2016行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)范文

2016 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價總結(jié)范文 范文一： 為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)，今年 4 月省財政廳、省審計廳、省人力社保廳聯(lián)合印發(fā)了關(guān)于加強行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的通知 (浙財會 2016 6 號 )，對我省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)總體要求、主要措施和年度自我評價報告等工作提出了具體要求。近日，省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知 (浙財會 2016 26 號 )，根據(jù)財政部、省財政廳的部署要求，為進一步指導(dǎo)和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作，決定以量化評價 為導(dǎo)向，開展單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，推動各單位于 2016 年年底前如期完成內(nèi)部控制建設(shè)與實施工作。現(xiàn)就有關(guān)事項通知如下： 立工作機制。各單位應(yīng)高度重視，切實加強本單位內(nèi)部控制建設(shè)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，進一步明確工作職責(zé)，制定實施方案，做好工作部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、信息報送等工作，通過“以評促建”方式，推動單位內(nèi)部控制水平的整體提升。 單位要按照通知規(guī)定的格式和要求，認真開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，確保評價結(jié)果真實有效，并于 2016 年 11 月 15 日前將行政 事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告報送省教育廳，評價報告主要內(nèi)容包括基本情況、工作經(jīng)驗、存在問題 (逐項列示存在扣分的評價指標(biāo)、評價要點、扣分分值和扣分原因 )和下一步重點工作、改進方向等。聯(lián)系人：省教育廳計財處單興苗，電話：057188008912。 2016 年 910 月，省財政廳計劃會同省審計廳、省人力社保廳等有關(guān)部門組織開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查。省教育廳將根據(jù)省里的統(tǒng)一部署，適時對各單位的內(nèi)部控制建設(shè)工作進行督促、指導(dǎo)和檢查，對未按要求及時提 供評價報告，或在評價過程中弄虛作假、評價結(jié)果不真實的單位，作為今后各項監(jiān)督檢查工作的重點關(guān)注對象，一經(jīng)查實，嚴肅追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。 浙江省教育廳辦公室 2016 年 8 月 22 日 浙江省財政廳文件 浙財會 2016 26 號 浙江省財政廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知 各市、縣 (市、區(qū) )財政局 (寧波不發(fā) )，省級各主管部門： 現(xiàn)將財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的通知 (財會 2016 11 號 )轉(zhuǎn)發(fā)給你們，根據(jù)我省實際，提出如下補充意見，請一并貫徹執(zhí)行。 一、各地 、各部門要及時將通知傳達到所轄行政事業(yè)單位，行政事業(yè)單位要明確工作部門職責(zé)和人員分工，認真組織學(xué)習(xí)財政部關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價工作的通知精神，全面掌握基礎(chǔ)性評價工作的要求，精心組織所轄單位開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。 二、各單位應(yīng)在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表及其填表說明，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告。各地、各主管部門要對本地本部門的評價工作進行總結(jié)，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，報 告內(nèi)容詳見財政部文件要求，并按以下時間報送：省級行政事業(yè)單位應(yīng)于 2016 年 11月 15 日前將行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告報送主管部門，省級各主管部門應(yīng)于 2016 年 11 月 30 日前，將本部門內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告，連同省財政廳規(guī)定的報送內(nèi)容 (詳見浙財函 2016 129 號 )一并報送省財政廳會計處?？h (市、區(qū) )行政事業(yè)單位的報送時間由當(dāng)?shù)刎斦块T確定，各市內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告應(yīng)于 2016 年 12 月 15 日前報送省財政廳。以上材料報送書面和電子文檔各一份。 三、加強監(jiān)督檢查。行政事業(yè)單位內(nèi)部控 制基礎(chǔ)性評價工作是內(nèi)部控制建設(shè)的組成部分，省財政廳會同省審計廳、省人力社保廳等部門計劃在 2016 年 9開展內(nèi)部控制建設(shè)情況專項檢查時，對基礎(chǔ)性評價工作一并予以檢查。各地財政部門應(yīng)認真開展對本地行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的監(jiān)督檢查和督促工作。 范文二： 為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳關(guān)于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實施意見 (財會 2016 212 號 )文件精神，進一步指導(dǎo)和促進各單位開展內(nèi)部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的實施意見 (財會 2016 1031 號 )要求，結(jié)合我縣實際，提出如下工作方案： 一、工作目標(biāo) 內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價，是指單位在開展內(nèi)部控制建設(shè)之前，或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段，對單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行的“摸底”評價。通過開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設(shè) ;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于 2016 年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。 二、基本原則 (一 )堅持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個層級，確保 對單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。 (二 )堅持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)在全面評價的基礎(chǔ)上，重點關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險。各單位在選取評價樣本時，應(yīng)根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。 (三 )堅持問題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)當(dāng)針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。 (四 )堅持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價應(yīng)立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風(fēng)險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進行評價。 三、主要任務(wù) (一 )組織動員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 2016 年 8 月中旬，全面啟動本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。 (二 )開展評價。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于 2016 年 9 月底前，按照本實施辦法的要求，以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范 (試行 ) (財會 2012 21 號 )為依據(jù)，在單位主要負責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表及其填表說明 (見附件2 和附件 3)，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。 (三 )評價報告及其使用。各單位應(yīng)將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告 (參考格式見附件 4)向單位主要負責(zé)人匯報，以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點和改進方向，確保在 2016 年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價得分與同類型其他單位進行橫向?qū)Ρ?，通過對比發(fā)現(xiàn)本單 位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內(nèi)部控制水平和效果。 縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的基礎(chǔ)上，對本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，作為 2016 年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。 (四 )總結(jié)經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所 (分局 )應(yīng)當(dāng)于 2016年 11 月 20 日前，向縣財政局 (會計股 )報送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作總結(jié)報告?？偨Y(jié)報告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工 作建議及典型案例等。 四、有關(guān)要求 (一 )加強組織領(lǐng)導(dǎo)。 成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組 (名單附后，附件 1)，負責(zé)具體組織實施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作。 縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所 (分局 )要成立領(lǐng)導(dǎo)小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進度跟蹤、指導(dǎo)督促。 各行政事業(yè)單位要充分認識做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。 在建立實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，認真對照，真實完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價表和評價報告。 (二 )加強宣傳督查?？h直各單 位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所 (分局 )要切實加強對本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息