公司管理規(guī)章制度(票據(jù)管理及財務(wù)報銷).doc

總則：為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。一、票據(jù)管理制度1、為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領(lǐng)用、繳、銷制度，根據(jù)會計法的有關(guān)要求，結(jié)合本院實際，特制定本制度，請嚴(yán)格遵守執(zhí)行。2、對票據(jù)的使用，要設(shè)立票證兼管員，負(fù)責(zé)各類票證的領(lǐng)入、領(lǐng)用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認(rèn)真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員(可由辦公室人員兼任)。3、票據(jù)領(lǐng)用、繳銷票據(jù)時，應(yīng)點清票據(jù)數(shù)量(本數(shù)、份數(shù))，辦理票據(jù)領(lǐng)用、繳銷手續(xù)，明確責(zé)任。票據(jù)員應(yīng)按規(guī)定設(shè)置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領(lǐng)用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認(rèn)款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報。5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復(fù)寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他內(nèi)容涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細(xì)注明結(jié)算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領(lǐng)導(dǎo)說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復(fù)核人責(zé)任。6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當(dāng)事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情況及時向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認(rèn)真審查核實，上報相關(guān)主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應(yīng)予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當(dāng)事人責(zé)任。7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政工商稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份(分管領(lǐng)導(dǎo)、票據(jù)員、會計各存1份)，由院領(lǐng)導(dǎo)會同紀(jì)檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領(lǐng)用、繳銷有關(guān)的憑證、帳冊應(yīng)保留十五年。9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。二、財務(wù)報銷制度1、各部門的經(jīng)費支出嚴(yán)格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用m款不事先申請的部門，財務(wù)室不得安排該部門的用款計劃。2、本院日常所有支出業(yè)務(wù)，必須由分管領(lǐng)導(dǎo)同意，經(jīng)辦人注明事由、會計審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報銷;1000元以上的開支由院長簽字報銷。3、各部門要嚴(yán)格控制差旅費和會務(wù)費支出，對差旅費的報銷，嚴(yán)格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。4、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務(wù)招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后一周內(nèi)到財務(wù)室辦理報銷還款手續(xù)，財務(wù)室應(yīng)嚴(yán)格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務(wù)室有權(quán)在其工資中扣除，并按有關(guān)規(guī)定予以處罰。財務(wù)人員不能嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度的，按本院員工手冊財務(wù)管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。6、各種票據(jù)是財務(wù)報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務(wù)室不予報銷：1).無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。2).審批手續(xù)不全的票據(jù)。3).內(nèi)容填寫不全、字體無法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。4).無公章、無私人簽章(字)的白條收據(jù)。5).購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。6).數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。7、本制度未盡事宜，參照本院員工手冊的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。8、本制度自公布之日起執(zhí)行。(一)提高會議成效的要領(lǐng)1.要嚴(yán)格遵守會議的開始時間。2.要在開頭就議題的要旨做一番簡潔的說明。3.要把會議事項的進行順序與時間的分配預(yù)先告知與會者。4.在會議進行中要注意如下事項：(1)發(fā)言內(nèi)容是否偏離了議題?(2)發(fā)言內(nèi)容是否出于個人的利害?(3)是否全體人員都專心聆聽發(fā)言呢?(4)是否發(fā)言者過于集中于某些人呢?(5)是否有從頭到尾都沒有發(fā)言過的人呢?(6)是否某個人的發(fā)言過于冗長呢?(7)發(fā)言的內(nèi)容是否朝著結(jié)論推進呢?5.應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)在預(yù)定時間內(nèi)做出結(jié)論。6.在必須延長會議時間時，應(yīng)取得大家的同意，并決定延長的時間。7.應(yīng)當(dāng)把整理出來的結(jié)論交給全體人員表決確認(rèn)。8.應(yīng)當(dāng)把決議付諸實行的程序理出，加以確認(rèn)。(二)會議禁忌事項1.發(fā)言時不可長篇大論，滔滔不絕(原則上以3分鐘為限)2.不可從頭到尾沉默到底。3.不可取用不正確的資料。4.不要盡談些期待性的預(yù)測。5.不可做人身攻擊。6.不可打斷他人的發(fā)言。7.不可不懂裝懂，胡言亂語。8.不要談到抽象論或觀念論。9.不可對發(fā)言者吹毛求疵。10.不要中途離席。企業(yè)會議管理制度(一)總則為改進作風(fēng)，減少會議、縮短會議時間，提高會議質(zhì)量，特制訂本制度。(二)會議分類及組織第一條 全廠會議歸納為四類：1.廠級會議：主要包括黨政領(lǐng)導(dǎo)(擴大)會，全廠干部會、全廠班組長會、全廠黨員大會、全廠團員大會、全廠職工大會，全廠技術(shù)人員會以及各種代表大會。應(yīng)分別報請黨委或廠部批準(zhǔn)后，由黨、政、工、團等辦事部門分別負(fù)責(zé)組織召開。2.專業(yè)會議：系全廠性的技術(shù)、業(yè)務(wù)綜合會(如經(jīng)營活動分析會、質(zhì)量分析會、生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備會、生產(chǎn)調(diào)度會、安全工作會等)，由分管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，主管業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)組織。3.系統(tǒng)和部門工作會：各車間、科室、支部召開的工作會(如車間辦工會、科務(wù)會、支部會、車間(科室)職工大會等)由各車間科室、支部領(lǐng)導(dǎo)決定召開并負(fù)責(zé)組織。4.班組(小組)會：由各黨、工、團小組長或行政班組長決定并主持召開。第二條 上級或外單位在我廠召開的會議(如現(xiàn)場會、報告會、辦公會等)或廠際業(yè)務(wù)會(如聯(lián)營洽談會，用戶座談會等)一律由廠辦受理安排，有關(guān)業(yè)務(wù)對口科室協(xié)作作好會務(wù)工作。(三)會議安排第三條 例會的安排。為避免會議過多或重復(fù)，全廠正常性的會議一律納入例會制，原則上要按例行規(guī)定的時間、地點、內(nèi)容、組織召開。例行會議安排如下：1.行政技術(shù)會議(1) 廠長辦公會：研究、部署行政工作，討論決定全廠行政工作重大問題。(2)廠務(wù)會：總結(jié)評價當(dāng)月生產(chǎn)行政工作情況，安排布置下月工作任務(wù)。(3)班組長以上干部大會(或全廠職工大會)：總結(jié)上季(半年、全年)工作情況、部署本季(半年、新年)工作任務(wù)，表彰獎勵先進集體、個人。(4)經(jīng)營活動分析會：匯報、分析工廠計劃執(zhí)行情況和經(jīng)營活動成果，評價各方面的工作情況，肯定成績，揭露矛盾，提出改進措施，不斷提高工廠經(jīng)濟效益。(5)質(zhì)量分析會：匯報、總結(jié)、上月產(chǎn)品質(zhì)量情況，討論分析質(zhì)量事故(問題)、研究決定質(zhì)量改進措施。(6)安全工作會(含治安、消防工作)：匯報總結(jié)前季安全生產(chǎn)、治安、消防工作情況，分析處理事故，檢查分析事故隱患，研究確定安全防范措施。(7)技術(shù)工作會(含生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備會)匯報、總結(jié)當(dāng)月技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)、科研、技術(shù)和日常生產(chǎn)技術(shù)準(zhǔn)備工作計劃完成情況，布置下月技術(shù)工作任務(wù)、研究確定解決有關(guān)技術(shù)問題的措施方案。(8)生產(chǎn)調(diào)度會：調(diào)度、平衡生產(chǎn)進度、研究解決各車間科室不能自行解決的重大問題。(9)科務(wù)會：檢查、總結(jié)、布置工作。(10)車間辦公會：檢查、總結(jié)、布置工作。(11)班組會：檢查、總結(jié)、布置工作。(12)班組(科室)班前會：對先天工作進行講評，布置當(dāng)日工作任務(wù)和注意事項。2.各類代表大會(1)職工代表大會：(2)車間(部門)職工大會(或職工代表小組會)：(3)黨員代表大會：(4)團員代表大會：(5)科協(xié)會員代表大會：(6)企協(xié)會員代表大會：3.民主管理會議(1)工廠管理委員會：(2)廠長、黨委書記、工會主席聯(lián)席會：(3)生產(chǎn)管理委員會：(4)生活福利委員會：4.論文、成果發(fā)布會。(1)科協(xié)年會：(2)企協(xié)年會：(3)政治思想政治工作研究會年會：(4)廠QC成果發(fā)布會：(5)科技成果發(fā)布會：(6)信息發(fā)布會：(7)企管成果發(fā)布會：第四條 其他會議的安排：凡涉及多個車間(科室)負(fù)責(zé)人參加的各種會議，均須于會議召開前經(jīng)部門或分管廠領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，分別報兩辦匯總，并由廠辦統(tǒng)一安排，方可召開。第五條 廠辦每周六應(yīng)將全廠例會和各種臨時會議，統(tǒng)一平衡編制會議計劃并訂印發(fā)到廠領(lǐng)導(dǎo)和各車間、科室及有關(guān)服務(wù)人員。第六條 凡廠辦已列入會計計劃的會議，如需改期，或遇特殊情況需安排新的其他會議時，召集單位應(yīng)提前2天報請廠辦調(diào)整會議計劃。未經(jīng)廠辦同意，任何人不得隨便打亂正常會議計劃。第七條 對于準(zhǔn)備不充分、或重復(fù)性、或無多大作用的會議，廠辦有權(quán)拒絕安排。第八條 對于參加人員相同、內(nèi)容接近、時間相適的幾個會議，廠辦有權(quán)安排合并召開。