擔(dān)保業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料-業(yè)務(wù)

1 交流溝通 幫您掌握知識和信息 培訓(xùn)學(xué)習(xí) 助您減少失誤和缺憾 擔(dān)保機(jī)構(gòu)審慎經(jīng)營規(guī)范管理培訓(xùn)學(xué)習(xí) 2 擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)作 1、 A、 3、 反擔(dān)保方案設(shè)計(jì) 4、 保后監(jiān)管 風(fēng)險(xiǎn)代償與補(bǔ)償設(shè)計(jì) 2、 項(xiàng)目評審項(xiàng)目諸因素評判設(shè)計(jì) 以 “ 管理風(fēng)險(xiǎn) ” 為核心 擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作流程設(shè)置 3 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分散 區(qū)域 、 行業(yè)分布均衡化 項(xiàng)目期限結(jié)構(gòu)合理化 擔(dān)保額度結(jié)構(gòu)匹配化 擔(dān)保業(yè)務(wù) 、 擔(dān)保產(chǎn)品多樣化 以 “ 管理風(fēng)險(xiǎn) ” 為核心 擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)管理 4 以 “ 管理風(fēng)險(xiǎn) ” 為核心的 企業(yè)信用評價(jià)體系 企業(yè)信用評價(jià)體系 1、企業(yè)核心競爭力 （ 企業(yè)成長能力） 3、企業(yè)賴以生存發(fā)展的資產(chǎn) （企業(yè)核心資產(chǎn)） 4 、 再 融 資 能 力 （ 企業(yè)經(jīng)營團(tuán)隊(duì)素質(zhì)與信用 ） 2 、 企 業(yè) 還 貸 能 力 （ 企業(yè)第一還款來源 凈現(xiàn)金流 ） 5 擔(dān)保機(jī)構(gòu) A、 制 1、 A、 為擔(dān)保項(xiàng)目 責(zé)任主體 2、 A、 保項(xiàng)目信息 3、 A、 審 、承擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目責(zé)任 6 選擇客戶 的原則與政策 以 安全性、流動(dòng)性、收益性 、合法性、社會(huì)性為基本原則，以堅(jiān)持 市場化運(yùn)作 ， 可持續(xù)審慎經(jīng)營模式 ， 資本保值增值 、控制風(fēng)險(xiǎn)、誠實(shí)信用、平等自愿為原則。 1、 符合國家政策與規(guī)定 的企業(yè) 2、 無重大違法違規(guī)的記錄 3、發(fā)展 前景良好 與潛力，具備 充足經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)能力 4、企業(yè) 股東的構(gòu)成 與主要經(jīng)營人員的教育、經(jīng)歷、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與主要 經(jīng)營人員 從業(yè)經(jīng)驗(yàn) 5、企業(yè)的 主營產(chǎn)品 和 市場容量、技術(shù)含量、市場前景 6、企業(yè)的 資本金 和 資產(chǎn)數(shù)量 ，看企業(yè)資本金到位及資產(chǎn)構(gòu)成和質(zhì)量 7、企業(yè)成本、 銷售情況，企業(yè)成本構(gòu)成、盈利情況、現(xiàn)金流狀況 8、企業(yè) 經(jīng)營費(fèi)用 ，企業(yè) 經(jīng)營管理 水平的高低和 規(guī)模 特點(diǎn) 7 分保、再擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 的基本原則、政策 公司力爭按照“ 利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)” 的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對貸款實(shí)行 比例擔(dān)保 。 本公司與貸款金融機(jī)構(gòu)密切合作，及時(shí) 交換和通報(bào)被擔(dān)保企業(yè)的有關(guān)信息 ，加強(qiáng)對被擔(dān)保企業(yè)的監(jiān)督，共同維護(hù)雙方的利益。 8 選擇反擔(dān)保措施 基本原則、政策 公司提供的擔(dān)保項(xiàng)目必須采取反擔(dān)保措施，要求被擔(dān)保企業(yè)認(rèn)其合法的財(cái)產(chǎn)（包括股權(quán)）抵押或質(zhì)押，提供反擔(dān)保。 （一）對獲得批準(zhǔn)擔(dān)保的企業(yè)，必須落實(shí)反擔(dān)保措施， 包括財(cái)產(chǎn)抵押、財(cái)產(chǎn) 或權(quán)利質(zhì)押、 保證金（ 10%、 第三方保證等反擔(dān)保，公司根據(jù)企 業(yè)和項(xiàng)目的實(shí)際情況，采用一種或幾種保證措施，公司還應(yīng)落實(shí)申請 企業(yè)主要負(fù)責(zé)人個(gè)人連帶責(zé)任擔(dān)保。 個(gè)人無限責(zé)任必須進(jìn)行公證，并 將個(gè)人所有資產(chǎn)列明。 （二）企業(yè)提供抵押物、質(zhì)押物的范圍，按 擔(dān)保法 、 物權(quán)法 的規(guī)定 執(zhí)行 ，并按有關(guān)規(guī)定 辦理抵（質(zhì)）押登記手續(xù)。 （三）項(xiàng)目主要責(zé)任人負(fù)責(zé)辦理和落實(shí) 抵（質(zhì)）押登記資料和辦理 抵（質(zhì)） 押登記手續(xù)。 9 （ 四） 原則上，用不動(dòng)產(chǎn)抵押， 抵押擔(dān)保有以下規(guī)定 ： 1、 房地產(chǎn)抵押： 產(chǎn)權(quán)證與土地證齊全的擔(dān)保項(xiàng)目，其 抵押率不超過 80%； 凡擔(dān)保資金用于購地、購房、拿證擔(dān)保項(xiàng)目： A、擔(dān)保期限應(yīng)和購地購房拿兩證的期限一致； B、 銀行有承諾 可給予用新辦證抵押貸款； C、擔(dān)保資金實(shí)行全過程封閉運(yùn)作； D、整個(gè)擔(dān)保金額 不超過 60%土地或房產(chǎn)現(xiàn)值 。 10 2、 設(shè)備抵押 ：公司可以以印刷、機(jī)械運(yùn)輸?shù)仍O(shè)備，抵押值最高不超過折舊后總價(jià)的 5折。 3、 股權(quán)、債券等權(quán)利質(zhì)押 ，質(zhì)押率（分別按投資額、債券面值計(jì)算） 不高于 80%。 五） 采用保證反擔(dān)保措施時(shí)， 提供信用保證的反擔(dān)保企業(yè)， 必 須滿足以下條件： 1、必須具備 擔(dān)保法 規(guī)定資格； 2、資產(chǎn)負(fù)債率 不超過 70%，且企業(yè) 有效凈資產(chǎn)扣除三分之一對外 擔(dān)保余額不低于反擔(dān)保金額的兩倍； 3、 連續(xù)兩年盈利； 4、企業(yè)資信和經(jīng)濟(jì)實(shí)力經(jīng)本公司評定 優(yōu)于借款企業(yè)； 5、企業(yè)在承擔(dān)期間必須參加保險(xiǎn)。 11 擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)對象 政策和原則 1、符合國家產(chǎn)業(yè)政策， 有產(chǎn)品、有市場、有信用 、 有發(fā)展前景 的中小企業(yè) 2、優(yōu)先扶持 初創(chuàng)型 、 技術(shù)創(chuàng)新型 、 促進(jìn)就業(yè)型、資 源節(jié)約型、環(huán)境保護(hù)性、出口創(chuàng)匯型 等中小企業(yè) 12 擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)?？蛻?定位策略 優(yōu)勢 產(chǎn)業(yè)鏈配套 企業(yè) 過程可控 的商貿(mào)企業(yè) 成長性較好 的生產(chǎn)型企業(yè) 前景明晰 的特色企業(yè) 13 做擔(dān)保業(yè)務(wù)的 基本觀念 1. 減少、控制風(fēng)險(xiǎn)就是增加財(cái)富 沒有損失就是盈利 2. 培育信用、管理風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)責(zé)任 3. 保后監(jiān)管與項(xiàng)目前期調(diào)查并重 4. 重視企業(yè)資金實(shí)力要比考慮企業(yè)資產(chǎn)重要 5. 擔(dān)保經(jīng)驗(yàn)難拷貝，對實(shí)際操作可能有借鑒；也可能 產(chǎn)生誤導(dǎo) 6、重信息、按規(guī)矩、勤思考、有標(biāo)準(zhǔn) 7、一個(gè)中心：以控制風(fēng)險(xiǎn)為核心 (效果 ) 兩個(gè)基本點(diǎn)：外部以銀行和客戶為出發(fā)點(diǎn) (效率 ) 內(nèi)部以員工為出發(fā)點(diǎn) (效益 ) 14 擔(dān)保業(yè)務(wù) 操作理念 1. 每個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目反擔(dān)保方案，都是建立在項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)查基礎(chǔ)上， 把控風(fēng)險(xiǎn) 思路 ： 重準(zhǔn)入、重調(diào)查、重過程、重程序，評審是驗(yàn)證 2. 風(fēng)險(xiǎn)控制來源于對風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)程度判斷，判斷是人最直觀感覺源于 人偏好高低。每個(gè)人對風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是有差異。 把控風(fēng)險(xiǎn) 作法： a. 注意細(xì)節(jié)，盡最大努力收集被保企業(yè)有效信息 b. 創(chuàng)造性思維，從管理風(fēng)險(xiǎn)化解風(fēng)險(xiǎn)著手，追求合適反擔(dān)保方案 3. 曾經(jīng)做過的項(xiàng)目或企業(yè)過去的業(yè)績不代表現(xiàn)在，更不說明將來 做過擔(dān)保的員工不代表就是合格的項(xiàng)目經(jīng)理 各級管理者在操作上不一定比員工更有水平、更權(quán)威 把控風(fēng)險(xiǎn) 要求 ： 做擔(dān)保關(guān)注一線員工、關(guān)注結(jié)果、關(guān)注發(fā)展趨勢 15 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)移原則 1、充分考慮 信息 不對稱性 ，力求了解掌握被擔(dān)保主體更多更詳盡的信息，提升風(fēng)險(xiǎn)識別能力 2、 充分考慮 被擔(dān)保主體 還貸意愿 和 社會(huì)信用 ； 3、 充分考慮 被擔(dān)保主體 還貸能力 和 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力 。 擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取的風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)移方式 1、 風(fēng)險(xiǎn) 遞減轉(zhuǎn)移 方式 2、 風(fēng)險(xiǎn) 分散 方式 3、風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)嫁 方式 16 擔(dān)保機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)遞減轉(zhuǎn)移方式 三方法 1、 債權(quán)人 （銀行）適當(dāng)承擔(dān)一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn) （比例分擔(dān)） 2、 債務(wù)人 （企業(yè)實(shí)際控制人）承擔(dān)一點(diǎn) 個(gè)人無限任 3、 與債務(wù)人相關(guān)聯(lián)企業(yè)及親朋好友 分擔(dān)一點(diǎn) 連帶責(zé)任 17 擔(dān)保機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)分散方式 二方法 1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn) 不能集中在少數(shù)企業(yè)和 行業(yè) ，盡可能分散在相關(guān)性很低的眾多企 業(yè)上； 2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)要 利用聯(lián)保、互保形式 降低擔(dān)保 機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)。 18 擔(dān)保機(jī)構(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方式 三方法 1、擔(dān)保機(jī)構(gòu) 參與保險(xiǎn) 將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給 保險(xiǎn)公司 2、擔(dān)保機(jī)構(gòu) 加入再擔(dān)保 體系將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給 再擔(dān)保公司 3、擔(dān)保機(jī)構(gòu)將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給 愿意分保 的 第三方或其它 擔(dān)保公司 19 擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展關(guān)注點(diǎn)： 要獲取 四個(gè) 核心競爭力 1、 風(fēng)險(xiǎn)防范和控制 的能力 2、 獲得銀行信用 的能力 3、 資本聚集 的能力 4、 擔(dān)保創(chuàng)新和新產(chǎn)品研發(fā) 的能力 擔(dān)保機(jī)構(gòu)： 要細(xì)化服務(wù)領(lǐng)域、追求行業(yè)細(xì)分，專業(yè)化服務(wù)。 只有做得比銀行更具有針對性、專業(yè)性，才可獲更大的發(fā)展機(jī)會(huì) 20 擔(dān)?？仉U(xiǎn)的基本理念： 制度、條件、調(diào)查、監(jiān)管和措施 1、以公司 治理和內(nèi)控制度 為基礎(chǔ) 2、以符合 擔(dān)保準(zhǔn)入條件 為防控屏障 3、以現(xiàn)場 盡職調(diào)查 為重要手段 4、以企業(yè) 現(xiàn)金流監(jiān)管 為關(guān)鍵環(huán)節(jié) 5、以組合 反擔(dān)保措施可控 為核心要素 21 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 把控要點(diǎn) 及 防范措施 一、擔(dān)保受理申請階段 是辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)第一道關(guān)口 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ： 1、企業(yè)擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度不健全，導(dǎo)致難于對擔(dān) 保申清人進(jìn)行初步評價(jià)和審核； 2、或雖有制度，但審查把關(guān)不嚴(yán)、受理流于形式。 防控風(fēng)險(xiǎn)措施： 1、依法制定和完善企業(yè)擔(dān)保政策和相關(guān)制度，明確擔(dān)保 對象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān) 保事項(xiàng) 2、按準(zhǔn)入條件進(jìn)行審核 22 二 擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評估階段 是擔(dān)保業(yè)務(wù)不可或缺的環(huán)節(jié)， 影響和決定擔(dān)保業(yè)務(wù)走向。 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ： 1、對申保人資信調(diào)查不深入、不透徹， 2、對擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評估不全面、不科學(xué)，導(dǎo)致?lián)Q策 失誤或遭受欺詐，為擔(dān)保業(yè)務(wù)埋下巨大隱患 防控風(fēng)險(xiǎn)措施 1、委派具備 勝任能力的專業(yè)人員 開展調(diào)查和評估 2、調(diào)查評估人員與擔(dān)保業(yè)務(wù)審批 人員應(yīng)分離 3、對申保人資信狀況和有關(guān)情況進(jìn)行全面客觀的 調(diào)查評估 4、對擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)營前景和盈利能力進(jìn)行 合理預(yù)測 。 5、 劃定不予擔(dān)保的紅線 ，并結(jié)合調(diào)查評估情況作出判斷 6、形成 書面調(diào)查報(bào)告， 為擔(dān)保決策提供第一手資料 23 調(diào)查評估階段關(guān)注點(diǎn)： 1、凡與國家法律法規(guī)及擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策相抵觸的業(yè) 務(wù)，一律不得提供擔(dān)保 2、要弄清申保人資信狀況包括基本情況、資產(chǎn)質(zhì)量、財(cái) 務(wù)狀況、經(jīng)營情況、信用程度、行業(yè)前景等 3、在對申保人財(cái)務(wù)狀況調(diào)查時(shí)，要深入分析其短期償債 能力、長期償債能力、盈利能力、資產(chǎn)管理能力和可 持續(xù)發(fā)展能力等核心指標(biāo) 4、關(guān)注申保人用于擔(dān)保和第三方擔(dān)保的資產(chǎn)狀況及權(quán)利 歸屬 5、應(yīng)對申保人提供的反擔(dān)保資產(chǎn)狀況進(jìn)行評估 24 三、審批決策階 是對調(diào)查評估結(jié)果的判斷和認(rèn)定，也是擔(dān) 保業(yè)務(wù)能否進(jìn)入實(shí)際執(zhí)行階段的必經(jīng)之路 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ： 1、授權(quán)審批制度不健全，導(dǎo)致對擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批不規(guī)范； 2、審批不嚴(yán)格或越權(quán)審批，導(dǎo)致?lián)Q策出現(xiàn)重大疏漏，可能引發(fā) 嚴(yán)重后果； 3、審批過程存在舞弊行為，可能導(dǎo)致經(jīng)辦審批等相關(guān)人員涉案或企 業(yè)利益受損 防控風(fēng)險(xiǎn)措施： 1、建立和完善擔(dān)保授權(quán)審批制度，明確 授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序 、 責(zé)任和相關(guān)控制措施。 2、建立和完善重大擔(dān)保業(yè)務(wù) 集體決策審批制度 3、認(rèn)真 審查調(diào)查評估報(bào)告 ，將 擔(dān)保金額控制 在設(shè)定的擔(dān)保限額內(nèi) 4、 從嚴(yán)辦理擔(dān)保變更 審批手續(xù) 25 四、簽訂擔(dān)保合同階段 是同意辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)的直接體現(xiàn) 是約定擔(dān)保雙方權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)載體 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 1、末經(jīng)授權(quán)對外訂立擔(dān)保合同， 2、或者擔(dān)保合同內(nèi)容存在重大疏漏和欺詐，可能導(dǎo)致企業(yè)訴訟失敗、 權(quán)利追索被動(dòng)、經(jīng)濟(jì)利益和形象信譽(yù)受損。 防控風(fēng)險(xiǎn)措施 ： 1、嚴(yán)格按照 經(jīng)審核批準(zhǔn) 的擔(dān)保業(yè)務(wù)訂立擔(dān)保合同 2、認(rèn)真 審核合同條款 ，在擔(dān)保合同中應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、義務(wù)、 違約責(zé)任，并要求被擔(dān)保人定期提供財(cái)務(wù)報(bào)告和有關(guān)資料，及時(shí) 通報(bào)擔(dān)保事項(xiàng)的實(shí)施情況。 3、實(shí)行擔(dān)保 合同會(huì)審聯(lián)簽 。有效避免權(quán)利義務(wù)約定、合同文本表述 等方面疏漏 4、加強(qiáng)對有關(guān) 身份證明和印章的管理 5、規(guī)范擔(dān)保合同記錄、傳遞和保管，確保擔(dān)保 合同運(yùn)轉(zhuǎn)軌跡清晰 、 完整 、有案可查 26 五、保后監(jiān)管階段 要及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地了解掌握被擔(dān)保人 經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保項(xiàng)目運(yùn)行情況 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： 1、重合同簽訂、輕后續(xù)監(jiān)管。 2、對擔(dān)保合同履行情況疏于監(jiān)控或監(jiān)控不當(dāng)，導(dǎo)致不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和 妥善應(yīng)對被擔(dān)保人的異常情況，可能延誤處置時(shí)機(jī)，加劇擔(dān)保風(fēng) 險(xiǎn)，加重經(jīng)濟(jì)損失 防控風(fēng)險(xiǎn)措施 ： 1、 定期走訪和監(jiān)測 被擔(dān)保人的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，了解擔(dān)保項(xiàng)目 執(zhí)行、資金使用、貸款歸還、財(cái)務(wù)運(yùn)行及風(fēng)險(xiǎn)等情況 2、 按月或按季收集分析 被擔(dān)保人財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)資料，關(guān)注被擔(dān)保 人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量 3、 及時(shí)報(bào)告 被擔(dān)保人異常情況和重要信息，以便及時(shí)采取有針對性 的應(yīng)對措施 27 六、在保項(xiàng)目管理階段 標(biāo)志企業(yè)的擔(dān)保權(quán)利和擔(dān)保責(zé)任進(jìn)入 法律意義上實(shí)際履行階段。涉及到擔(dān) 保財(cái)產(chǎn)、費(fèi)用收費(fèi)、財(cái)務(wù)分析、債務(wù) 承擔(dān)、會(huì)計(jì)處理和相信息披露等 主要風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)： 1、財(cái)務(wù)控制不力，可導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)記錄不全，日常監(jiān)控難以奏效， 2、擔(dān)保會(huì)計(jì)處理和信息披露不符合監(jiān)管要求，會(huì)引發(fā)行政處罰 防控風(fēng)險(xiǎn)措施： 1、建立業(yè)務(wù)部門與財(cái)會(huì)部門 信息溝通 機(jī)制 2、 建立擔(dān)保臺帳 ，詳細(xì)記錄擔(dān)保對象、金額、期限、用途、抵質(zhì)押物品 或權(quán)利等事項(xiàng)。及時(shí)足額收取擔(dān)保費(fèi) 3、按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度進(jìn)行擔(dān)保 會(huì)計(jì)處理 4、加強(qiáng) 反擔(dān)保財(cái)產(chǎn)管理 ，妥善保管反擔(dān)保權(quán)利憑證，定期核實(shí)財(cái)產(chǎn)存續(xù) 狀況和價(jià)值 5、夯實(shí)擔(dān)保 合同基礎(chǔ)管理 ，做到業(yè)務(wù)檔案完整無缺。 28 七、代為請償和權(quán)利追索 擔(dān)保合同執(zhí)行完畢，到期終止。擔(dān) 保雙方解除擔(dān)保權(quán)利責(zé)任。一旦擔(dān) 保人無法償還到期債務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu) 代為清償后依法主張對被擔(dān)保人的 追索權(quán)，成為擔(dān)保企業(yè)降低擔(dān)保損 失的最后一道屏障 主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ： 1、不履行代為清償義務(wù)，可能被銀行等債權(quán)人訴諸法律成為連帶被告 將影響企業(yè)形象和聲譽(yù) 2、承擔(dān)清償義務(wù)后向被擔(dān)保人追索權(quán)利不力，可能造成較大經(jīng)濟(jì)損失。 防控風(fēng)險(xiǎn)措施 ： 1、強(qiáng)化責(zé)任觀念和法制意識，嚴(yán)格 履行擔(dān)保義務(wù) ，自覺按擔(dān)保合同承 擔(dān)代償，維護(hù)企業(yè)誠實(shí)守信的形象 2、積極向被擔(dān)保人 追索賠償權(quán)利 ，擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)各部門應(yīng)通力合作，做 到在司法程序中舉證有力；同時(shí)依法處置被擔(dān)保人的財(cái)產(chǎn) 3、啟動(dòng)擔(dān) 保后評估工作 ，實(shí)施擔(dān)保業(yè)務(wù)責(zé)任追究制度并總結(jié)分析，不 斷完善擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，嚴(yán)控?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn) 29 擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)方法 項(xiàng)目接觸和受理階段 擔(dān)保業(yè)務(wù) 調(diào)查前 操作應(yīng)把握基本要點(diǎn) 1、申保項(xiàng)目有效 信息收集 2、申保企業(yè)現(xiàn)場考察和 調(diào)研步驟和要點(diǎn) 3、申保項(xiàng)目初審基本 判斷方法 30 受理階段 擔(dān)保項(xiàng)目咨詢與機(jī)構(gòu)推介 一 、申保企業(yè) 咨詢 把握要點(diǎn) ： 1、申保企業(yè)主營業(yè)務(wù)、收入狀況、資產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)含量、主要產(chǎn)品或服務(wù)。 2、申保企業(yè)資金需求、額度、用途、期限、品種、迫切程度 3、擔(dān)保工作安排、意向合作銀行、推薦項(xiàng)目的機(jī)構(gòu)或人、時(shí)間計(jì)劃安排、 申保企業(yè)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)的了解和配合度 二、擔(dān)保機(jī)構(gòu) 推介 把握要點(diǎn) ： 1、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)產(chǎn)品介紹、 2、擔(dān)保流程和費(fèi)用介紹、 3、反擔(dān)保措施要求及探討 4、初步合作意向 31 擔(dān)保公司采集信息應(yīng) 關(guān)注 被保企業(yè)八項(xiàng)內(nèi)容 ： 1、基本情況 2、資產(chǎn)質(zhì)量 3、經(jīng)營狀況 4、償債能力 5、盈利水平 6、信用程度 7、行業(yè)前景 8、舉債狀況 32 擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效信息獲取的 難點(diǎn) 和 客觀因素 一、申保企業(yè)有效信息不易獲取的 客觀因素 1、中小企業(yè)的特點(diǎn) 2、社會(huì)誠信環(huán)境 3、有效信息來源局限性 4、擔(dān)保機(jī)構(gòu)項(xiàng)目經(jīng)理素質(zhì)和責(zé)任度 二、申保企業(yè)信息 分析難點(diǎn) (擔(dān)保機(jī)構(gòu)項(xiàng)目經(jīng)理局限 ) 1、自身素質(zhì)局限 2、信息來源局限， 3、收集信息時(shí)間局限；難以對申保企業(yè)信息的 可靠性、完整性和關(guān)聯(lián)性 做出充分識別和判斷 33 擔(dān)保機(jī)構(gòu) 收集信息業(yè)務(wù)操作 的要求和目標(biāo) 一、企業(yè) 基本情況 要點(diǎn) 1、客戶主體資格 2、歷史沿革 3、地理位置 (注冊地 ) 4、股權(quán)結(jié)構(gòu) 5、組織形式 6、高管團(tuán)隊(duì)和員工構(gòu)成 7、土地或產(chǎn)權(quán)取得方式 二、企業(yè) 經(jīng)營狀況 要點(diǎn) 1、本期和上年度銷售或營業(yè)收入 2、本期和上年 度納稅等情況 3、工業(yè)企業(yè)用電增長情況 三、企業(yè) 經(jīng)營者素質(zhì) 要點(diǎn) 經(jīng)營團(tuán)隊(duì)及實(shí)際控制人 ： 1、品質(zhì)、 2、學(xué)歷 3、經(jīng)歷 4、能力 5、業(yè)績 34 四、企業(yè) 償債能力及信用情況 要點(diǎn) 1、在銀行貸款情況 (貨款卡 ) 2、在合作銀存款情況 3、客戶償債能力情況 五、企業(yè)擔(dān)保 保障能力 要點(diǎn) 1、擔(dān)保抵質(zhì)的財(cái)產(chǎn)價(jià)值 2、變現(xiàn)的難易程度 3、客戶的實(shí)收資本大小 六、企業(yè) 發(fā)展前景 要點(diǎn) 1、生產(chǎn)型企業(yè) 產(chǎn)品適銷程度、產(chǎn)品檔次、同行和用戶評價(jià) 2、流通型企業(yè) 地理環(huán)境、購銷渠道、同行和服務(wù)對象的評價(jià) 3、客戶經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略、客戶盈利前景、區(qū)域政策支持度 35 項(xiàng)目經(jīng)理 采集信息 的要求 項(xiàng)目經(jīng)理必須在規(guī)定的 (有限 )時(shí)間內(nèi)： 1、對收集到的信息按 來源和性貭 進(jìn)行 分類 2、 去偽存真、 分析其信息 邏輯性和合理性 3、根據(jù)客戶特性 (所處的 行業(yè)特點(diǎn) 和 能提供的擔(dān)保物 ) 有的放矢制定盡職調(diào)查方案，列出 現(xiàn)場調(diào)查要點(diǎn) 4、為擔(dān)保決策提供 識別風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、化解風(fēng)險(xiǎn) 的 依據(jù) 項(xiàng)目受理和初審 需要把握 的基本要點(diǎn) 1、 項(xiàng)目受理 應(yīng)具備“三項(xiàng)”基本條件 ： a：項(xiàng)目 基本符合 銀行授信條件， 其瑕疵是可以彌補(bǔ)。 b: 企業(yè) 有信用意識 和 還款意愿 。也 有一定償還能力 c：能提供 一定的反擔(dān)保措施 。 2、 項(xiàng)目初審 應(yīng)掌握的“三個(gè)”基本要素 ： a：了解企業(yè) 擔(dān)保貸款用途 。 b：了解企業(yè)擔(dān)保貸款的 償還來源和渠道。 c：了解企業(yè)準(zhǔn)備提供給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的 反擔(dān)保抵、質(zhì)押 資產(chǎn)。 43 37 擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職調(diào)查 基本要求 盡職調(diào)查： 就是項(xiàng)目經(jīng)理通過各種方法和手段了解和掌控客戶信 息，把客戶 為何要擔(dān)保融資搞明白、弄清楚 。 是系統(tǒng)地 完成 信息采集、整理、甄別 的過程。由其 采用 觀察、詢 問、核實(shí)、類比、對比、分析 等方法對項(xiàng)目涉及的管理 者、企業(yè)及相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行 全面、獨(dú)立、客觀、謹(jǐn)慎 的核 查工作，并根據(jù)調(diào)查情況撰寫盡職調(diào)查報(bào)告，提交調(diào)查 意見。 融資擔(dān)保盡職調(diào)查基本要點(diǎn) 它主要涵蓋 四個(gè)方面： 1、了解 企業(yè)資信狀況 2、把握 生產(chǎn)現(xiàn)場 重點(diǎn)核查內(nèi)容 3、把握 財(cái)務(wù)核查 重點(diǎn)內(nèi)客 4、 與申保企業(yè)實(shí)施 反擔(dān)保設(shè)計(jì) 的溝通 38 擔(dān)保機(jī)構(gòu)現(xiàn)場盡職調(diào)查的 基本目標(biāo) 1、對企業(yè)實(shí)際控制人和經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的考察 (人 ) 2、對還款來源、財(cái)務(wù)質(zhì)量 (現(xiàn)金流 )真實(shí)性評估把控 (財(cái) ) 3、對抵質(zhì)押物價(jià)值及變現(xiàn)渠道的了解和掌握 (物 ) 39 擔(dān)保機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查的 基本思路 1、要了解和掌握客戶融資擔(dān)保的 目的 (用途 ) 2、要了解和掌握客戶業(yè)務(wù) 特征 (模式和結(jié)構(gòu) ) 3、要了解客戶和掌握真實(shí) 財(cái)務(wù)信息 (資產(chǎn)負(fù)債表 和損益表、現(xiàn)金流量表 ) 4、要了解和掌握客戶 非財(cái)務(wù)信息 (實(shí)際控制人及 家庭情況、發(fā)展歷程 ) 5、要了解客戶和掌握擁有的 可抵質(zhì)押物 和其它擔(dān) 保資源 對已掌握的信息進(jìn)行交叉檢驗(yàn)、互相印證 關(guān)鍵是解決與客戶信息不對稱 (動(dòng)態(tài) ) 40 擔(dān)保機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查和分析評判的 基本原則 1、 抓住中小企業(yè)成長力 (企業(yè)在市場上所占份額和發(fā)展速度 ) 2、 抓住企業(yè)現(xiàn)金流 (企業(yè)資金循環(huán)周期和渠道業(yè)務(wù)經(jīng)營的全過程 ) 3、 抓住企業(yè)負(fù)債總額 (企業(yè)再融資能力 ) 4、 抓住企業(yè)可提供的反擔(dān)保資源 (企業(yè)賴以生存的競爭資產(chǎn) ) 41 現(xiàn)場盡職調(diào)查應(yīng)把握的 “ 五項(xiàng) ” 操作原則 （ 1）去企業(yè)必須 與企業(yè)決策者充分溝通交流 原則 （ 2）核實(shí)有 關(guān)數(shù)據(jù)和實(shí)物 ，以 還原或核對真實(shí)信息 原則 （ 3）獲取企業(yè)各 生產(chǎn)經(jīng)營要素配置最直觀的感性 原則 （ 4）實(shí)地 觀察企業(yè)現(xiàn)狀 ， 判斷企業(yè)發(fā)展趨勢和發(fā)展條件 原則 （ 5）重點(diǎn)了解 反擔(dān)保資源信息和反擔(dān)保物狀態(tài)和特性 原則 42 現(xiàn)場調(diào)查考察 要關(guān)注的 “ 四方面 ” 關(guān)鍵內(nèi)容： （ 1） 企業(yè)資產(chǎn) 真實(shí)性、合法性、可控性、變現(xiàn)性。 （ 2） 企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人 經(jīng)歷、背景、還貸意愿。 （ 3） 企業(yè)營運(yùn)狀況 （ 4） 企業(yè)收入 來源和渠道 。 43 擔(dān)保機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查 應(yīng)關(guān)注申保企業(yè)“五個(gè)方面” 1、行業(yè)趨勢，企業(yè)走勢， 企業(yè)成長力 2、第一還款來源和渠道， 現(xiàn)金流量 、營業(yè)額和收入毛利率 3、企業(yè)核心競爭力，生存立足的 賺錢模式和資產(chǎn) 4、主要經(jīng)營者及團(tuán)隊(duì)素質(zhì)及 再融資力 5、企業(yè) 關(guān)聯(lián)調(diào)查 44 盡職調(diào)查前項(xiàng)目經(jīng)理 應(yīng)做好“ 2項(xiàng)”準(zhǔn)備 1、 在企業(yè)報(bào)送資料基礎(chǔ)上多方面收集客戶信息 。通 過 媒體，供應(yīng)商，銀行，事務(wù)所，政府，工商稅 務(wù)，土地房產(chǎn)，公安海關(guān)等 核定企業(yè)提供信息真 實(shí)性，有效性，合法性。 2、 認(rèn)真準(zhǔn)備調(diào)查提綱 ，要 帶著問題，有側(cè)重點(diǎn) 去企 業(yè)調(diào)查。 45 項(xiàng)目經(jīng)理制定調(diào)研提綱 步驟和要點(diǎn) （ 1）對擔(dān)保申請人提供資料和 信息實(shí)施分類、整理 （ 2）圍繞 行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)營模式和財(cái)務(wù)指標(biāo) 三方面信息 （ 3）找出到企業(yè)調(diào)查、了解、 核實(shí)關(guān)鍵信息 （ 4）制定出 突出重點(diǎn)、有針對性調(diào)查提綱 （ 5）提綱制定以 實(shí)質(zhì)重于形式 原則 （ 6）明確調(diào)研的 內(nèi)容、時(shí)間、步驟、方法 46 融資擔(dān)保盡職調(diào)查中 技巧和關(guān)注要點(diǎn) 1、盡職調(diào)查要對借款人及其關(guān)聯(lián)公司 整體調(diào)查、評判 2、從盡可能 多的渠道收集軟信息 ： 貸款卡、個(gè)人征信、 銀行、同行、法院、稅務(wù)、工商等 3、了解老板個(gè)人財(cái)產(chǎn)狀況， 擔(dān)保額度與個(gè)人財(cái)產(chǎn)掛鉤 4、 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)以真實(shí)為原則 ，不強(qiáng)求審計(jì)報(bào)告或規(guī)范的財(cái) 務(wù)報(bào)表，項(xiàng)目經(jīng)理需根據(jù)盡職調(diào)查情況 對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)還原 5、以實(shí)地盡職調(diào)查中，采用 各種輔助資料綜合印證 、仔細(xì) 核實(shí)方法 47 擔(dān)保機(jī)構(gòu)對申保企業(yè) 經(jīng)營狀況調(diào)查 要點(diǎn) 1、 行業(yè)狀況 ：政策環(huán)境、發(fā)展背景、行業(yè)地位、目前現(xiàn)狀 2、 經(jīng)營模式 ：業(yè)務(wù)特點(diǎn)、結(jié)算方式、業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)渠道 3、 發(fā)展思路 ：戰(zhàn)略、方向、目標(biāo)及政策把握 4、 經(jīng)濟(jì)實(shí)力 ：企業(yè)有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、權(quán)益及發(fā)展變化， 企業(yè)關(guān)聯(lián)方經(jīng)濟(jì)實(shí)力情況 48 擔(dān)保機(jī)構(gòu)對申保企業(yè) 管理水平調(diào)查 要點(diǎn) 1、主要領(lǐng)導(dǎo)人 素質(zhì)： 學(xué)歷、經(jīng)歷、業(yè)績、信譽(yù)度、 愛好、婚姻和健康狀況、社會(huì)交往情況 2、股東間 關(guān)系 3、管理團(tuán)隊(duì)和員工 隊(duì)伍結(jié)構(gòu) 49 擔(dān)保機(jī)構(gòu)對 客戶實(shí)地調(diào)查 要點(diǎn) 1、拜會(huì)有關(guān)當(dāng)事人，了解企業(yè)和項(xiàng)目背景、產(chǎn)品、市場、 競爭范圍、銷售和利潤、資源、供應(yīng)等情況 2、弄清企業(yè)融資擔(dān)保用途和還款來源 3、了解企業(yè)經(jīng)營團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì) 4、對企業(yè)主要生產(chǎn)、經(jīng)營場所通過走、看、問判 斷企業(yè) 實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營情況 50 盡職調(diào)查中 非財(cái)務(wù)因素調(diào)查 基本內(nèi)容 融資擔(dān)?？蛻?基本情況 融資擔(dān)?？蛻?產(chǎn)品情況 融資擔(dān)?？蛻?上下游渠道及其結(jié)算方式 融資擔(dān)保客戶 競爭優(yōu)勢 融資擔(dān)?？蛻?實(shí)際控制人評價(jià) 融資擔(dān)?？蛻?資信情況 其它： 行業(yè)情況、技術(shù)、管理、人員 等 51 非財(cái)務(wù)因素調(diào)查 企業(yè)基本情況 企業(yè)基本概況 注冊資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營資質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、 關(guān)聯(lián)企業(yè)、分支機(jī)構(gòu) 歷史沿革 近三年的主營業(yè)務(wù)、股權(quán)、注冊資本等變動(dòng)及原因， 近三年企業(yè)發(fā)展方向、未來規(guī)劃 52 非財(cái)務(wù)因素調(diào)查 企業(yè)資信狀況 開戶行及主要結(jié)算行情況 近三年貸款記錄 對外擔(dān)保記錄 訴訟記錄 納稅記錄 人民銀行黑名單記錄 工商局網(wǎng)、國稅網(wǎng)、地稅網(wǎng)記錄 同行、上下游渠道 53 非財(cái)務(wù)因素調(diào)查 實(shí)際控制人評價(jià) 個(gè)人資信狀況 行業(yè)、上下游、銀行、稅務(wù)等 口碑情況 對公司了解程度 （歷史沿革、經(jīng)營數(shù)據(jù)、上下游、 商業(yè)模式、盈利模式等） 思路是否清晰 對公司未來規(guī)劃是否明確 是否敬業(yè)、勤奮、善良 是否有不良嗜好 54 非財(cái)務(wù)因素調(diào)查 產(chǎn)品情況 產(chǎn)品概況 產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 生產(chǎn)工藝 對設(shè)備、技術(shù)依賴度 55 非財(cái)務(wù)因素調(diào)查 上下游渠道及結(jié)算方式 購銷模式 上下游主要構(gòu)成及其主要占比 合作時(shí)間及主要渠道來源 來源：穩(wěn)定性 持續(xù)性 結(jié)算方式 56 非財(cái)務(wù)因素調(diào)查 競爭優(yōu)勢 資源優(yōu)勢 渠道優(yōu)勢 技術(shù)優(yōu)勢 價(jià)格優(yōu)勢 同行概況 57 審查企業(yè) 銀行信用記錄 （ 1） 歷史授信記錄 ， 重點(diǎn)審查 ： 企業(yè)歷史貸款歸還記 錄，以及企業(yè)在他行授信分類情況。 （ 2） 當(dāng)前往來銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)情況 ， 重點(diǎn)了解 ： 企業(yè) 與多家銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作關(guān)系記錄。 （ 3） 銀行結(jié)算記錄 。 （ 4） 不誠信典型行為特征： 重點(diǎn)關(guān)注 ： a: 企業(yè)有足夠現(xiàn)金流，不愿主動(dòng)還貸，承諾事項(xiàng)不落實(shí)。 b: 企業(yè)不主動(dòng)向銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)上報(bào)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況， 故意隱瞞企業(yè)信息。 c: 企業(yè)結(jié)算資金不通過貸款授信行，有意逃避授信行監(jiān)管。 58 審查企業(yè) 社會(huì)信用記錄 （ 1）審查 應(yīng)付款項(xiàng) ，了解企業(yè) 合同執(zhí)行情況 。 （ 2）看 同業(yè)口碑 （ 3）看企業(yè)在 監(jiān)管部門記錄 ，關(guān)注企業(yè) 工商、稅 務(wù)、海關(guān)、環(huán)保、證券監(jiān)督管理 等記錄。 企業(yè)主要股東、法定代表人及高管的個(gè)人信用記錄， 是審查企業(yè)信用記錄重要因素 59 是否存在訴訟重大商業(yè)糾紛 企業(yè)訴訟和糾紛 包括商業(yè)伙伴間 交易糾紛、稅款拖欠、勞資 矛盾、客戶索賠、商業(yè)欺詐 會(huì)形成重大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) （ 1）企業(yè) 內(nèi)部訴訟與糾紛 反映企業(yè)管理問題，將影響企業(yè)的 可持續(xù)發(fā)展。 （ 2） 股權(quán)糾紛 會(huì)影響企業(yè)經(jīng)營各方面，且影響時(shí)間長 （ 3） 商業(yè)糾紛 是企業(yè)出現(xiàn)重大問題導(dǎo)火索。 60 （ 4） 銀行貸款訴訟 除關(guān)注企業(yè)借款人被起 訴、還應(yīng)關(guān)注作為擔(dān)保人被起訴、重視企 業(yè) 訴訟結(jié)果影響度和賠付金額 。 （ 5）關(guān)注訴訟或糾紛 對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響 及影響程度。 （ 6）關(guān)注訴訟或糾紛是否 對抵押物產(chǎn)生影響 及 影響程度。 （ 7）特別關(guān)注訴訟或糾紛 主要責(zé)任方 。 61 關(guān)注企業(yè) 資質(zhì) （ 1） 資質(zhì)審查 不同行業(yè)有不同準(zhǔn)入要求和門坎。 （ 2）對企業(yè)經(jīng)營管理能力 資質(zhì)評價(jià) 。關(guān)注認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)， 影響面廣，社會(huì)認(rèn)可的認(rèn)證證書。 （ 3） 不可盲目相信認(rèn)證 （ 4）關(guān)注 特殊行業(yè)的審批 ，審核批復(fù)的有效性 。 62 關(guān)注企業(yè)所能 獲得外部支持 分析 （ 1） 資金 股東除對企業(yè)正常投資外，還通過內(nèi)部借款方式實(shí)現(xiàn) （ 2） 管理 派駐高級管理人員，對企業(yè)人員培訓(xùn)，提供實(shí)習(xí)機(jī) （ 3） 信用 股東利用自己實(shí)力，知名度或人脈關(guān)系，幫助企業(yè) （ 4） 品牌 商譽(yù)、商標(biāo)等無形資產(chǎn) （ 5） 補(bǔ)貼 政府對企業(yè)補(bǔ)貼 （ 6） 稅收 政府給予企業(yè)實(shí)施稅收優(yōu)惠支持 63 重點(diǎn)分析外部支持的內(nèi)容和力度 （ 1） 股東資金支持 是最具有實(shí)質(zhì)性。 （ 2） 大股東支持力度和決心， 直接影響企業(yè)經(jīng)營 (3) 看外部支持是否能幫助企業(yè)提高經(jīng)營能力 重點(diǎn)關(guān)注 ：企業(yè)有外部支持，經(jīng)營能力提升狀況 (4) 慎重看待政府補(bǔ)貼 企業(yè)要力爭獲得政府補(bǔ)貼， 但不能高度依賴 。 64 關(guān)注申保企業(yè)信用記錄分析 （ 1）信用記錄反映客戶信譽(yù)觀念 重點(diǎn)關(guān)注 ： 是否有惡意欺詐歷史，或是有重視信用習(xí)慣 （ 2）信用記錄反映客戶管理水平 （ 3）信用記錄反映客戶實(shí)力 重點(diǎn)關(guān)注 ： 企業(yè)是否經(jīng)常拖欠貨款或貸款“ 新還舊” （ 4）信用記錄反映企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人能力 65 財(cái)務(wù)因素調(diào)查 資產(chǎn)核實(shí) 科目 200*年末 200*年末 200*年末 貨幣資金 短期投資 應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)收帳款 預(yù)付帳款 其他應(yīng)收 存貨 待攤 長期投資 固定資產(chǎn) 無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn) 總資產(chǎn) 66 財(cái)務(wù)因素調(diào)查 負(fù)債及所有者權(quán)益核實(shí) 科目 200*年末 200*年末 200*年末 借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付帳款 預(yù)收帳款 應(yīng)交稅金 其他應(yīng)付 實(shí)收資本 資本公積 留存收益 負(fù)債及權(quán)益 67 財(cái)務(wù)因素調(diào)查 銷售收入、利潤核實(shí) 科目 200*年末 200*年末 200*年末 收入 成本稅金 期間費(fèi)用 其他業(yè)務(wù)利潤 投資收益 外收凈額 所得稅 凈利潤 68 企業(yè)信用能力評價(jià)基本方法 1、財(cái)務(wù)狀況分析重點(diǎn)是已發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng) 2、未確定性和非準(zhǔn)則性會(huì)計(jì)處理隱含風(fēng)險(xiǎn)因素 3、未來現(xiàn)金流的趨勢分析預(yù)測薄弱是風(fēng)險(xiǎn) 難預(yù)期揭示的重要原因 69 調(diào)查申保企業(yè) 財(cái)務(wù)狀況 路徑和方法 1、去企業(yè)財(cái)務(wù)部查閱資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益形成的相關(guān)票據(jù)。 重點(diǎn)： 抽查大額收付票據(jù)、借款憑證、驗(yàn)資報(bào)告 ， 目的：核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債及權(quán)益真實(shí)性，弄清其資產(chǎn)規(guī)模。 關(guān)注要點(diǎn)：企業(yè)承債、續(xù)債能力。 重點(diǎn)： 企業(yè)在申保期經(jīng)營積累、資本注入、負(fù)債規(guī)模與 資產(chǎn)規(guī)模等是否匹配， 特別核查：申保人有無民間負(fù)債情況 2、去企業(yè)財(cái)務(wù)部查閱企業(yè)銷售合同、銀行帳戶交易流水 重點(diǎn)： 核查納稅申報(bào)表、水電氣繳費(fèi)憑證、出口報(bào)關(guān)單據(jù) 目的：核實(shí)銷售收入 70 客戶收入狀況、資產(chǎn)狀況評判和分析 1、分析申保企業(yè)： 銷售收入和營業(yè)收入構(gòu)成和增減 2、分析申保企業(yè)： 可用作貸款抵押或質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)情況 3、申保企業(yè)是新辦企業(yè)： 要分析注冊資本實(shí)際到位情況 4、 重點(diǎn)分析：抵質(zhì)押物價(jià)值和變現(xiàn)難易程度 舉例說明 房地產(chǎn)為抵押物 要重點(diǎn)分析 ： A、是否為合法有效、易變現(xiàn)的營業(yè)用房 B、是否為依法出讓的土地使用權(quán)或個(gè)人住房 C、房地產(chǎn)抵押物是否為借款人所擁有 D、房地產(chǎn)抵押物是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛 E、房地產(chǎn)抵押物是否經(jīng)有權(quán)評估機(jī)構(gòu)評估、評估值是否合理 71 擔(dān)保機(jī)構(gòu)對申保企業(yè) 財(cái)務(wù)科目審查分析 要點(diǎn) 1、 貨幣資金審查要點(diǎn)： 關(guān)注貨幣存在形式、分布狀況、是否 與業(yè)務(wù)特點(diǎn)相匹配、管理是否規(guī)范 2、 應(yīng)收類帳款審查要點(diǎn) ： 關(guān)注其主要客戶和對供應(yīng)商依賴度 3、 存貨審查要點(diǎn)： 關(guān)注貨物分布地點(diǎn)、倉庫內(nèi)實(shí)物大數(shù) 4、 固定資產(chǎn)審查要點(diǎn) ： 關(guān)注分布地點(diǎn)、使用狀態(tài)、確認(rèn)、計(jì)量 5、 無形資產(chǎn)審查要點(diǎn) ： 存在形式、價(jià)值確認(rèn) 6、 短期借款審查要點(diǎn) ： 分布的銀行、到期的時(shí)間、授信的變化 7、 長期借款審查要點(diǎn) ： 形成原因、投資與發(fā)展?fàn)顩r 72 擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效 檢驗(yàn)和印證客戶財(cái)務(wù)信息 操作步驟 1、 從客戶財(cái)務(wù)部門的原始憑證入手 (銀行流水、水電費(fèi)、稅票等 可直接或間接推出客戶銷售額、費(fèi)用 ) 依據(jù) ： 熟悉且容易獲取憑證難以偽造 2、 從客戶業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)方入手 (上游發(fā)貨清單、物流公司送貨清單， 下游訂單、結(jié)算單，具有統(tǒng)一 樣式的較權(quán)威第三方憑證 ) 依據(jù) ： 非客戶自制憑證難以作假 3、 從客戶財(cái)務(wù)部門自制的原始憑證入手 (職工簽字的工資發(fā)放單、 庫管員簽字的出入庫單、流水線上排班表等 ) 依據(jù) ： 日常且有一定規(guī)律的憑證難短時(shí)內(nèi)粉飾 73 4、 從客戶財(cái)務(wù)總帳入手 (查驗(yàn)與之相配套的記帳會(huì)計(jì)的 工作日志 ) 依據(jù)： 書面痕跡及細(xì)節(jié)是佐證和支撐 5、 從客戶的非利益相關(guān)人入手 (客戶的員工、業(yè)內(nèi)的同行、 上下游相關(guān)企業(yè) ) 依據(jù) ： 從側(cè)面易掌握客戶真實(shí)信息 6、 從與客戶交流溝通入手 (關(guān)注客戶口述內(nèi)容和細(xì)節(jié) ) 依據(jù) ： 謊言沒有細(xì)節(jié) 74 企業(yè)現(xiàn)金流 是衡量信用能力價(jià)值尺度 1、現(xiàn)金流量是償還即期債務(wù)的 真實(shí)能力， 2、企業(yè)償債能力取決于 現(xiàn)金流量的數(shù)量、時(shí)間和確定性 3、取決于企業(yè)經(jīng)營 穩(wěn)定性和成長性 4、取決于企業(yè) 償債意愿 75 判斷客戶現(xiàn)金流 是項(xiàng)目經(jīng)理做擔(dān)保業(yè)務(wù)基本功 1、 現(xiàn)金凈流量是判斷客戶 償債能力的標(biāo)準(zhǔn) 2、現(xiàn)金流是 企業(yè)生存體征。成長的基本要素 3、判斷現(xiàn)金凈流量過程是 分析診斷企業(yè)經(jīng)營過程 4、掌握核對“三賬”基本功。 稅單、對賬單、合同單 76 現(xiàn)金流分析是 期間償債能力 的基礎(chǔ)依據(jù)和償 債源 在申保企業(yè)可持續(xù)發(fā)展前提下，分析預(yù)測其期間償債能力 1、經(jīng)營性現(xiàn)金流的直接預(yù)測分析： 周期內(nèi)銷售收入 凈現(xiàn)金流量 2、 經(jīng)營性現(xiàn)金流的趨勢分析預(yù)測： 現(xiàn)金 (金額 *周轉(zhuǎn)率 )金額 *周轉(zhuǎn)率 )金額 *周轉(zhuǎn)率 ) 金額 *付現(xiàn)率 )=現(xiàn)金流量 (流出 3、 經(jīng)營性現(xiàn)金流綜合分析預(yù)測： 合同訂單分析，生產(chǎn)能力分析趨勢預(yù)測 77 擔(dān)保機(jī)構(gòu)對申保企業(yè) 現(xiàn)金流量分析 要點(diǎn) 一、流動(dòng)性分析：分析將資產(chǎn)迅速轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力 1、現(xiàn)金到期債務(wù)比 =經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /本期到期的債務(wù) 1 標(biāo)準(zhǔn)值 2、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比 =年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /其末流動(dòng)負(fù)債 標(biāo)準(zhǔn)值 3、現(xiàn)金債務(wù)總額比 =經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 =/期末負(fù)債總額 標(biāo)準(zhǔn)值 二、獲取現(xiàn)金的能力 1、銷售現(xiàn)金比率 =經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /銷售額 標(biāo)準(zhǔn)值 2、每股營業(yè)現(xiàn)金流量 =經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /普通股股數(shù) 3、全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 =經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /期末資產(chǎn)總額 標(biāo)準(zhǔn)值 8 擔(dān)保機(jī)構(gòu)對申保企業(yè) 財(cái)務(wù)報(bào)表比率分析 要點(diǎn) 一、償債能力分析 短期償債能力 (變現(xiàn)能力 )是企業(yè)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力它取決于 在近期可轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動(dòng)資產(chǎn)的多少 A、流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) /流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 標(biāo)準(zhǔn)值： 2 B、動(dòng)比率 =(流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) ： 1 C、現(xiàn)金比率 =年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量 /年末流動(dòng)負(fù)債 *100 短期償債能力 (變現(xiàn)能力 )分析： 增加變現(xiàn)能力因素 ： 減弱變現(xiàn)能力因素： 79 長期償債能力 (負(fù)債比率 )是反映債務(wù)和資產(chǎn)、凈資產(chǎn)關(guān)系 的比率。它反映企業(yè)償付到期長期債務(wù)的能力 A、資產(chǎn)負(fù)債比率 =(負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 )