中山新建眼鏡架項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、一、項(xiàng)目發(fā)展背景眼鏡是用鏡片和架子組合起來(lái)戴在眼睛前方，用來(lái)改善視力、保護(hù)眼睛或作裝飾用途的用品。眼鏡可矯正多種視力問(wèn)題，包括近視、遠(yuǎn)視、散光、老花或斜視、弱視等。眼鏡由鏡片、鏡架組成。分近視眼鏡、遠(yuǎn)視眼鏡、老花鏡及散光眼鏡、平光眼鏡、電腦護(hù)目鏡、護(hù)目鏡、泳鏡、夜視鏡、電競(jìng)游戲護(hù)目鏡、電競(jìng)護(hù)目鏡、風(fēng)鏡、墨鏡、玩具眼鏡、太陽(yáng)眼鏡15種。亦有特制眼鏡供觀看3D立體影像或虛擬真實(shí)影像。眼鏡的其他種類(lèi)包括護(hù)目鏡，太陽(yáng)鏡，游泳鏡等，為眼睛提供各種保護(hù)?，F(xiàn)代的眼鏡，通常在鏡片中間設(shè)有鼻托，及在左右兩臂擱在耳朵上的位置設(shè)有軟墊。愛(ài)美或不習(xí)慣佩戴眼鏡的人，可以選擇以隱形眼鏡矯正視力。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展

2、，眼鏡行業(yè)也得到大力發(fā)展。在工業(yè)方面，北京、上海、蘇州等主要產(chǎn)地均具有了一定規(guī)模的眼鏡生產(chǎn)基礎(chǔ)。如上海眼鏡一廠、上海眼鏡二廠、北京眼鏡廠、北京608廠、北京603廠、蘇州眼鏡廠等，已經(jīng)成為我國(guó)眼鏡工業(yè)的大型骨干企業(yè)，其規(guī)模均為近千人的國(guó)家中型企業(yè)。其產(chǎn)員數(shù)量質(zhì)量及配套能力均居全國(guó)首位，有的產(chǎn)品則為市級(jí)或國(guó)家級(jí)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品，有的名牌產(chǎn)品多年長(zhǎng)期出口，行銷(xiāo)全國(guó)，馳名中外。另外，一些國(guó)防工業(yè)企業(yè)，儀器儀表工業(yè)也有部分企業(yè)轉(zhuǎn)向眼鏡行業(yè)生產(chǎn)加工，商業(yè)服務(wù)部門(mén)也不斷擴(kuò)大或增加銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)和增添驗(yàn)光配鏡L設(shè)備、儀器。有些城市還非常重視理論教育.如北京、上海、廣州、天津、重慶等還開(kāi)辦丁眼鏡技術(shù)短訓(xùn)班和職工個(gè)等專(zhuān)業(yè)技工

3、學(xué)校為眼鏡行業(yè)培養(yǎng)了大批專(zhuān)業(yè)技術(shù)人才。中國(guó)的眼鏡市場(chǎng)上出現(xiàn)了一種新的市場(chǎng)：網(wǎng)上市場(chǎng)。這個(gè)就是電子商務(wù)在傳統(tǒng)行業(yè)中起到重大作用的一種表現(xiàn)方式，作為全球首個(gè)綜合行業(yè)商業(yè)信息集合平臺(tái)，匯聚各行各業(yè)的代銷(xiāo)產(chǎn)品展銷(xiāo)信息、代理項(xiàng)目招商信息、直銷(xiāo)產(chǎn)品供應(yīng)信息等。具有能同時(shí)服務(wù)于經(jīng)銷(xiāo)商、代理商、采購(gòu)商的特點(diǎn)。生意家是經(jīng)銷(xiāo)商、代理商資源最多的網(wǎng)站。其中，展吧更適合代銷(xiāo)產(chǎn)品展銷(xiāo)，招商更適合代理項(xiàng)目招商，供應(yīng)更適合產(chǎn)品批零直銷(xiāo)具有廣告?zhèn)鞑スδ埽劝⒗锇桶偷菳2B(B2B是指企業(yè)對(duì)企業(yè)之間的營(yíng)銷(xiāo)關(guān)系)，具有更多的經(jīng)銷(xiāo)商、代理商，較百度等搜索引擎相比，則是分類(lèi)信息豐富、銷(xiāo)售和招商功能強(qiáng)，經(jīng)銷(xiāo)商、采購(gòu)商多。二、項(xiàng)目總投資

4、估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資4388.84(萬(wàn)元）。（二）流動(dòng)資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動(dòng)資金1046.10萬(wàn)元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資5434.94萬(wàn)元，其中：固定資產(chǎn)投資4388.84萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的80.75%；流動(dòng)資金1046.10萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的19.25%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資2150.09萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的39.56%；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1789.98萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的32.93%；其它投資448.77萬(wàn)元，占項(xiàng)目總投資的8.26%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資

5、產(chǎn)投資+流動(dòng)資金。項(xiàng)目總投資=4388.84+1046.10=5434.94（萬(wàn)元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)測(cè)算根據(jù)規(guī)劃，項(xiàng)目預(yù)計(jì)三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷55.00%,計(jì)劃收入4209.15萬(wàn)元，總成本3691.65萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-6797.67萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-5098.25萬(wàn)元，增值稅119.94萬(wàn)元，稅金及附加80.24萬(wàn)元，所得稅-1699.42萬(wàn)元；第二年負(fù)荷70.00%,計(jì)劃收入5357.10萬(wàn)元，總成本4485.07萬(wàn)元，利潤(rùn)總額-8043.00萬(wàn)元，凈利潤(rùn)-6032.25萬(wàn)元，增值稅152.66萬(wàn)元，稅金及附加84.17萬(wàn)元，所得稅-2010.75萬(wàn)元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷1

6、00%，計(jì)劃收入7653.00萬(wàn)元，總成本6071.91萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1581.09萬(wàn)元，凈利潤(rùn)1185.82萬(wàn)元，增值稅218.08萬(wàn)元，稅金及附加92.02萬(wàn)元，所得稅395.27萬(wàn)元。（一）營(yíng)業(yè)收入估算項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對(duì)價(jià)格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷(xiāo)售量。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入7653.00萬(wàn)元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=218.08萬(wàn)元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營(yíng)能力計(jì)算，本期工程項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用6071.91萬(wàn)元，其中：可變成本5289.47萬(wàn)

7、元，固定成本782.44萬(wàn)元，具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見(jiàn)總成本費(fèi)用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加92.02萬(wàn)元。（五）利潤(rùn)總額及企業(yè)所得稅利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1581.09（萬(wàn)元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1581.0925.00%=395.27（萬(wàn)元）。（六）利潤(rùn)及利潤(rùn)分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額（PFO）：利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=1581.09（萬(wàn)元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=1581.0925.00%=395.27（萬(wàn)元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額1581.09萬(wàn)

8、元，繳納企業(yè)所得稅395.27萬(wàn)元，其正常經(jīng)營(yíng)年份凈利潤(rùn)：企業(yè)凈利潤(rùn)=達(dá)產(chǎn)年利潤(rùn)總額-企業(yè)所得稅=1581.09-395.27=1185.82（萬(wàn)元）。4、根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率=29.09%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=34.80%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報(bào)率=21.82%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入7653.00萬(wàn)元，總成本費(fèi)用6071.91萬(wàn)元，稅金及附加92.02萬(wàn)元，利潤(rùn)總額1581.09萬(wàn)元，企業(yè)所得稅395.27萬(wàn)元，稅后凈利潤(rùn)1185.82萬(wàn)元，年納稅總額705.37萬(wàn)元。五、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt

9、）=6.08年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期6.08年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，故投資風(fēng)險(xiǎn)性相對(duì)較小。六、綜合評(píng)價(jià)本期工程項(xiàng)目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤(rùn)率29.09%，投資利稅率34.80%，全部投資回報(bào)率21.82%，全部投資回收期6.08年（含建設(shè)期），表明本期工程項(xiàng)目利潤(rùn)空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)注意環(huán)境的保護(hù)和資源的有效利用，做到環(huán)境保護(hù)和建設(shè)同時(shí)進(jìn)行，盡量減少因施工對(duì)城鎮(zhèn)居民生活造成影響。建立起項(xiàng)目法人責(zé)任制，明確部門(mén)和個(gè)人的崗位職責(zé)。建設(shè)資金要設(shè)立專(zhuān)戶(hù)存儲(chǔ)，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，在建設(shè)資金的使用過(guò)程中，嚴(yán)格進(jìn)行跟蹤

10、檢查和審計(jì)，對(duì)項(xiàng)目的主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格的考核，加強(qiáng)人員培訓(xùn)，尤其是網(wǎng)絡(luò)信息方面的人才培訓(xùn)。項(xiàng)目建設(shè)工程中不可預(yù)見(jiàn)的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會(huì)影響到項(xiàng)目總體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；因此，在工程實(shí)施進(jìn)程中，要加強(qiáng)施工管理，實(shí)行工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制等一系列措施，認(rèn)真落實(shí)建設(shè)資金計(jì)劃，確保項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。七、市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析在中國(guó)，平均每三個(gè)人就有一個(gè)人戴眼鏡。在代表未來(lái)的學(xué)生群體中，眼鏡似乎成為了如同中性筆一樣的標(biāo)配，小學(xué)生群體的近視率為百分之30，中學(xué)生的近視率更是高達(dá)百分之80。甚至在幼兒園里都有孩子早早掛上了眼鏡。數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)近視總?cè)藬?shù)已經(jīng)超過(guò)4億5千萬(wàn)。除近視鏡外，太陽(yáng)鏡、隱

11、形眼鏡、老年眼鏡以及眼鏡護(hù)理工具正在滲透到我們生活的周?chē)纯瓷磉叺呐笥涯憔湍芨杏X(jué)到，這是一個(gè)規(guī)模如此龐大的行業(yè)，業(yè)內(nèi)預(yù)測(cè)，到2020年，我國(guó)眼鏡行業(yè)的規(guī)模將達(dá)到850億元之巨。為了獲得最好的配鏡服務(wù)和佩戴體驗(yàn)，線下門(mén)店在目前來(lái)看是很難被線上電商所取代的。這也造成了眼鏡行業(yè)雖然毛利率高，但實(shí)際利潤(rùn)率卻不到百分之10的尷尬處境。外界盛傳，一副中端眼鏡，其成本往往不足100元，但在面向消費(fèi)者的零售中卻能賣(mài)出500元以上的高價(jià)。人們借此批評(píng)眼鏡行業(yè)是吸血鬼，應(yīng)該納入醫(yī)療器械，控制廠商逐利。其實(shí)眼鏡本身的成本僅占整個(gè)產(chǎn)業(yè)成本的百分之13.7，僅對(duì)比眼鏡成本就說(shuō)利潤(rùn)高其實(shí)是不合理的。在線下連鎖眼鏡店鋪中

12、，人工成本和店鋪?zhàn)饨鸷嫌?jì)吃掉了超過(guò)5成的成本。開(kāi)一家眼鏡店還需要一次性投資購(gòu)買(mǎi)專(zhuān)業(yè)設(shè)備，在目前的市場(chǎng)上，一套二手中端設(shè)備也需要至少10萬(wàn)元才能采購(gòu)下來(lái)，專(zhuān)業(yè)的驗(yàn)光師不僅工資高還不好找。在二線城市加盟一家連鎖眼鏡店需要一次性投入大約30萬(wàn)，除此之外，還會(huì)有更高的運(yùn)營(yíng)成本，再除去稅費(fèi)，行業(yè)平均的凈利潤(rùn)僅為百分之9.1。八、行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)眼鏡是以矯正視力或保護(hù)眼睛而制作的簡(jiǎn)單光學(xué)器件，由鏡片和鏡架組成。眼鏡既是保護(hù)眼睛的工具，又是一種美容的裝飾品。中國(guó)龐大眼鏡市場(chǎng)且增長(zhǎng)潛力巨大，預(yù)計(jì)2022年中國(guó)眼鏡行業(yè)銷(xiāo)售收入將達(dá)547億元，未來(lái)行業(yè)兼并整合將增多，企業(yè)正探索線上線下互動(dòng)的經(jīng)營(yíng)模式。上世紀(jì)80年代之

13、前，中國(guó)沒(méi)有嚴(yán)格意義上的眼鏡零售市場(chǎng)；80年代末和90年代初，我國(guó)眼鏡店的結(jié)構(gòu)中，以國(guó)營(yíng)店為主，私營(yíng)店處于萌芽狀態(tài)，眼鏡店主要銷(xiāo)售的產(chǎn)品為玻璃鏡片和款式單一、材質(zhì)普通的鏡架。隨著金屬鈦架和樹(shù)脂鏡片的應(yīng)用，新科技與營(yíng)銷(xiāo)技術(shù)帶動(dòng)了眼鏡零售店的發(fā)展。90年代中期，眼鏡行業(yè)進(jìn)入了快速成長(zhǎng)期。在這期間，一些重視信譽(yù)的眼鏡店在競(jìng)爭(zhēng)中逐漸發(fā)展壯大，由單個(gè)店面發(fā)展壯大成為區(qū)域性或者跨區(qū)域的大型連鎖店。如今，國(guó)內(nèi)眼鏡連鎖企業(yè)如寶島眼鏡等也各自發(fā)力，規(guī)模逐漸成長(zhǎng)，行業(yè)梯隊(duì)逐漸形成，品牌企業(yè)開(kāi)始涌現(xiàn)。至今，國(guó)內(nèi)具有一定規(guī)模的眼鏡零售店已遍布全國(guó)大中城市，并朝現(xiàn)代營(yíng)銷(xiāo)、連鎖經(jīng)營(yíng)的方向發(fā)展。隨著居民可支配收入的日益上漲

14、，消費(fèi)者消費(fèi)能力增強(qiáng)，消費(fèi)心理也日漸成熟，眼鏡的消費(fèi)需求正朝著多元化、個(gè)性化的方向發(fā)展。因此，深度挖掘特定群體的消費(fèi)偏好，細(xì)分消費(fèi)者市場(chǎng)，已成為眼鏡零售新趨勢(shì)：既有中高端眼鏡連鎖品牌來(lái)滿(mǎn)足中高端消費(fèi)者的個(gè)性化需求，也有以?xún)r(jià)格為導(dǎo)向的平價(jià)眼鏡超市以刺激低端消費(fèi)；既有眼科醫(yī)院等專(zhuān)業(yè)醫(yī)療視力保健機(jī)構(gòu)，也有鼓勵(lì)一人多鏡的快時(shí)尚眼鏡店。鑒于中國(guó)眼鏡市場(chǎng)具有較大的發(fā)展?jié)摿?，一些?guó)外眼鏡零售巨頭積極拓展國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。憑借著雄厚的資本，跨國(guó)眼鏡公司紛紛通過(guò)投資、收購(gòu)等方式搶灘中國(guó)市場(chǎng)。2005年，荷蘭眼鏡投資公司HALInvestmentsAsiaB.V.以2.14億元人民幣收購(gòu)上海老字號(hào)紅星眼鏡公司78%的股權(quán)

15、，紅星眼鏡公司在全國(guó)擁有49家直營(yíng)店和64家加盟連鎖店。2005年7月，Luxottica收購(gòu)北京雪亮眼鏡，收購(gòu)價(jià)為收購(gòu)廣東明廊眼鏡，收購(gòu)價(jià)2.9億元，收購(gòu)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)278個(gè)；2006年11月，Luxottica收購(gòu)上?，F(xiàn)代光學(xué)，收購(gòu)價(jià)1.4億元，收購(gòu)門(mén)店28家。這些舉措雖然在短時(shí)間內(nèi)使外資企業(yè)的門(mén)店數(shù)量能迅速增長(zhǎng)，但國(guó)內(nèi)消費(fèi)者消費(fèi)理念、消費(fèi)習(xí)慣、消費(fèi)水平與國(guó)外消費(fèi)者存在較大差異，進(jìn)一步適應(yīng)本土化的需求是外資企業(yè)提高在中國(guó)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、國(guó)民收入和消費(fèi)水平的不斷提高，近視低齡化、近視人口的增加，社會(huì)老齡化程度的提高以及國(guó)內(nèi)消費(fèi)者保健意識(shí)的增強(qiáng)，催生中國(guó)龐大眼鏡市場(chǎng)且增長(zhǎng)潛

16、力巨大。2011年中國(guó)眼鏡行業(yè)銷(xiāo)售收入僅175億元，2016年增長(zhǎng)至330億元，復(fù)合增長(zhǎng)率為88.3%。預(yù)計(jì)2022年中國(guó)眼鏡行業(yè)銷(xiāo)售收入將達(dá)547億元。眼鏡零售市場(chǎng)由鏡架、鏡片、太陽(yáng)鏡、老花鏡、隱形眼鏡組成。原材料主要為：玻璃、樹(shù)脂、塑料橡膠、金屬材料、包裝材料。下游銷(xiāo)售渠道為：商超、專(zhuān)賣(mài)店、醫(yī)院、視力矯正中心、電商平臺(tái)。隨著眼鏡消費(fèi)者消費(fèi)觀念的轉(zhuǎn)變，人們?cè)絹?lái)越注重視光服務(wù)的專(zhuān)業(yè)性。鏡片度數(shù)的精確性、驗(yàn)配人員的專(zhuān)業(yè)水平和配鏡設(shè)備的可靠性是消費(fèi)者心目中衡量眼鏡店好壞的基本尺度，而從一定意義上說(shuō)，眼鏡店的品牌形象也是其提供專(zhuān)業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量的保證。眼鏡連鎖企業(yè)因其品牌優(yōu)勢(shì)，良好的產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)

17、質(zhì)量、專(zhuān)業(yè)的驗(yàn)光配鏡服務(wù)人員、現(xiàn)代化的驗(yàn)光配鏡設(shè)備，能夠更好的滿(mǎn)足消費(fèi)者的需求，其市場(chǎng)份額有望不斷提升。同時(shí)，伴隨著消費(fèi)者需求的提高，經(jīng)營(yíng)成本的持續(xù)攀升，電子商務(wù)沖擊的壓力，中小眼鏡零售商市場(chǎng)占有率將不斷萎縮，大型眼鏡零售連鎖企業(yè)攜規(guī)模、管理、品牌、服務(wù)的優(yōu)勢(shì)，將獲得較大的發(fā)展機(jī)會(huì)，眼鏡零售市場(chǎng)必將朝著規(guī)范化、集團(tuán)化方向發(fā)展。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)流通業(yè)已經(jīng)進(jìn)入連鎖經(jīng)營(yíng)時(shí)代，目前連鎖經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)售額約占全部銷(xiāo)售額60%以上，美國(guó)已達(dá)80%。而2014年，我國(guó)限額以上連鎖零售企業(yè)銷(xiāo)售額占社會(huì)消費(fèi)品零售總額的比例僅為14.23%。可以預(yù)見(jiàn)，中國(guó)眼鏡的大型連鎖零售企業(yè)未來(lái)有較大的市場(chǎng)空間。隨著中國(guó)城鎮(zhèn)化政策的

18、推進(jìn)，相比一線城市，二、三線城市眼鏡零售市場(chǎng)的潛力較大。根據(jù)波士頓咨詢(xún)公司的研究報(bào)告，在中國(guó)較小城市，2010年只有18%的消費(fèi)者符合中產(chǎn)階級(jí)及富裕消費(fèi)者的標(biāo)準(zhǔn)，而這個(gè)比例在十年之內(nèi)將增至45%。到2020年，中國(guó)的中產(chǎn)階級(jí)及富裕消費(fèi)者數(shù)量將增加三倍左右，從1.5億增長(zhǎng)到4億以上，其中三分之二將居住在小城市。隨著城市化進(jìn)程加快、城鎮(zhèn)居民消費(fèi)水平的提升、物流等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的完善，競(jìng)爭(zhēng)激烈程度相對(duì)較小、發(fā)展空間較大的二、三線城市將成為眼鏡連鎖企業(yè)的必爭(zhēng)之地。而相較于一線城市高昂的人工成本和租金成本，運(yùn)營(yíng)成本相對(duì)低廉的二、三線城市也更適宜眼鏡連鎖企業(yè)開(kāi)設(shè)門(mén)店以進(jìn)行全國(guó)布局。由于網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售眼鏡無(wú)法提供驗(yàn)

19、光服務(wù)，網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售隱形眼鏡受到了嚴(yán)格的控制，目前線上眼鏡零售是以太陽(yáng)鏡為主，網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售占中國(guó)眼鏡零售市場(chǎng)比例仍然不高。而線上展示各種款式以吸引消費(fèi)者，線下驗(yàn)光配鏡的互動(dòng)模式將線上的便利性與線下的體驗(yàn)性相結(jié)合，既可以降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本，又可以掌握客戶(hù)信息與購(gòu)買(mǎi)習(xí)慣，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)營(yíng)銷(xiāo)。未來(lái)，眼鏡零售行業(yè)龍頭企業(yè)將加快推進(jìn)電子商務(wù)渠道的建設(shè)，通過(guò)差異化產(chǎn)品與服務(wù)，搶占新興領(lǐng)域，以保持競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。目前我國(guó)眼鏡零售行業(yè)集中度較低，通過(guò)行業(yè)內(nèi)部整合可以使眼鏡零售企業(yè)快速擴(kuò)張，迅速提高其市場(chǎng)占有率?？鐕?guó)眼鏡零售商已通過(guò)兼并收購(gòu)國(guó)內(nèi)現(xiàn)有眼鏡零售品牌進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，在短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域的布點(diǎn)。隨著本土優(yōu)秀眼鏡零售企業(yè)的發(fā)展

20、壯大，他們將憑借著本土化的優(yōu)勢(shì)，成為行業(yè)整合的重要參與者，通過(guò)跨區(qū)域收購(gòu)壯大企業(yè)規(guī)模，進(jìn)一步提升行業(yè)集中度。從數(shù)量上看，中國(guó)眼鏡零售店數(shù)量眾多，占市場(chǎng)較大份額的大型龍頭企業(yè)較少，市場(chǎng)集中度低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較激烈，市場(chǎng)中存在無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、不規(guī)范運(yùn)作、品牌意識(shí)淡漠等問(wèn)題，整體市場(chǎng)處于向規(guī)范化、規(guī)?；l(fā)展的過(guò)程中。其中低檔眼鏡零售市場(chǎng)主要面對(duì)價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，比較接近完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)；而對(duì)于中高檔眼鏡零售市場(chǎng)，大型眼鏡零售連鎖企業(yè)能夠提供專(zhuān)業(yè)的驗(yàn)配服務(wù)、中高端的眼鏡商品、優(yōu)質(zhì)的購(gòu)物環(huán)境以滿(mǎn)足消費(fèi)者多樣化、時(shí)尚化的配鏡需求，因此具有競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿^大。九、附表上年度營(yíng)收情況一覽表序號(hào)項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第

21、四季度合計(jì)1營(yíng)業(yè)收入1619.232158.972004.761927.657710.622主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1447.181929.571791.751722.836891.332.1眼鏡架(A)477.57636.76591.28568.532274.142.2眼鏡架(B)332.85443.80412.10396.251585.012.3眼鏡架(C)246.02328.03304.60292.881171.532.4眼鏡架(D)173.66231.55215.01206.74826.962.5眼鏡架(E)115.77154.37143.34137.83551.312.6眼鏡架(F)72.369

22、6.4889.5986.14344.572.7眼鏡架(.)28.9438.5935.8334.46137.833其他業(yè)務(wù)收入172.05229.40213.02204.82819.29上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元7710.62完成主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元6891.33主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比89.37%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率（同比）31.52%營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)量（同比）萬(wàn)元1847.79利潤(rùn)總額萬(wàn)元1480.58利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率9.35%利潤(rùn)總額增長(zhǎng)量萬(wàn)元126.65凈利潤(rùn)萬(wàn)元1110.43凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率16.62%凈利潤(rùn)增長(zhǎng)量萬(wàn)元158.23投資利潤(rùn)率32.00%投資回報(bào)率24.00%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率20.

23、73%企業(yè)總資產(chǎn)萬(wàn)元8667.46流動(dòng)資產(chǎn)總額占比萬(wàn)元26.87%流動(dòng)資產(chǎn)總額萬(wàn)元2329.06資產(chǎn)負(fù)債率44.89%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米16461.5624.68畝1.1容積率1.641.2建筑系數(shù)64.11%1.3投資強(qiáng)度萬(wàn)元/畝177.831.4基底面積平方米10553.511.5總建筑面積平方米26996.961.6綠化面積平方米1925.31綠化率7.13%2總投資萬(wàn)元5434.942.1固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元4388.842.1.1土建工程投資萬(wàn)元2150.092.1.1.1土建工程投資占比萬(wàn)元39.56%2.1.2設(shè)備投資萬(wàn)元1789.982.1.2.

24、1設(shè)備投資占比32.93%2.1.3其它投資萬(wàn)元448.772.1.3.1其它投資占比8.26%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比80.75%2.2流動(dòng)資金萬(wàn)元1046.102.2.1流動(dòng)資金占比19.25%3收入萬(wàn)元7653.004總成本萬(wàn)元6071.915利潤(rùn)總額萬(wàn)元1581.096凈利潤(rùn)萬(wàn)元1185.827所得稅萬(wàn)元1.648增值稅萬(wàn)元218.089稅金及附加萬(wàn)元92.0210納稅總額萬(wàn)元705.3711利稅總額萬(wàn)元1891.1912投資利潤(rùn)率29.09%13投資利稅率34.80%14投資回報(bào)率21.82%15回收期年6.0816設(shè)備數(shù)量臺(tái)（套）6117年用電量千瓦時(shí)708453.7618年用水

25、量立方米2808.9219總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤87.3120節(jié)能率25.64%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤23.2122員工數(shù)量人107區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬(wàn)元195577.77同期產(chǎn)值萬(wàn)元164849.77同比增長(zhǎng)18.64%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家724規(guī)上企業(yè)家42從業(yè)人數(shù)人36200前十位企業(yè)產(chǎn)值萬(wàn)元95977.34去年同期82817.62萬(wàn)元。1、xxx科技公司（AAA）萬(wàn)元23514.452、xxx投資公司萬(wàn)元21115.013、xxx有限責(zé)任公司萬(wàn)元12477.054、xxx科技發(fā)展公司萬(wàn)元10557.515、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬(wàn)元6718.416、xxx科技公司萬(wàn)元6238.537

26、、xxx有限責(zé)任公司萬(wàn)元479.898、xxx科技發(fā)展公司萬(wàn)元3935.079、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司萬(wàn)元3743.1210、xxx科技公司萬(wàn)元2879.32區(qū)域內(nèi)行業(yè)營(yíng)業(yè)能力分析序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬(wàn)元85927.001.1同期增加值萬(wàn)元75282.111.2增長(zhǎng)率14.14%2行業(yè)凈利潤(rùn)萬(wàn)元16814.232.12016年凈利潤(rùn)萬(wàn)元14218.022.2增長(zhǎng)率18.26%3行業(yè)納稅總額萬(wàn)元72330.093.12016納稅總額萬(wàn)元61249.973.2增長(zhǎng)率18.09%42017完成投資萬(wàn)元54975.244.12016行業(yè)投資萬(wàn)元14.17%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場(chǎng)預(yù)測(cè)（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)

27、目2018年2019年2020年1產(chǎn)值228064.46259164.16294504.732利潤(rùn)總額66237.9475270.3985534.533凈利潤(rùn)29656.8233700.9338296.514納稅總額14514.1616493.3618742.455工業(yè)增加值75877.1686224.0597981.886產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率9.00%12.00%14.43%7企業(yè)數(shù)量86910601357土建工程投資一覽表序號(hào)項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬(wàn)元）1主體生產(chǎn)工程7461.337461.3316646.2216646.221458.311.1主要生產(chǎn)車(chē)間447

28、6.804476.809987.739987.73904.151.2輔助生產(chǎn)車(chē)間2387.632387.635326.795326.79466.661.3其他生產(chǎn)車(chē)間596.91596.91965.48965.4887.502倉(cāng)儲(chǔ)工程1583.031583.036727.986727.98428.662.1成品貯存395.76395.761681.991681.99107.172.2原料倉(cāng)儲(chǔ)823.18823.183498.553498.55222.902.3輔助材料倉(cāng)庫(kù)364.10364.101547.441547.4498.593供配電工程84.4384.4384.4384.436.053

29、.1供配電室84.4384.4384.4384.436.054給排水工程97.0997.0997.0997.095.414.1給排水97.0997.0997.0997.095.415服務(wù)性工程1002.581002.581002.581002.5863.885.1辦公用房413.53413.53413.53413.5328.895.2生活服務(wù)589.05589.05589.05589.0530.116消防及環(huán)保工程282.83282.83282.83282.8320.276.1消防環(huán)保工程282.83282.83282.83282.8320.277項(xiàng)目總圖工程42.2142.2142.2142

30、.21124.817.1場(chǎng)地及道路硬化2835.17455.03455.037.2場(chǎng)區(qū)圍墻455.032835.172835.177.3安全保衛(wèi)室42.2142.2142.2142.218綠化工程1220.0742.70合計(jì)10553.5126996.9626996.962150.09節(jié)能分析一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤87.311.1年用電量千瓦時(shí)708453.761.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤87.071.3年用水量立方米2808.921.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.242年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤23.213節(jié)能率25.64%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬(wàn)元4626.751.1完

31、成比例85.13%2完成固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元2993.352.1完成比例64.70%3完成流動(dòng)資金投資萬(wàn)元1633.403.1完成比例35.30%人力資源配置一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人731.2人均年工資萬(wàn)元4.311.3年工資額萬(wàn)元398.422工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人162.2人均年工資萬(wàn)元6.882.3年工資額萬(wàn)元93.203企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人43.2人均年工資萬(wàn)元7.073.3年工資額萬(wàn)元25.944品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人94.2人均年工資萬(wàn)元5.494.3年工資額萬(wàn)元49.245其他人員工資5.1平均人數(shù)人55.2人均年工資萬(wàn)

32、元6.745.3年工資額萬(wàn)元29.246職工工資總額萬(wàn)元596.04固定資產(chǎn)投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元2150.091789.98177.834388.841.1工程費(fèi)用萬(wàn)元2150.091789.985757.681.1.1建筑工程費(fèi)用萬(wàn)元2150.092150.0939.56%1.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元1789.981789.9832.93%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)元448.77448.778.26%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元197.39197.391.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元251.38251.381.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元115.371

33、15.371.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元136.01136.012建設(shè)期利息萬(wàn)元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元4388.844388.84流動(dòng)資金投資估算表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元5757.683213.833952.755757.685757.685757.681.1應(yīng)收賬款萬(wàn)元1727.30950.021209.111727.301727.301727.301.2存貨萬(wàn)元2590.961425.031813.672590.962590.962590.961.2.1原輔材料萬(wàn)元777.29427.51544.10777.29777.29777.291.2.2燃料動(dòng)

34、力萬(wàn)元38.8621.3827.2138.8638.8638.861.2.3在產(chǎn)品萬(wàn)元1191.84655.51834.291191.841191.841191.841.2.4產(chǎn)成品萬(wàn)元582.97320.63408.08582.97582.97582.971.3現(xiàn)金萬(wàn)元1439.42791.681007.591439.421439.421439.422流動(dòng)負(fù)債萬(wàn)元4711.582591.373298.114711.584711.584711.582.1應(yīng)付賬款萬(wàn)元4711.582591.373298.114711.584711.584711.583流動(dòng)資金萬(wàn)元1046.10575.36732

35、.271046.101046.101046.104鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元348.70191.78244.09348.70348.70348.70總投資構(gòu)成估算表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬(wàn)元5434.94123.84%123.84%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元4388.84100.00%100.00%80.75%2.1工程費(fèi)用萬(wàn)元3940.0789.77%89.77%72.50%2.1.1建筑工程費(fèi)萬(wàn)元2150.0948.99%48.99%39.56%2.1.2設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)萬(wàn)元1789.9840.78%40.78%32.93%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬(wàn)

36、元197.394.50%4.50%3.63%2.2.1無(wú)形資產(chǎn)萬(wàn)元197.394.50%4.50%3.63%2.3預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元251.385.73%5.73%4.63%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元115.372.63%2.63%2.12%2.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)萬(wàn)元136.013.10%3.10%2.50%3建設(shè)期利息萬(wàn)元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬(wàn)元4388.84100.00%100.00%80.75%5建設(shè)期間費(fèi)用萬(wàn)元6流動(dòng)資金萬(wàn)元1046.1023.84%23.84%19.25%7鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元348.707.95%7.95%6.42%營(yíng)業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號(hào)項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年

37、第五年1營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元4209.155357.107653.007653.007653.001.1萬(wàn)元4209.155357.107653.007653.007653.002現(xiàn)價(jià)增加值萬(wàn)元1346.931714.272448.962448.962448.963增值稅萬(wàn)元119.94152.66218.08218.08218.083.1銷(xiāo)項(xiàng)稅額萬(wàn)元1224.481224.481224.481224.481224.483.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元553.52704.481006.401006.401006.404城市維護(hù)建設(shè)稅萬(wàn)元8.4010.6915.2715.2715.275教育費(fèi)附加萬(wàn)元3.604.58

38、6.546.546.546地方教育費(fèi)附加萬(wàn)元2.403.054.364.364.369土地使用稅萬(wàn)元65.8565.8565.8565.8565.8510稅金及附加萬(wàn)元80.2484.1792.0292.0292.02折舊及攤銷(xiāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值2150.092150.09當(dāng)期折舊額1720.0786.0086.0086.0086.0086.00凈值430.022064.091978.081892.081806.081720.072機(jī)器設(shè)備原值1789.981789.98當(dāng)期折舊額1431.9895.4795.4795.4795.4795.

39、47凈值1694.511599.051503.581408.121312.653建筑物及設(shè)備原值3940.07當(dāng)期折舊額3152.06181.47181.47181.47181.47181.47建筑物及設(shè)備凈值788.013758.603577.133395.663214.193032.724無(wú)形資產(chǎn)原值197.39197.39當(dāng)期攤銷(xiāo)額197.394.934.934.934.934.93凈值192.46187.52182.59177.65172.725合計(jì)：折舊及攤銷(xiāo)3349.45186.40186.40186.40186.40186.40總成本費(fèi)用估算一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二

40、年第三年第四年第五年1外購(gòu)原材料費(fèi)萬(wàn)元3775.022076.262642.513775.023775.023775.022外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)萬(wàn)元261.72143.95183.20261.72261.72261.723工資及福利費(fèi)萬(wàn)元596.04596.04596.04596.04596.04596.044修理費(fèi)萬(wàn)元21.7811.9815.2521.7821.7821.785其它成本費(fèi)用萬(wàn)元1230.95677.02861.661230.951230.951230.955.1其他制造費(fèi)用萬(wàn)元444.00244.20310.80444.00444.00444.005.2其他管理費(fèi)用萬(wàn)元272.62149.94190.83272.62272.62272.625.3其他銷(xiāo)售費(fèi)用萬(wàn)元688.28378.55481.80688.28688.28688.286經(jīng)營(yíng)成本萬(wàn)元5885.513237.034119.865885.515885.515885.517折舊費(fèi)萬(wàn)元181.47181.47181.47181.47181.47181.478攤銷(xiāo)費(fèi)萬(wàn)元4.934.934.934.934.934.939利息支出萬(wàn)元-10總成本費(fèi)用萬(wàn)元6071.913691.6