總賬供應鏈綜合練習v20130911練習詳解版.doc

考試之前首先確定自己的考試系數(shù)A，A=考生學號后3位。建立考生文件夾“學號+姓名”修改系統(tǒng)日期為2013年1月1日一、系統(tǒng)初始化1.新增操作員2011 張芳 賬套主管2021 王鑫 出納你的學號 你的真實姓名 賬套主管2.新建賬套賬套號 A賬套名稱 “學號+姓名的公司”啟用會計期：2013年1約1日單位名稱 “學號+姓名的公司”本幣代碼RMB本幣名稱 人民幣企業(yè)類型 工業(yè)行業(yè)性質 2007年薪會計制度科目賬套主管 張芳按行業(yè)性質設置會計科目存貨分類、客戶分類、供應商分類、無外幣核算會計科目4-2-2-2 數(shù)據(jù)精度 默認啟用總賬、應收、應付、采購、庫存、存貨、銷售系統(tǒng)，2013年1月1日增加王鑫對A賬套的權限：總賬-憑證-出納簽字。以張芳身份登錄應用平臺，做如下設置：3.增加（修改）會計科目100201 工行存款 銀行賬 日記賬140101 R1 數(shù)量金額式 數(shù)量核算 噸 140301 R1 數(shù)量金額式 數(shù)量核算 噸140501 P1 數(shù)量金額式 數(shù)量核算 1122 應收賬款 客戶往來 受控系統(tǒng)為應收系統(tǒng)2202 應付賬款 供應商往來 受控系統(tǒng)為應付系統(tǒng)222101 應交增值稅22210101 進項稅22210102 銷項稅500101 直接材料500102 直接人工500103 制造費用500104 完工成本轉出510101 工資510102 折舊660201 工資660202 折舊指定現(xiàn)金科目1001、銀行科目1002以及現(xiàn)金流量科目1001、100201、10124.設置憑證類別，（基礎檔案-財務-憑證類別）收：借方必有1001，100201付：貸方必有1001，100201轉：憑證必無1001，1002015.在總賬選項中設置（業(yè)務工作-總賬-設置-選項）不可以使用應收應付存貨科目 出納憑證必須經(jīng)由出納人員簽字 不允許修改作廢他人憑證6.設置基礎檔案1) 結算方式設置（-基礎檔案收付結算） 編碼名稱1現(xiàn)金2支票201現(xiàn)金支票202轉賬支票2) 部門檔案（基礎檔案-機構人員）部門編碼部門名稱成立日期1財務部2007-01-012采購部2007-01-013生產(chǎn)部2007-01-014倉儲部2007-01-015銷售部2007-01-013) 倉庫檔案（基礎檔案-業(yè)務）倉庫編碼倉庫名稱計價方式1原料庫移動平均法2成品庫移動平均法4) 客戶分類 01 國內客戶 (基礎檔案-客商信息)5) 客戶檔案 (基礎檔案-客商信息)客戶編碼客戶名稱/簡稱稅號發(fā)貨倉庫開戶銀行銀行帳號分管部門客戶分類1C客戶1234567890成品庫工行XX分行12345678銷售部016) 供應商分類 01 原材料供應商 （基礎檔案-客商信息)7) 供應商檔案 （基礎檔案-客商信息)供應商編碼供應商名稱到貨倉庫分管部門1V供應商原料庫采購部8) 存貨分類（基礎檔案-存貨)分類編碼分類名稱01原材料存貨02產(chǎn)成品存貨9) 計量單位組（基礎檔案-存貨-計量單位-分組)計量單位組編號計量單位組名稱計量單位組類別01無換算關系組無換算率10) 計量單位 （基礎檔案-存貨-計量單位-單位）計量單位編號計量單位名稱所屬計量單位組01噸無換算關系11) 存貨檔案（基礎檔案-存貨）存貨編碼存貨名稱所屬類別計量單位組計量單位稅率存貨屬性1R1原材料存貨無換算關系噸17%外購、生產(chǎn)耗用2P1產(chǎn)成品存貨無換算關系噸17%自制、內銷、外銷12) 收發(fā)類別（基礎檔案-業(yè)務）收發(fā)類別編碼收發(fā)類別名稱收發(fā)標志1入庫收11采購入庫收12產(chǎn)成品入庫收2出庫發(fā)21銷售出庫發(fā)22領料出庫發(fā)13) 采購類型（基礎檔案-業(yè)務）采購類型編碼采購類型名稱入庫類別是否默認值1普通采購采購入庫是14) 銷售類型（基礎檔案-業(yè)務）銷售類型編碼銷售類型名稱出庫類別是否默認值1經(jīng)銷銷售出庫是15) 本單位開戶行（基礎檔案-收付結算-本單位開戶行）編碼銀行帳號幣種開戶銀行所屬銀行編碼1987654321098人民幣工行SS分行中國工商銀行供應鏈初始設置16) 存貨核算系統(tǒng)存貨科目設置：（財務工作-供應鏈-存貨核算-初始設置-科目設置）倉庫存貨科目原料庫140301 原材料-R1成品庫140501 庫存商品-P1對方科目設置：（財務工作-供應鏈-存貨核算-初始設置-科目設置）收發(fā)類別對方科目采購入庫140101 材料采購-R1產(chǎn)成品完工入庫500104 完工成本轉出銷售出庫6401 主營業(yè)務成本領料出庫500101 生產(chǎn)成本/直接材料17) 應收系統(tǒng)（財務會計-應收款管理-設置-選項，初始設置）應收款核銷方式：按單據(jù)；壞賬處理方式：應收余額百分比?；究颇吭O置：應收科目1122；銷售收入科目600101；稅金科目22210102.結算方式科目設置：現(xiàn)金支票對應科目100201；轉賬支票對應科目100201；現(xiàn)金結算方式對應1001.18) 應付系統(tǒng)（財務會計-應付款管理-設置-初始設置）科目設置：應付科目2202；采購科目140101；采購稅金科目22210101結算方式科目設置：現(xiàn)金支票對應科目100201；轉賬支票對應科目100201；現(xiàn)金結算方式對應1001.19) 常用摘要設置（基礎檔案-其他）摘要代碼摘要內容1結轉工資費用2計提折舊3結轉制造費用4完工成本轉出8.期初余額（總賬-設置-期初余額）工行存款 10，000，000固定資產(chǎn) 10，000，000累計折舊 4，000，000實收資本 16，000，000總賬試算平衡（點試算）采購期初記賬（供應鏈-采購管理-設置-采購期初記賬）存貨期初記賬（供應鏈-存貨核算-初始設置-期初數(shù)據(jù)-期初余額-記賬）二、日常及期末業(yè)務將系統(tǒng)日期調至2013年1月30日，以考生身份登錄。手工憑證摘要必須從常用摘要中選入，否則不得分。首先修改兩個配置：A、 供應鏈-銷售管理-設置-銷售選項-報價不含稅、銷售計劃金額不含稅B、 供應鏈-存貨核算-初始設置-選項-選項錄入-銷售成本核算方式：銷售出庫單以下第1、2筆業(yè)務是銷售（業(yè)務原因）。1. 回應C客戶詢價，銷售部向C客戶提供P1產(chǎn)品報價單，數(shù)量A臺，不含稅單價10A元。保存并審核。（供應鏈-銷售管理-銷售報價-銷售報價單-增加-選擇客戶-保存-審核）2. C客戶按上述數(shù)量單價傳來銷售訂單1號銷售部審核。（銷售訂貨-銷售訂單-增加-生單（報價）-過濾-選擇“-確定-保存-審核）以下第3-6筆業(yè)務是采購（為生產(chǎn)領料做準備）3. 采購部根據(jù)采購計劃，填制并審核請購單（R1原材料A噸，單價A元）。（供應鏈-采購管理-請購-請購單-增加-填制-保存-審核）4. 請購單獲批，采購部填制并審核采購訂單。（采購管理-采購訂貨-采購訂單-增加-生單（請購單）-過濾-選擇-確定-選擇供應商-保存-審核）5. 采購部收到V1供應商的R1原材料，填制采購到貨單（采購到貨-到貨單-增加-生單（請購訂單）-過濾-選擇確定-保存-審核）6. 上述原材料入庫，倉儲部填制并審核入庫單。（庫存管理-入庫業(yè)務-入庫單-生單-采購到貨單（藍）-過濾-選擇-確定-選擇倉庫-保存-審核）以下第7筆業(yè)務是生產(chǎn)領料7. 生產(chǎn)部為生產(chǎn)A噸P1產(chǎn)品領料R1：A噸，由倉儲部填寫并審核材料出庫單（注意，填上出庫類別即收發(fā)類別）。（庫存管理-出庫業(yè)務-材料出庫單-增加-出庫類別-部門-倉庫-保存-審核）以下第8-10筆及第11筆業(yè)務第一張憑證是采購業(yè)務后續(xù)及終結，第11筆第二張憑證是產(chǎn)生領料憑證8. 收到V1供應商R1發(fā)票，采購部根據(jù)采購入庫單做發(fā)票生成處理并結算。（采購管理-采購發(fā)票-專用-增加-生單（入庫單）-過濾-選擇-確定-保存-結算-）9. 財務部在應付系統(tǒng)中審核應付單（采購部傳來的上述發(fā)票），并執(zhí)行制單處理生成記賬憑證。（應付款管理-應付單據(jù)處理-應付單據(jù)審核-確定-選擇-審核-確定；轉賬-制單處理-確定-選擇（點轉款憑證）-制單-查看憑證類別-保存）10. 財務部在應付系統(tǒng)中錄入并審核付款單，金額A*A*1.17元，并生成記賬憑證。（應付款管理-付款單據(jù)處理-付款單據(jù)錄入-填制-保存審核-制單-修改憑證類型（付）-保存）11. 由倉儲部上述業(yè)務6中的材料采購入庫及上述7中生產(chǎn)領料出庫業(yè)務進行業(yè)務核算正常單據(jù)記賬及財務核算生成憑證操作，最終兩張記賬憑證。（供應鏈-存貨核算-業(yè)務核算-正常單據(jù)記賬-記賬 （存貨核算-財務核算-生成憑證-選擇-全消-選擇采購入庫單（報銷），材料出庫單-確定-全選-確定-生成-修改憑證類別為轉（2張）-保存）以下第12-17筆業(yè)務是為產(chǎn)品成本計算（產(chǎn)成品入庫）做準備（總賬錄入記帳憑證）12.財務部結轉本月工資費用，管理人員20A，車間管理人員10A，生產(chǎn)人員A*A。（總賬-憑證-填制-轉字 結轉工資費用 借，管理費用，制造費用，生產(chǎn)成本 貸，應付職工薪酬-保存）13.計提本月折舊費用，管理部門100A，生產(chǎn)部門200A。（點增加-計提折舊 借，管理費用，制造費用 貸 ，累計折舊）14.上述已產(chǎn)生、輸入憑證由2021進行出納簽字（一張），2011進行審核、記賬（六張）。15以考生身份用自動轉賬功能結轉本月制造費用。（總賬-期末-轉帳定義-自定義轉帳- 0001 結轉制造費用 轉字-500103生產(chǎn)成本，JG，借。 -510101、凈發(fā)生額（510101，月），貸。 -510102 凈發(fā)生額（510102，月），貸 2.轉帳生成-選擇-確定-保存退出）16.上述憑證審核、記賬。（以2011登陸）17本月產(chǎn)品全部完工，以考生用自動轉賬功能將本月完工產(chǎn)品成本轉出（總賬-期末-轉帳定義-自定義轉帳- 0002-完工-轉字-500104 jg,借，500101，500102，500103，凈發(fā)生額，貸 2.轉帳生成-選擇 -確定-保存退出） ）以下第18筆業(yè)務是產(chǎn)成品入庫業(yè)務（生產(chǎn)終結）18倉儲部在庫存管理系統(tǒng)中填制產(chǎn)成品入庫單（記得填入庫類別）并審核。在存貨核算系統(tǒng)中執(zhí)行“業(yè)務核算產(chǎn)成品成本分配”，分配本月成本A*A+A*A+10A+200A元。執(zhí)行“業(yè)務核算業(yè)務單據(jù)記賬”。執(zhí)行“財務核算生成憑證”。（供應鏈-庫存管理-入庫業(yè)務-產(chǎn)成品入庫單-填倉庫及入庫類別-數(shù)量為學號后三位-保存并審核 存貨核算-業(yè)務核算-產(chǎn)成品成本分配-查詢-產(chǎn)成品-在金額中填數(shù)-點分配 業(yè)務核算正常單據(jù)記賬-選擇-記賬-確定 財務核算-生成憑證-選擇-全消點產(chǎn)成品入庫單-確定-選擇-生成-保存退出）以下第19-23筆業(yè)務是銷售業(yè)務后續(xù)及終結19銷售部根據(jù)銷售訂單填制并審核發(fā)貨單。填制并復核銷售發(fā)票。（銷售管理-銷售發(fā)貨-發(fā)貨單-增加-過濾-選擇確定-保存并審核 銷售管理-銷售發(fā)票-銷售專用發(fā)票-增加-生單（發(fā)貨單）-過濾選擇確定-保存并復核）20財務部審核上述發(fā)票并生成記賬憑證。（應收款管理-應收單據(jù)處理-應收單據(jù)審核-點單據(jù)-審核并彈出憑證-修改憑證類型-保存退出）21倉儲部在庫存管理系統(tǒng)中審核銷售出庫單，在存貨系統(tǒng)中業(yè)務記賬、財務核算生成憑證。（庫存管理-出庫業(yè)務-銷售出庫單-點小箭頭-審核 業(yè)務核算正常單據(jù)記賬-選擇-記賬-確定- 財務核算-生成憑證-選擇銷售出庫單-選擇-確定-生成修改憑證類別-保存退出）22填制收款單，金額：10A*A*1.17元，并審核產(chǎn)生記賬憑證。（應收款管理-收款單據(jù)處理-收款單據(jù)錄入-增加-填金額，客戶，結算方式-點表格并保存審核-立即制單-憑證類別“收”，保存退出）23簽字（2021，一張）、審核，記賬上述憑證（2011，四張） 三、期末業(yè)務以考生身份登錄1業(yè)務系統(tǒng)結賬1） 銷售結賬（銷售管理，銷售計劃-月末結帳-結賬）2） 采購結賬（采購管理，采購結算-月末結帳-結賬，選擇，確定）3） 庫存結賬（庫存管理-月末結賬-）4） 存貨結賬，先進行期末處理，然后結賬。（存貨核算-期末處理-確定-確定 業(yè)務核算-月末結賬-確定）1. 財務系統(tǒng)結賬1） 應收系統(tǒng)結賬（應收款管理-期