公司財務分析報告范文

1、公司財務分析報告范文一、基本情況1、歷史沿革。公司實收資本為萬元，其中：萬元，占%；萬元，占%；萬元，占%。2、經(jīng)營范圍及主營業(yè)務情況我公司主要承擔等業(yè)務。上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：、3、公司的組織結構(1)、公司本部的組織架構根據(jù)企業(yè)實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環(huán)節(jié)和管理層次，降低管理成本的原則，現(xiàn)企業(yè)機構設置組織結構如下圖：4、財務部職能及各崗位職責、財務部職能(2)、財務部的人員及分工情況財務部共有X人，副總兼財務部部長X人、財務處處長X人、財務處副處長X人、成本價格處副處長X人、會計員X人。(3)、財務部各崗位職責二、主要會計政策、稅收政策1、主要會計政策公司執(zhí)行企

2、業(yè)會計準則企業(yè)會計制度及其補充規(guī)定，會計年度1月1日12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務。壞賬準備按應收賬款期末余額的%計提；存貨按永續(xù)盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發(fā)生制確認；收入費用按權責發(fā)生制確認；成本結轉采用先進先出法。2、主要稅收政策、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。、享受的稅收優(yōu)惠政策車橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。三、財務管理制度與內(nèi)部控制制度財務管理制度內(nèi)部控制制度1、內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金2

3、、內(nèi)部會計控制規(guī)范采購與付款3、物資管理制度4、產(chǎn)成品管理制度5、關于加強財務成本管理的若干規(guī)定四、資產(chǎn)負債表分析1、資產(chǎn)項目分析、“銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行：；賬號：、“應收賬款”分析應收賬款余額：年初X萬元，期末X萬元，余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。、“其他應收款”分析其他應收款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。、“預付賬款”、“存貨”分析期末構成：原材料X萬元、低值易耗品X萬元、在制品X

4、萬元、庫存商品X萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品X萬元、在制品X萬元、庫存商品X萬元。原材料增加X萬元，低值易耗品減少X萬元，在制品增加X萬元，庫存商品減少X萬元。、“長期債權投資”、“長期股權投資”分析對XXXX有限公司投資，賬面余額X萬元。、“固定資產(chǎn)”和“累計折舊”分析機器設備原值X萬元、運輸設備原值X萬元、房屋建筑物原值X萬元、土地X萬元，凈值分別為XX萬元、XX萬元、XX萬元、X萬元，本年增加固定資產(chǎn)X萬元，原因為XXX完工，在建工程轉入固定資產(chǎn)。六月末累計折舊為X萬元，其中機器設備、運輸設備、房屋建筑物分別為X萬元、X萬元、X萬元。、“在建工程”分析技術改造購置設備，增加在建

5、工程X萬元；部分工程完工轉固定資產(chǎn)，減少在建工程X萬元。、“無形資產(chǎn)”、“待攤費用”和“長期待攤費用”、“各項準備金”分析本年無變化、“固定資產(chǎn)清理”分析本年無變化、“待處理財產(chǎn)損益”分析本年無變化、質(zhì)押、抵押、司法凍結情況本年無變化2、負債項目分析、“短期借款”分析XX工行：生產(chǎn)性流資借款X萬元，以機器設備為抵押物。XX銀行：生產(chǎn)性流資借款X萬元，以應收賬款為抵押物。XX銀行：本期新增生產(chǎn)性流動資金借款X萬元。XX銀行：本期新增軍品生產(chǎn)流動資金借款X萬元。、“長期借款”分析長期借款共計X萬元，主要為技術改造投資。借款依據(jù)為：XX省工程咨詢公司“XXXX有限責任公司XXXX改擴建工程”可行性研

6、究報告；省計委X計結構發(fā)(2XXX)XX號文；X計結構發(fā)(2XX)XX號文；XX公司資計字(2XXX)XX號文和XX公司XXXXX號文等。、“應付賬款”分析應付賬款余額：年初X萬元，期末1X萬元。余額構成：一年以下X萬元，一年以上兩年以下X萬元，兩年以上三年以下2X萬元，三年以上X萬元。、“其他應付款”分析其他應付款余額：年初X萬元，期末X萬元。余額構成：一年以下X萬元，兩年以上三年以下X萬元，三年以上X萬元。、“預收賬款”分析、“應交稅金”分析年初增值稅留抵X萬元、房產(chǎn)稅X萬元、印花稅X萬元、土地使用稅X萬元，城建稅X萬元；本年應交增值稅X萬元、城建稅X萬元、房產(chǎn)稅X萬元；本年已交增值稅X萬

7、元、城建稅4萬元、印花稅X萬元、土地使用稅X萬元；期末增值稅留抵X萬元、城建稅X萬元、房產(chǎn)稅X萬元、土地使用稅X萬元。、“預提費用”分析預提費用年初數(shù)X萬元，期末數(shù)X萬元。本期增加X萬元，為預提20XX年度二季度利息。、“或有負債”分析3、所有者權益、“實收資本”分析公司注冊資本為X萬元，本期實收資本增加X萬元，為公司整體改制增加。、“資本公積”分析資本公積年初數(shù)1X萬元，期末數(shù)X萬元。當年減少X萬元，為公司整體改制用于彌補虧損X萬元，增加實收資本X萬元。、“盈余公積”分析、“未分配利潤”分析年初為X萬元，期末為X萬元。增加原因：公司改制以資本公積彌補以前年度虧損X萬元；上年利潤轉入X萬元。五

8、、損益表分析1、收入總體構成分析主營業(yè)務收入X萬元，同比減少X萬元，主要是受市場影響銷售量減少；其他業(yè)務收入X萬元，同比減少X萬元，主要是易貨收入略有降低；營業(yè)外收入X萬元。2、成本、費用總體構成分析主營業(yè)務成本X萬元，同比減少X萬元，主要是由于銷量減少；營業(yè)費用X萬元，同比增加X萬元，主要原因是運輸費、轉運架、差旅費等增加；其他業(yè)務成本X萬元，同比減少X萬元，主要是本期易貨成本降低；管理費用X萬元，同比增加X萬元，主要原因是工資及福利費、折舊費、勞動保險費、售后服務費增加；財務費用X萬元，同比增加X萬元，主要是上年同期技改借款利息計入在建工程。3、主營業(yè)務收入、成本分析本期各項業(yè)務收入：XX

9、萬元，XX萬元，XX萬元，XX萬元，其他837萬元。本期各項業(yè)務成本：萬元，萬元，萬元，系萬元，其他萬元。本期各項業(yè)務毛利：X萬元，X萬元，X萬元，X萬元，其他X萬元。4、“主營業(yè)務稅金及附加”分析本期城市維護建設稅計繳基數(shù)為X萬元，計繳比例X%，應繳城建稅X萬元，上繳城建稅X萬元。5、“營業(yè)費用”和“管理費用”營業(yè)費用本期X萬元，同比增加X萬元，增幅X%，主要是運輸費用增加X萬元、包裝費增加X萬元；管理費用本期X萬元，同比增加X萬元，增幅X%，主要是售后服務費用增加X萬元、勞動保險費增加X萬元、折舊增加X萬元。6、“財務費用”分析財務費用由利息收支及銀行手續(xù)費構成。財務費用本期829萬元，同

10、比增加288萬元，主要是上年同期技改借款利息計入在建工程。7、“其他業(yè)務收入”和“其他業(yè)務成本”分析其他業(yè)務主要有銷售材料、易貨及邊角余料出售等業(yè)務。材料收入X萬元，同比減少X萬元；易貨X萬元，同比減少X萬元；其他X元，同比減少X萬元，其主要原因是易貨收入降低。8、“投資收益”分析9、“營業(yè)外收入”和“營業(yè)外支出”分析營業(yè)外收入本期X萬元，同比增加X萬元，為處置固定資產(chǎn)凈收益；營業(yè)外支出本期X萬元，同比減少X萬元，主要是職工子弟學校經(jīng)費減少。10、“所得稅”分析六、現(xiàn)金流量分析1、20XX年上半年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量2、預計20XX年下半年經(jīng)營性活動現(xiàn)金流量3、20XX年長、短期借款到期情況七、財

11、務比率分析1、獲利能力狀況的指標分析凈資產(chǎn)收益率本期X%，同比降低X%，比前年同期降低X%；總資產(chǎn)報酬率本期X%，同比增長X%，比前年同期降低X%；銷售利潤率本期X%，同比增長X%，較前年同期增長X%。說明公司自有資本收益能力有所降低，資產(chǎn)利用效益較差，成本費用控制工作需要加強。2、資產(chǎn)運營狀況的指標分析總資產(chǎn)周轉率本期X%，同比降低X%，比前年同期降低X%；存貨周轉率本期X%，同比降低X%，比前年同期降低XX8%；應收賬款周轉率本期X%，同比減少X%，比前年同期減少X9%。說明公司全部資產(chǎn)使用效率差，原因為流動資金占用較大，尤其存貨儲存過大；應收賬款周轉天數(shù)同比增加，清理應收賬款任務艱巨。3

12、、償債能力狀況的指標分析資產(chǎn)負債率本期X%，同比增加X%，比前年同期增加X%；已獲利息倍數(shù)本期X%，同比減少X%，比前年同期減少X%；流動比率本期X%，同比增加X，比前年同期增加X%。說明公司債務負擔比較重，但短期償債能力較穩(wěn)定。4、發(fā)展能力狀況的指標分析銷售增長率本期X%，同比降低X1%，比前年同期降低X%；資本積累率本期X%，同比減少X%，比前年同期減少X%；總資產(chǎn)增長率本期X%，同比減少X%，比前年同期減少X%。主要由于市場有所萎縮，公司發(fā)展空間受限，企業(yè)發(fā)展速度緩慢。5、現(xiàn)金流量狀況的比率分析現(xiàn)金流量與銷售比率X%，同比增長X%，比前年同期增加XX%；經(jīng)營指數(shù)X%，同比增加X%，比前年

13、同期增加X%；現(xiàn)金流動負債比率X%，同比增加X%，比前年同期增加X%。八、資產(chǎn)質(zhì)量分析九、重點項目分析重點項目說明：系列XX本期收入X萬元，成本X萬元，分攤費用X萬元，利潤總額X萬元；系列離合器X萬元，成本X萬元，分攤費用X萬元，利潤總額X萬元。十、本公司與XX公司之間財務關系1、XX公司對本公司的投資XX公司投資X萬元，占實收資本X%2、XX公司對本公司的貸款本息XX公司對本公司貸款X萬元，其中長期貸款X萬元：工行重橋技改貸款X萬元、技改X萬元、XX轉入289萬元、XX投資公司X萬元、XX公司X萬元；短期貸款：XX行X萬元。XX公司轉入應付利息X萬元，我公司全額支付、無欠息。3、XX公司為本

14、公司提供擔保XX公司為本公司提供擔保貸款額X萬元，其中XX行存量貸款X萬元、XX農(nóng)行貸款X萬元、XX銀行貸款X萬元、XX銀行貸款X萬元。4、X公司上繳XX公司的利潤、管理費應上繳XX公司管理費X萬元，已上繳X萬元。十一、經(jīng)營計劃和預算完成情況及分析上半年完成工業(yè)總產(chǎn)值XX萬元，同比減少XX萬元，降幅%，完成年度計劃XX億元的X%；實現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入X萬元，同比減少X萬元，減幅X%，完成年度計劃X億元的X%；上半年貨款回收X萬元，同比減少X萬元，減幅X%，完成年度計劃X萬元X%；實現(xiàn)利潤總額XX萬元，同比減少X萬元。十二、對財務狀況及經(jīng)營情況總體分析與評價在資金使用上堅持統(tǒng)籌安排、保障重點、適度從緊、壓縮開支的原則，確保資金的合理、有效使用。降本增效是我公司二五年度的重點工作之一，各有關部門在降本增效方面做了大量工作，采取了很多措施，搶抓機遇、艱苦奮斗、外拓市場、內(nèi)抓管