信用社（銀行）稽核處罰暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則

1、信用社（銀行）稽核處罰暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則第一章 總則第一條 根據(jù)河南省農(nóng)村信用合作社稽核處罰暫行規(guī)定，特制定本實(shí)施細(xì)則。第二條 對(duì)信用社(含聯(lián)社營(yíng)業(yè)部)及其職工違反國(guó)家金融法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度但未構(gòu)成刑事犯罪的行為實(shí)行處罰。第三條 稽核人員在處罰中，要嚴(yán)格執(zhí)法，依法稽核，依規(guī)稽核。必須嚴(yán)格執(zhí)行河南省制定的農(nóng)村信用合作社稽核處罰暫行規(guī)定和本實(shí)施細(xì)則。第四條 對(duì)信用社的違規(guī)行為，依照有關(guān)金融法規(guī)、各項(xiàng)規(guī)章制度及本規(guī)定予以下列相應(yīng)的處理和處罰。一、被稽核的信用社1.責(zé)令限期糾正違規(guī)事項(xiàng)；2.沒收非法所得；3.罰款；4.通報(bào)批評(píng)。二、責(zé)任人1.限期糾正；2.賠償損失；3.沒收非法所得；4.罰款；5.建議給

2、予行政處分或其它處罰。以上處罰可以并處。第五條 信用社及有關(guān)責(zé)任人的違規(guī)行為已構(gòu)成犯罪的，稽核單位要將有關(guān)材料移交司法機(jī)關(guān)，依法追究其刑事責(zé)任。第六條 稽核人員在稽核中，既要堅(jiān)持原則、客觀公正，又要實(shí)事求是，不徇私情。對(duì)故意報(bào)復(fù)、刁難、加重處罰和故意減輕處罰、袒護(hù)責(zé)任者濫用職權(quán)的，聯(lián)社要對(duì)其進(jìn)行行政、紀(jì)律處分。第二章 處罰的內(nèi)容第七條 對(duì)存款業(yè)務(wù)違規(guī)的處罰。一、對(duì)存款業(yè)務(wù)中弄虛作假的、亂發(fā)存款手續(xù)費(fèi)的，可對(duì)責(zé)任人罰款100-300元， 并立即糾正和追回因此所得收入，同時(shí)給予通報(bào)批評(píng)。二、對(duì)造成存款透支的，可對(duì)單位處100-300 元、對(duì)責(zé)任人處50-100元罰款。三、對(duì)存款業(yè)務(wù)中的其它違規(guī)行為

3、可對(duì)責(zé)任人處20-100元的罰款。第八條 對(duì)貸款業(yè)務(wù)違規(guī)處罰一、發(fā)放不符合貸款規(guī)定對(duì)象、用途和其他條件的貸款，責(zé)令限期糾正，并對(duì)責(zé)任人處以貸款額的1-3%罰款。二、借款合同不規(guī)范、要素不全，對(duì)責(zé)任人處以每筆貸款10元的罰款。三、保證擔(dān)保貸款、信用貸款、抵押擔(dān)保貸款、質(zhì)押擔(dān)保貸款不合規(guī)，對(duì)責(zé)任人處以貸款金額1-3%的罰款。四、不按規(guī)定審批或超越審批權(quán)限發(fā)放貸款，或擅自改變貸款投向的，對(duì)責(zé)任人處以貸款金額1-3%的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的建議聯(lián)社給予通報(bào)或行政處分。五、對(duì)虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)的，給予通報(bào)批評(píng)，并對(duì)責(zé)任人處以1-3%的罰款。六、自批自貸貸款或發(fā)放冒名頂替貸款；為謀取個(gè)人私利發(fā)放

4、貸款，責(zé)令責(zé)任人立即收回貸款，沒收全部非法所得，并處以1-3%罰款。造成損失的，由責(zé)任人賠償全部損失，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法部門處理。七、對(duì)繞規(guī)模放款的信用社和直接責(zé)任人分別處以每筆50-100元的罰款。八、票據(jù)貼現(xiàn)。對(duì)票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)要從嚴(yán)掌握，一般集中由聯(lián)社辦理，若有違背，除追究單位和責(zé)任人外，并處以單位100-300元、責(zé)任人50-100元罰款， 造成損失的，由責(zé)任人賠償全部損失，對(duì)情節(jié)嚴(yán)重、觸犯刑律的，要追究刑事責(zé)任。九、貸款形態(tài)的調(diào)整。逾期貸款、呆滯貸款、呆帳貸款要嚴(yán)格按照聯(lián)社貸款管理辦法執(zhí)行，若有違背，追究單位和責(zé)任人責(zé)任， 并給予單位、 個(gè)人分別處以100-300、50-100元罰款。第

5、九條 對(duì)計(jì)劃、資金、利率管理違規(guī)的處罰一、資金運(yùn)用超過“信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)”規(guī)定，或?qū)嵭匈J款規(guī)模管理突破限額控制的，要限期糾正。在限期內(nèi)仍未糾正的，通報(bào)批評(píng)，對(duì)單位處以100-300元的罰款。二、違規(guī)拆出、拆入資金的，要限期糾正，對(duì)單位處以拆借金額1的罰款。數(shù)額較大的，除處罰外， 給予通報(bào)批評(píng)。三、挪用信貸資金炒買炒賣房地產(chǎn)、有價(jià)證券或注入自辦實(shí)體的，責(zé)令限期收回，并通報(bào)批評(píng)，同時(shí)沒收全部非法所得，對(duì)責(zé)任人處以挪用金額1%的罰款。四、違反利率政策，擅自確定存貸款利率，故意不按規(guī)定利率計(jì)收計(jì)付利息和加罰息的，要限期退補(bǔ)糾正，并通報(bào)批評(píng)，對(duì)責(zé)任人處以50-100元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的建議給予

6、行政處分。第十條 對(duì)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)違規(guī)的處罰一、對(duì)不堅(jiān)持錢帳分管、印證分管，不堅(jiān)持“四雙”制度，不按規(guī)定記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、交接，不堅(jiān)持執(zhí)行重要空白憑證管理制度的，要對(duì)責(zé)任人每人每次處以50 元以內(nèi)的罰款；屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排工作造成的，同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)；由以上原因引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件的，建議給予行政處分。二、違反聯(lián)社印、押、證、機(jī)分管規(guī)定的，對(duì)責(zé)任人每次處以50元以上的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，加重處罰。三、存貸款不及時(shí)入帳或截留、挪用的，責(zé)令立即糾正，并對(duì)責(zé)任人處以50-100元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，建議給予行政處分。四、挪用庫(kù)款、營(yíng)業(yè)款、有價(jià)證券或用非法手段騙取存款、利息、匯款、聯(lián)行資金、信貸資金，未構(gòu)成刑事犯罪的，

7、除追回贓款外，對(duì)責(zé)任人處以50元以上罰款，并建議給予行政處分。五、沒有達(dá)到“六相符”的單位，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不符，處責(zé)任人20元的罰款。六、對(duì)存、貸款等利息計(jì)算差錯(cuò)，每筆差錯(cuò)處責(zé)任人20元的罰款。七、對(duì)利轉(zhuǎn)本和以貸收息的，處單位及責(zé)任人轉(zhuǎn)息金額5-10%的罰款，并通報(bào)批評(píng)， 建議聯(lián)社給予行政處分。八、截留或轉(zhuǎn)移收入，私設(shè)帳外帳(小金庫(kù))，私分財(cái)務(wù)收入的，一律沒收，并對(duì)責(zé)任人處以違紀(jì)金額的1-3%的罰款，后果嚴(yán)重的，建議聯(lián)社給予行政處分。九、擅自擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、濫發(fā)獎(jiǎng)金、實(shí)物補(bǔ)貼的，一律折現(xiàn)沒收，對(duì)責(zé)任人處以50-100元的罰款，后果嚴(yán)重的，建議聯(lián)社給予行政處分。十、不按規(guī)定購(gòu)置固定資產(chǎn)或

8、對(duì)固定資產(chǎn)管理不嚴(yán)，造成損失的，對(duì)責(zé)任人處以50-100元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的通報(bào)批評(píng)。十一、違規(guī)列支其他應(yīng)收、應(yīng)付款和在建工程的，責(zé)令限期糾正，對(duì)單位處以200元以上的罰款。十二、違反電腦處理業(yè)務(wù)管理和操作規(guī)定，擅自修改應(yīng)用程序，發(fā)生數(shù)字丟失、 泄密的， 對(duì)責(zé)任人處以50-100元的罰款；利用電腦進(jìn)行非法活動(dòng)的，對(duì)責(zé)任人處以100元以上罰款，構(gòu)成刑事犯罪的， 依法追究其刑事責(zé)任。十三、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自上基建項(xiàng)目的，責(zé)令停工，并對(duì)責(zé)任人處以100-200元的罰款， 對(duì)單位按占用資金金額處以每日萬(wàn)分之五的罰款。十四、偷漏稅的，責(zé)令限期補(bǔ)繳。第十一條 對(duì)安全保衛(wèi)工作違規(guī)的處罰一、安全設(shè)施不符合安全保衛(wèi)制

9、度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，必要的安全防范器械配備不齊全的或不妥善保管的，責(zé)任限期維修、購(gòu)置和糾正外，對(duì)責(zé)任人及信用社的主要負(fù)責(zé)人分別處以50-100元的罰款。二、未按規(guī)定成立安全防范組織、建立健全聯(lián)合防范制度的，除限期糾正外，對(duì)信用社的主要負(fù)責(zé)人處以 100元以上的罰款。三、違反守庫(kù)、押運(yùn)、封閉式營(yíng)業(yè)制度或把非信用社人員引入營(yíng)業(yè)室或庫(kù)房等重地的，對(duì)責(zé)任人和信用社主要負(fù)責(zé)人分別處以50-100元的罰款，并通報(bào)批評(píng)。以上各條中，造成經(jīng)濟(jì)損失的，由責(zé)任人負(fù)全部或部分賠償責(zé)任。第三章 處罰的管理第十二條 凡本規(guī)定未列出的其他違規(guī)行為的處罰，比照同類條款或相近條款進(jìn)行處罰。第十三條 責(zé)任人包括違規(guī)行為的決定人員和直

10、接經(jīng)辦人員。一、誰(shuí)直接違規(guī)，誰(shuí)就是責(zé)任人。二、領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人指令經(jīng)辦人員違規(guī)辦理業(yè)務(wù)，領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)部門負(fù)責(zé)人為責(zé)任人；經(jīng)辦人員在辦理過程中未提出異議或不抵制的，經(jīng)辦人員同為責(zé)任人。三、由于經(jīng)辦人員、信用社提供情況不實(shí)，導(dǎo)致決策失誤的為經(jīng)辦人員。提供情況的經(jīng)辦人和信用社主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。四、經(jīng)過集體研究的違規(guī)行為，參加研究的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。五、凡發(fā)生違規(guī)行為責(zé)任不清的，經(jīng)辦人員與其直接上級(jí)的主要負(fù)責(zé)人為責(zé)任人。第十四條 有下列情況之一者，應(yīng)從重處罰。一、嚴(yán)重違規(guī)造成重大經(jīng)濟(jì)損失或嚴(yán)重后果的；二、拒不執(zhí)行稽核處罰規(guī)定的；三、直接或變相破壞、抗拒、阻撓稽核檢查的；四、明知故犯或?qū)也閷曳傅?；五、嫁禍于人、打擊?bào)復(fù)的。第十五條 有下列情況之一者，應(yīng)從輕處罰。一、違規(guī)問題輕微的；二、積極配合稽核檢查的；三、自己主動(dòng)