魯東大學(xué)公務(wù)卡報(bào)銷管理辦法

1、魯東大學(xué)公務(wù)卡報(bào)銷管理辦法魯東大學(xué)公務(wù)卡報(bào)銷管理辦法第一章 總則第一條 為進(jìn)一步深化國(guó)庫集中支付改革，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，遏制違規(guī)開支，預(yù)防腐敗行為，減少現(xiàn)金流量和現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)結(jié)算與報(bào)銷流程，規(guī)范公務(wù)卡使用，逐步實(shí)現(xiàn)無現(xiàn)金結(jié)算，根據(jù)國(guó)家.省有關(guān)法規(guī)和制度規(guī)定及銀行卡章程相關(guān)條款，結(jié)合我校實(shí)際，制定本辦法。第二條 公務(wù)卡是指由銀行發(fā)放的具有消費(fèi)信用.轉(zhuǎn)賬結(jié)算.存取現(xiàn)金等全部或部分功能，用于單位公務(wù)報(bào)銷及職工個(gè)人消費(fèi)的信用支付工具。第三條 公務(wù)卡結(jié)算是指學(xué)校在職職工在公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)后，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度通過國(guó)庫集中支付公務(wù)卡管理系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)銷處理的方式。公務(wù)卡中所發(fā)生

2、的個(gè)人消費(fèi)性支出不適用本辦法。第二章 公務(wù)卡日常管理第四條 公務(wù)卡是學(xué)校為在職職工以職工個(gè)人名義開立的貸記卡，可用于公務(wù)或個(gè)人消費(fèi)。職工個(gè)人作為持卡人具有相應(yīng)的支配權(quán)利并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任，公務(wù)卡可透支消費(fèi).存取現(xiàn)金（透支提現(xiàn)或異地取現(xiàn)需交納手續(xù)費(fèi)）。第五條 公務(wù)卡由教職工個(gè)人申領(lǐng)和使用，實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，所有在職職工均應(yīng)辦理，但不得將非本校工作人員納入我校公務(wù)卡管理范圍。單位臨時(shí)人員因工作需要申請(qǐng)辦理公務(wù)卡的，由單位出具證明，經(jīng)財(cái)經(jīng)處審核后到建設(shè)銀行辦理。只有統(tǒng)一辦理的公務(wù)卡，才能被納入“預(yù)算單位國(guó)庫集中支付系統(tǒng)”進(jìn)行管理，才能適用國(guó)家.省有關(guān)公務(wù)卡報(bào)銷的相關(guān)條款。公務(wù)卡密碼由教職工

3、自行設(shè)定，個(gè)人妥善保管。遺失后應(yīng)及時(shí)到發(fā)卡銀行辦理掛失，如未及時(shí)掛失造成的經(jīng)濟(jì)損失由個(gè)人承擔(dān)。第六條 各單位在工作人員新增或調(diào)動(dòng).退休時(shí)，應(yīng)及時(shí)組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知財(cái)經(jīng)處.發(fā)卡行及時(shí)維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)?，F(xiàn)有工作人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)經(jīng)處.發(fā)卡行維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。第七條 持卡人可在建行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)或通過網(wǎng)上銀行辦理“自動(dòng)還款”注冊(cè)，也可將公務(wù)卡與其他建行賬戶進(jìn)行綁定，當(dāng)持卡人不能及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，建行系統(tǒng)可于每月免息還款到期日自動(dòng)從該綁定賬戶扣除相應(yīng)款項(xiàng)歸還至公務(wù)卡中，而不致產(chǎn)生銀行罰息及個(gè)人信用損失。第三章 公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算范圍第八條 公務(wù)卡結(jié)算范圍

4、 按照山東省預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制消費(fèi)目錄規(guī)定執(zhí)行，主要包括辦公費(fèi).固定資產(chǎn)維修（護(hù)）費(fèi).差旅住宿.差旅機(jī)票.培訓(xùn)費(fèi).會(huì)議費(fèi).專用材料購置費(fèi).車輛燃油及維修保險(xiǎn)費(fèi)等公務(wù)費(fèi)用。預(yù)算單位強(qiáng)制消費(fèi)目錄中的公務(wù)支出必須使用公務(wù)卡結(jié)算，預(yù)算單位強(qiáng)制消費(fèi)目錄外凡具備刷卡條件的其他公務(wù)支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算。第四章 公務(wù)卡報(bào)銷結(jié)算管理第九條 公務(wù)卡使用遵循“個(gè)人先行支付，單位審核報(bào)銷，財(cái)政實(shí)時(shí)監(jiān)控”的管理程序。單位通過國(guó)庫集中支付系統(tǒng)中“公務(wù)卡管理”模塊完成公務(wù)卡的財(cái)務(wù)報(bào)銷.銀行劃款等業(yè)務(wù)。第條 使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變學(xué)?，F(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度.報(bào)銷審批程序和會(huì)計(jì)核算方法。第一條 實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算后，凡符合公務(wù)卡

5、使用范圍的，除特殊情況外，財(cái)經(jīng)處不再辦理預(yù)借和報(bào)銷現(xiàn)金。第二條 報(bào)銷人報(bào)銷時(shí)需憑發(fā)票.POS消費(fèi)憑條.購物小票或消費(fèi)清單等單據(jù)，按原財(cái)務(wù)報(bào)銷審批程序進(jìn)行審批。各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)票據(jù)，區(qū)分個(gè)人消費(fèi)和公用消費(fèi)。以個(gè)人公務(wù)卡支付公務(wù)性支出可以委托他人代理報(bào)銷，但必須履行相關(guān)報(bào)銷審批程序，委托他人代理報(bào)賬不需要提供個(gè)人卡密碼。第三條 持卡人在辦理公務(wù)卡消費(fèi)支出報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)附有關(guān)公務(wù)卡刷卡憑證（POS消費(fèi)憑條）。POS消費(fèi)憑證作為該筆業(yè)務(wù)通過公務(wù)卡結(jié)算的有效證明，應(yīng)視同發(fā)票管理。如刷卡憑證缺失，則財(cái)經(jīng)處無法通過“預(yù)算單位國(guó)庫集中支付系統(tǒng)”對(duì)該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行維護(hù)，故無法將其認(rèn)定為公務(wù)卡結(jié)算支出給

6、予報(bào)銷。持卡人在網(wǎng)上購物.網(wǎng)上訂票等無法取得刷卡憑證的，可將該公務(wù)卡網(wǎng)上銀行對(duì)賬單打印并將該筆支出業(yè)務(wù)標(biāo)出（要求有卡號(hào)/姓名.商家名稱.刷卡日期和刷卡金額等信息），作為刷卡憑證與該筆業(yè)務(wù)的發(fā)票一并提交財(cái)務(wù)審核報(bào)銷。財(cái)經(jīng)處在審核發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證的合法性的同時(shí)，根據(jù)刷卡憑證上的持卡人姓名.商家名稱.交易日期和交易金額等信息，通過“預(yù)算單位國(guó)庫集中支付系統(tǒng)”核對(duì)公務(wù)消費(fèi)的真實(shí)性，經(jīng)審核確認(rèn)無誤后予以報(bào)銷，按報(bào)銷金額還款到報(bào)銷人的公務(wù)卡上。持卡人根據(jù)銀行對(duì)賬單查詢公務(wù)卡消費(fèi)報(bào)銷后的資金到賬情況，若有異常，應(yīng)盡快報(bào)告財(cái)經(jīng)處以便及時(shí)處理。第四條 財(cái)務(wù)人員審核無誤后通過“公務(wù)卡管理”模塊，生成“還款匯總表

7、”,打印后隨同支付憑證送代理銀行?！斑€款匯總表”必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”，“還款匯總表”應(yīng)包含持卡人姓名.公務(wù)卡號(hào).還款（消費(fèi)）金額.公務(wù)卡結(jié)算賬戶開戶行.開戶名稱等要素。報(bào)銷支付時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)在國(guó)庫集中支付系統(tǒng)中確定對(duì)應(yīng)的用款額度，簽發(fā)財(cái)政授權(quán)支付指令，并打印財(cái)政資金支付憑證送交零余額賬戶開戶行向指定的還款賬戶劃款，同時(shí)將加蓋單位財(cái)務(wù)公章的“還款匯總表”送交發(fā)卡行。第五條 教職工使用公務(wù)卡所發(fā)生的各項(xiàng)公務(wù)性支出，必須在透支免息期到期日7天前及時(shí)到財(cái)經(jīng)處報(bào)賬。因報(bào)銷不及時(shí)，所形成的利息及罰息由職工個(gè)人承擔(dān)。第六條 教職工使用公務(wù)卡所發(fā)生的支出既有公務(wù)性支出又有個(gè)人消費(fèi)支出時(shí)，應(yīng)在購物清單上明確標(biāo)注，購物清單上公務(wù)性消費(fèi)支出金額應(yīng)與報(bào)銷發(fā)票金額一致。第七條 確因