duì)外要嚴(yán)格保密。第二十五條 建立貸款利率定價(jià)報(bào)備制度?？h聯(lián)社制定或修改的貸款利率定價(jià)管理辦法，要上報(bào)辦事處和當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案?？h聯(lián)社擬執(zhí)行的定價(jià)方案，要報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案。第二十六條 建立貸款利率定價(jià)檢查制度。（一）一般貸款利率浮動(dòng)和優(yōu)惠貸款利率浮動(dòng)，由信貸員根據(jù)本管理辦法測(cè)算，將執(zhí)行利率的計(jì)算過程，歸入信貸檔案留存?zhèn)洳椤＃ǘ┛h聯(lián)社審計(jì)部門對(duì)貸款利率定價(jià)辦公室的貸款利率定價(jià)行為進(jìn)行審計(jì)，對(duì)財(cái)會(huì)、信貸、風(fēng)險(xiǎn)、資金營(yíng)運(yùn)等部門提供的定價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)，對(duì)基層信用社審貸小組和信貸員進(jìn)行定價(jià)審計(jì)。第二十七條 建立貸款利率定價(jià)責(zé)任追究制度。各信用社在審批發(fā)放貸款時(shí)，違反本辦法有關(guān)規(guī)定的由聯(lián)社責(zé)令改正，并給予處罰。第二十八條 在發(fā)放貸款過程中，不遵照本辦法規(guī)定，隨意浮動(dòng)貸款利率以及其他違規(guī)行為的有關(guān)責(zé)任人員，按有關(guān)規(guī)定給予處罰。觸犯刑律的，依法移交司法機(jī)關(guān)追究其法律責(zé)任。第七章 附 則第二十九條 本辦法由*縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社制定、解釋和修改。第三十條 本辦法從二00九年一月一日起執(zhí)行，以往有關(guān)規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。附：*縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社關(guān)于擬定人民幣貸款利率定價(jià)浮動(dòng)的實(shí)施方案為了適應(yīng)利率市場(chǎng)化風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，根據(jù)*縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社人民幣貸款利率定價(jià)管理辦法（試行）的規(guī)定，特?cái)M定二00九年度人民幣貸款利率定價(jià)浮動(dòng)的實(shí)施方案：一、浮動(dòng)指標(biāo)及權(quán)重的擬定1 企業(yè)貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)及權(quán)重的確定，共分為：（一）企業(yè)信用等級(jí)指標(biāo)：企業(yè)信用等級(jí)分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)和未評(píng)級(jí)四個(gè)等級(jí)，權(quán)重占30%。（二）貸款方式：分為質(zhì)押、抵押、保證和信用四種方式，權(quán)重占30%。（三）企業(yè)入股情況：指企業(yè)在聯(lián)社系統(tǒng)的股金余額占全聯(lián)社總股本的比例，入股越多，貸款利率越優(yōu)惠。分為10萬元（含）以上、5萬元（含）至10萬元、1萬元（含）至5萬元、非社員，權(quán)重占20%。（四）企業(yè)在信用社的開戶及存貸款比例:指企業(yè)在開戶信用社的存款余額與貸款余額之比，貸款余額包括原欠余額加本次擬發(fā)放的金額，存款余額指的是近一年以來的月平均存款余額。分為：50%(含)以上、30%(含)至50%、30%以下、開戶不滿一年，權(quán)重占10%。（五）單筆貸款額：?jiǎn)喂P貸款額度越低，管理成本越高，相應(yīng)提高貸款浮動(dòng)利率，反之，降低浮動(dòng)利率。分為100萬元(含)以上、50萬元(含)至100萬元、10萬元(含)至50萬元、10萬元以上，權(quán)重占10%。2自然人貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)及權(quán)重的確定，共分為：（一）信用等級(jí)指標(biāo):分為AAA、AA、A和未評(píng)級(jí)四個(gè)等級(jí)，權(quán)重占30。（二）貸款方式：分為質(zhì)押、抵押、保證和信用四種方式，權(quán)重占30。（三）入股情況：指自然人在全聯(lián)社入股的多少，入股越多，貸款利率越優(yōu)惠。分為：大于1000元(含)、500元(含)至1000元、小于500元、非社員，權(quán)重占20%。（四）貸款用途，分為助學(xué)貸款、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)、家庭消費(fèi)，權(quán)重占20。二、最低浮動(dòng)幅度的擬定最低浮動(dòng)幅度貸款資金的付息成本率+ 貸款的管理費(fèi)用率稅負(fù)成本率不良資產(chǎn)損失的每年待攤單位成本+最低目標(biāo)利潤(rùn)率基本利率。貸款資金的付息成本率=（利息支出+金融機(jī)構(gòu)往來支出-社內(nèi)調(diào)劑資金利息支出）/貸款平均余額 貸款的管理費(fèi)用率=（手續(xù)費(fèi)支出+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+其它營(yíng)業(yè)支出+營(yíng)業(yè)外支出）/貸款平均余額 稅負(fù)成本率=營(yíng)業(yè)稅金及附加/貸款平均余額 最低目標(biāo)利潤(rùn)率=預(yù)計(jì)全年盈利額/貸款平均余額不良資產(chǎn)損失的每年待攤單位成本預(yù)計(jì)全年核銷呆賬貸款金額/貸款平均余額根據(jù)以上公式，按2008年財(cái)務(wù)部門提供數(shù)據(jù)，最低浮動(dòng)系數(shù)計(jì)算過程為：貸款資金的付息成本率（821+204+0）/52845*1001.9396貸款的管理費(fèi)用率=（9+2257+886+61）/52845*1006.08稅負(fù)成本率=162/52845*1000.3066最低目標(biāo)利潤(rùn)率=1000/52845= 0.不良資產(chǎn)損失的每年待攤單位成本150/528450.一年期法定貸款利率7（0.+0.0608+0.+0.+）-0.070.最低浮動(dòng)系數(shù)=3.0601/7*1000.3三、利率浮動(dòng)系數(shù)的擬定：利率浮動(dòng)系數(shù)=最低浮動(dòng)幅度+遞增幅度系數(shù),最低浮動(dòng)系數(shù)為0.3，遞增幅度系數(shù)0、x、2x、3x，利率浮動(dòng)系數(shù)依次為（0.3+X）、（0.3+2X）、（0.3+3X），X0.1，即四個(gè)檔次浮動(dòng)系數(shù)為0.3，0.4，0.5，0.6。四特別利率的擬定（一）行政事業(yè)單位職工授信貸款，在定價(jià)利率浮動(dòng)系數(shù)的基礎(chǔ)上，下調(diào)優(yōu)惠浮動(dòng)系數(shù)0.20。（二）被評(píng)為信用村（鎮(zhèn)）、小組的貸款利率，在定價(jià)利率浮動(dòng)系數(shù)的基礎(chǔ)上，下調(diào)優(yōu)惠浮動(dòng)系數(shù)0.10。（三）對(duì)于貸款展期或借新還舊貸款利率，在現(xiàn)貸款期限加上原期限之和，確定新的期限檔次的基本利率，在定價(jià)利率浮動(dòng)系數(shù)的基礎(chǔ)上，上調(diào)懲罰浮動(dòng)系數(shù)0.10。（四）汽車消費(fèi)按中國(guó)人民銀行公布的各期限法定貸款利率執(zhí)行。（五）住房按揭按中國(guó)人民銀行公布的各期限法定貸款利率執(zhí)行。附：企業(yè)貸款利率浮動(dòng)指標(biāo)與浮動(dòng)系數(shù)浮動(dòng)系數(shù) 浮動(dòng)指標(biāo)因素指標(biāo)0.30.3+ X10.3+2X10.3+3X1權(quán)重1企業(yè)信用等級(jí)AAAAAA非信用戶或未評(píng)級(jí)0.32貸款方式非本聯(lián)社系統(tǒng)存單質(zhì)押抵押保證信用0.33企業(yè)入股3%（含）-5% 2%（含）-3%0.2（含）-2%0.2%以下0.24企業(yè)開戶及存貸比50%（含）以上30%（含）-50%30%以下開戶不滿一年0.15