某某木業(yè)加工廠年加工10萬套木制品項(xiàng)目可研技術(shù)方案申請報告

1、俺縣啦啦木業(yè)加工廠年加工10萬套木制品工程可行性研究報告o年三月目錄第一章總論 1第一節(jié)工程概述 1第二節(jié)可行性研究的依據(jù) 2第三節(jié)結(jié)論 2第二章市場分析預(yù)測與建設(shè)規(guī)模 3第一節(jié)市場分析 3第二節(jié)建設(shè)規(guī)模 3第三章建設(shè)地點(diǎn)及建設(shè)條件 4第一節(jié)建設(shè)地點(diǎn) 4第二節(jié)建設(shè)條件 4第四章工藝技術(shù)方案與設(shè)備選擇 5第一節(jié)工藝技術(shù)方案 5第二節(jié)設(shè)備選擇 5第五章工程設(shè)計方案 6第一節(jié)總平面布置 6第二節(jié)土建工程 7第三節(jié)公用工程 7第六章環(huán)境保護(hù) 9第一節(jié)采用的標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù) 9第二節(jié)環(huán)保治理措施 9第七章勞動安全、工業(yè)衛(wèi)生、消防 11第一節(jié)設(shè)計依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范 11第二節(jié)建筑場地及布置 11第三節(jié)衛(wèi)生安全及消防

2、措施 12第八章企業(yè)組織和勞動定員 13第一節(jié)企業(yè)組織 13第二節(jié)勞動定員 13第九章節(jié)能 14第一節(jié)簡況 14第二節(jié)耗能指標(biāo)及分析 15第三節(jié)節(jié)能措施 15第十章工程實(shí)施計劃 17第十一章投資估算和資金來源 18第一節(jié) 概述 18第二節(jié)投資及資金來源 18第十二章財務(wù)評價和效益分析 19第一節(jié) 基準(zhǔn)數(shù)據(jù) 19第二節(jié) 產(chǎn)品成本估算 19第三節(jié)銷售收入及稅金 20第四節(jié)盈利能力分析 21第五節(jié)投資回收期 22第六節(jié)不確定性分析 22第十三章 結(jié)論 23第一章 總論第一節(jié) 工程概述一、工程名稱：年加工 10 萬套木制品工程二、工程承辦單位：俺縣啦啦木業(yè)加工廠三、法定代表人：王力宏聯(lián) 系電 話： 1

3、23456789四、工程總投資 擬建工程總投資為 150 萬元，其中：固定資產(chǎn)投資 120 萬 元，流動資金 30 萬元。五、資金籌措方案 該工程投資 150 萬元，全部自籌。六、工程建設(shè)規(guī)模工程建筑面積：1200平方M其中：1 、生產(chǎn)車間、倉庫： 900 平方 M2、辦公室、宿舍、食堂等輔助設(shè)施 300 平方 M七、工程預(yù)計生產(chǎn)能力工程實(shí)施后，年可加工木制品 10 萬套。八、工程預(yù)測經(jīng)濟(jì)指標(biāo)經(jīng)測算，工程經(jīng)營年平均銷售額 1000 萬元，平均利潤總額 39 萬元，投資利潤率為 26%，投資利稅率為 70%，稅前投資回收 期為 3.8 年，保本點(diǎn)是生產(chǎn)能力 67.5%，工程有較好的財務(wù)盈利能力和

4、資金償還能力九、工程技術(shù)指標(biāo)1、工程總體設(shè)計和加工廠工藝設(shè)計符合國家和行業(yè)的標(biāo) 準(zhǔn)。2、工程土建工程符合設(shè)計要求和國家工程驗(yàn)收范圍。第二節(jié) 可行性研究的依據(jù)本工程可行性研究的依據(jù)是：1、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄 （2005 年本 ） 2、中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會“十二五”規(guī)劃綱 要；3、中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法；4、企業(yè)提供的基礎(chǔ)資料和數(shù)據(jù)；5、國家及地方其他相關(guān)法律、法規(guī)、政策及規(guī)定，技術(shù)資 料。第三節(jié) 結(jié)論1、本工程建設(shè)目標(biāo)明確，建設(shè)理由充分，投資方向正確。2、本工程選址正確，工廠工藝布置合理，廢氣、固體廢物 及廢水處理方案符合環(huán)保要求。3、工程投資估算符合實(shí)際，籌措資金有保障。4、工程經(jīng)

5、濟(jì)效益、社會效益良好。第二章 市場分析預(yù)測與建設(shè)規(guī)模第一節(jié) 市場分析木托盤，是以天然木材為原料制造的托盤，是現(xiàn)在使用最廣 的托盤，主要用于集裝、堆放、搬運(yùn)和運(yùn)輸?shù)姆胖?，作為單元?fù) 荷的貨物和制品的水平平臺裝置，便于裝卸、搬運(yùn)單元物資和小 數(shù)量的物資。包裝箱是用木材、竹材或木質(zhì)混合材料制成的直方 體包裝容器。木質(zhì)托盤和包裝箱是現(xiàn)在使用范圍最廣的包裝裝置 材料，因?yàn)槠鋬r格便宜，外觀漂亮，結(jié)實(shí)耐用，而且尺寸可以按 客戶要求生產(chǎn)，市場需求量較大，應(yīng)用范圍較廣。該工程利用當(dāng)?shù)刎S富的木材資源，加工成包裝箱、木托盤等 木制品，可以銷往周邊省市大中型企業(yè)或商貿(mào)市場用于產(chǎn)品包 裝，市場前景較為廣闊，經(jīng)濟(jì)效益十分

6、可觀。第二節(jié) 建設(shè)規(guī)模本工程年加工木制品 10 萬套，其中木箱 5 萬套，木托盤 5 萬套。主要建設(shè)加工車間、原料場、成品倉儲庫及辦公室、宿舍、食堂等其他輔助設(shè)施。第三章 建設(shè)地點(diǎn)及建設(shè)條件第一節(jié) 建設(shè)地點(diǎn)本工程擬建于俺縣柿子園鄉(xiāng)吳海村，廠區(qū)地勢平坦、開闊， 配套條件及交通條件較好，周圍無污染源，是理想的建設(shè)場地。第二節(jié) 建設(shè)條件1 、地理?xiàng)l件：俺縣區(qū)域地勢平坦，土地耐力平均為910Kg/cm2, 土質(zhì)為亞粘土，適宜生產(chǎn)廠區(qū)建設(shè)。2、氣象條件：俺縣屬溫帶半干燥季風(fēng)型大陸氣候，常年主 導(dǎo)風(fēng)向?yàn)槲髂巷L(fēng)，年平均氣溫 13.1 攝氏度，年平均降水量 603.3mm。3、水文條件：俺縣地下水資源豐富，儲

7、量30.42 億立方 M，易于開采、水質(zhì)良好，為非高氟區(qū)，能夠滿足生產(chǎn)用水。4、交通運(yùn)輸條件：京九、濟(jì)邯鐵路和濟(jì)館高速縱貫聊城， 蒙館、禹范、壽邯公路經(jīng)過俺縣。境內(nèi)已形成三縱一橫一環(huán)的公 路交通網(wǎng)，村村通公路基本完成，交通運(yùn)輸十分便利。5、電力條件：俺縣屬華東電網(wǎng)，已形成以110 千伏線路為主干，以 35 千伏線路為骨架的供電網(wǎng)絡(luò)可保證工、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和人民生活用電，廠區(qū)已架設(shè)供配設(shè)施，可保證生產(chǎn)用電第四章工藝技術(shù)方案與設(shè)備選擇第一節(jié)工藝技術(shù)方案原料進(jìn)廠后經(jīng)檢測達(dá)到要求后，主要工藝流程如下：原料（原木）7截頭鋸截段T帶鋸加工板材T齊頭鋸截板頭 T加工成品T入庫T銷售第二節(jié)設(shè)備選擇本工程選擇國內(nèi)較為

8、先進(jìn)的設(shè)備，主要設(shè)備有帶鋸、齊頭 鋸、氣磅、截鋸、打釘器等，設(shè)備性能可靠、噪音小，生產(chǎn)過程 安全、環(huán)保。第五章工程設(shè)計方案第一節(jié)總平面布置、總平面布置原則1、嚴(yán)格按照國家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行廠區(qū)布置（ 1）廠房按工藝流程需要有序而合理地配置。加工車間、 儲料場的面積與生產(chǎn)能力相適應(yīng)，其設(shè)置符合加工需要和衛(wèi)生要 求，布局合理。（2）加工區(qū)域與非加工區(qū)域嚴(yán)格分離，減少生活污染。2、遵循當(dāng)?shù)乜傮w規(guī)劃、水土保持、消防、環(huán)保及衛(wèi)生等要 求。3、總平面布置滿足生產(chǎn)規(guī)模和工藝流程的要求，布局緊湊 合理，物流快捷無交叉，動力設(shè)施接近負(fù)荷中心，原料場地與成 品場地分開，布置綠化區(qū)以美化環(huán)境，防止塵埃污染，滿足運(yùn) 輸、

9、安全、管線布置合理等要求。4、平面布置達(dá)到廠內(nèi)外協(xié)調(diào)并適應(yīng)自然條件，道路順暢， 滿足生產(chǎn)、消防、環(huán)保、安全衛(wèi)生和人行的需要，有利于管理， 并要安全可靠，符合防火、防洪等安全規(guī)定。5、合理確定各建筑物、道路的標(biāo)高，以滿足場地排水、防 洪及交通運(yùn)輸方便的需要，并考慮景觀要求，充分體現(xiàn)企業(yè)的現(xiàn) 代化氣息。6、車間有專用的排水暗溝，保證排水溝暢通。二、總平面布置按照工程企業(yè)的總體規(guī)劃，總廠區(qū)布置包括加工車間、倉 庫、原料場、辦公室、宿舍、食堂等。整個廠區(qū)設(shè)置一個中心出入口與廠區(qū)規(guī)劃主道路對應(yīng)。第二節(jié) 土建工程一、主要設(shè)計依據(jù)及要求 本工程的有關(guān)工程設(shè)計，根據(jù)生產(chǎn)工藝條件，按照國家及行 業(yè)現(xiàn)行有關(guān)建筑、

10、結(jié)構(gòu)規(guī)范及工程所在地自然地理、水文地質(zhì)條 件等進(jìn)行。二、建筑設(shè)計方案本工程建筑面積為1200平方M。加工車間、倉儲庫 900平方 M,辦公室、食堂、宿舍等 300平方M本工程產(chǎn)品加工車間嚴(yán)格按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)。第三節(jié) 公用工程一、供電、照明、通訊1 、供電 本工程的供電包括生產(chǎn)用電、生活用電、防雷和接地裝置。加工廠電源從加工區(qū)供電所接線。本工程設(shè)一臺變壓器，廠區(qū)供 電系統(tǒng)設(shè)計執(zhí)行有關(guān)規(guī)范，全廠電能采用三級計量，車間進(jìn)出線 處，分別安裝動力和照明電表，以便合理控制能源消耗。2、照明廠房內(nèi)照明采用三防燈、光照度要滿足生產(chǎn)要求，廠區(qū)道路照明采用高壓鈉燈3、通訊擬從附近引電話電纜至加工廠內(nèi)的電話交接箱，在

11、主要辦公 室、車間、庫房設(shè)置話機(jī)，在各辦公室布置互聯(lián)網(wǎng)接口。二、給、排水本工程給、排水范圍為工程的生產(chǎn)、生活及消防。1、給水給水采用自打深井，配備壓力系統(tǒng)。消防、生產(chǎn)、生活用水 為一供水系統(tǒng)，能充分滿足生產(chǎn)、生活及消防用水需要。2、排水車間主要生產(chǎn)用水無排放無污染，雨水通過廠區(qū)內(nèi)排水管網(wǎng) 或邊溝，直接排出廠外城市規(guī)劃下水道內(nèi)。三、交通運(yùn)輸該工程所需原料主要來自周邊地區(qū)，運(yùn)輸比較方便，社會運(yùn) 輸部門協(xié)助完成產(chǎn)品運(yùn)輸。第六章 環(huán)境保護(hù)第一節(jié) 采用的標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)一、中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法二、環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)( GB095-1996)三、生活飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)( UDC613.3/GB5749-85)四、

12、城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)( GB3096-93)五、污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)( GB8978-1996)六、大氣污染物綜合排入標(biāo)準(zhǔn)( GB16297-1996)七、工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)( GB12348-90)第二節(jié) 環(huán)保治理措施一、廢水治理該工程用水為生產(chǎn)用水和工人生活用水。 該工程運(yùn)營時不產(chǎn)生廢水，營運(yùn)期間清水回流到集水池，經(jīng) 沉淀過濾后，供下次清洗時用，外排廢水主要為少量不能再利用 的循環(huán)廢水，每年產(chǎn)生少量循環(huán)水 300 噸，利用廠區(qū)內(nèi)污水處理 設(shè)施即可以處理，達(dá)標(biāo)排放；生活污水和餐廳污水均采用先進(jìn)行 格柵、沉淀凈化處理，達(dá)到 GB8978-1996污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn) 的一級標(biāo)準(zhǔn)后流入城市設(shè)計下水道內(nèi)

13、。二、廢氣處理 本工程生產(chǎn)過程中不產(chǎn)生產(chǎn)生廢氣和粉塵，職工餐廳廚房產(chǎn)生的油煙通過的油煙凈化器處理達(dá)到GWPB5-2000 飲食業(yè)油煙排放標(biāo)準(zhǔn)(試行)排放標(biāo)準(zhǔn)后用管道送高空排放。三、噪聲治理 噪聲主要來自生產(chǎn)設(shè)備及生產(chǎn)人為噪聲，經(jīng)過采取減震、基礎(chǔ)消音處理、隔聲等措施后可以使廠界噪聲達(dá)到國家排放標(biāo)準(zhǔn)， 廠界噪聲值可降至 55Db(A) 以下，車間四周建綠化帶可有效減少 噪聲對外影響滿足現(xiàn)行工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)要求。四、固體廢物該工程固體廢棄物主要是生活垃圾和生產(chǎn)結(jié)束時剩余的邊角 料，由城建環(huán)衛(wèi)部門及時清運(yùn)。第七章 勞動安全、工業(yè)衛(wèi)生、消防第一節(jié) 設(shè)計依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范一、國家勞動部 1996 年 10

14、 月 17 日第 3 號令工程建設(shè) （工程）勞動安全監(jiān)督規(guī)定二、企業(yè)安全管理制度三、企業(yè)防火規(guī)定四、環(huán)境保護(hù)設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)五、衛(wèi)生設(shè)計防火規(guī)范六、企業(yè)設(shè)計防火規(guī)范七、工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)第二節(jié) 建筑場地及布置工程建設(shè)區(qū)域地勢平坦、土地耐力平均為9 10kg/cm 2，土質(zhì)為亞粘土，適宜生產(chǎn)廠區(qū)建設(shè)。設(shè)計中均按照有關(guān)設(shè)計規(guī)范考慮了各種建筑物的安全距離、采光、通風(fēng)、日曬、風(fēng)向及安全消防等要求。第三節(jié) 衛(wèi)生安全及消防措施一、衛(wèi)生安全措施1、本工程所有從業(yè)人員上崗前需嚴(yán)格按行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行嚴(yán)格 的職業(yè)培訓(xùn)，熟練掌握勞動技術(shù)。2、加工生產(chǎn)車間均考慮自然通風(fēng)通氣，車間設(shè)有防塵、防 蠅、防鼠設(shè)施，保證工作環(huán)境達(dá)到行業(yè)

15、標(biāo)準(zhǔn)。3、為防機(jī)、電等意外傷害事故的發(fā)生，對機(jī)構(gòu)傳動設(shè)備均 設(shè)置保護(hù)裝置，電力系統(tǒng)均采取接零線或保護(hù)裝置。二、消防措施 為確保安全，所有生產(chǎn)、生活建筑都有嚴(yán)密的消防措施，同 時加強(qiáng)對工人的安全防火教育，對消防設(shè)施和器材進(jìn)行嚴(yán)格檢查 和配備，確保無損壞。第八章 企業(yè)組織和勞動定員第一節(jié) 企業(yè)組織本工程組織機(jī)構(gòu)健全，建立 3 人的工程班子，專門負(fù)責(zé)制訂工程實(shí)施計劃以及協(xié)調(diào)解決工程進(jìn)行中的重大問題。工程實(shí)施后 擬定管理體制如下示意圖。管理體制示意圖生產(chǎn)副總經(jīng)理生產(chǎn)車間總經(jīng)理營銷副總經(jīng)理辦公室I 銷售部第二節(jié)勞動定員根據(jù)工程的具體要求及生產(chǎn)規(guī)模和設(shè)備加工能力，工程定員 確定為20人，其中：管理人員 4

16、人，專業(yè)技術(shù)人員和生產(chǎn)人員 16人。全部管理人員均具有大、中專以上學(xué)歷，并從事經(jīng)濟(jì)管理 工作多年，有著成熟的管理經(jīng)驗(yàn)。技術(shù)工人招收具有中等專業(yè)技 術(shù)職業(yè)教育合格人員，并在崗前兩個月進(jìn)行專業(yè)技術(shù)操作培訓(xùn)及 安全生產(chǎn)教育培訓(xùn)，經(jīng)考試合格后上崗。第九章 節(jié)能第一節(jié)概況、設(shè)計原則(1) 認(rèn)真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)設(shè)計規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)能規(guī)定，努力做到合理利用能源和節(jié)約能源（ 2）采用先進(jìn)的節(jié)能新工藝、新設(shè)備、新技術(shù)，嚴(yán)禁使用 國家已公布淘汰的機(jī)電產(chǎn)品。（3）提高自控、管理水平，加強(qiáng)計量。二、編制依據(jù)1、中華人民共和國節(jié)約能源法（中華人民共和國主席 令 1997第 90 號）2、固定資產(chǎn)投資工程節(jié)能評估和

17、審查暫行辦法（國家 發(fā)改委 2010 年第 6 號令）3、中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進(jìn)法（中華人民共和國 主席令 2002第 72 號）4、山東省節(jié)能監(jiān)察辦法5、國家發(fā)改委關(guān)于固定資產(chǎn)投資工程工程可行性研究報 告“節(jié)能篇（章）”編制及評估的規(guī)定6、國務(wù)院關(guān)于發(fā)布促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整暫行規(guī)定的通知（國 發(fā) 200540 號）（ 國家7、國家鼓勵發(fā)展的資源節(jié)約綜合利用和環(huán)境保護(hù)技術(shù) 發(fā)改委 2005 第 65 號 ）8、工程工程其他有關(guān)法律、法規(guī)及文件第二節(jié) 耗能指標(biāo)及分析本工程實(shí)施后，正常運(yùn)行期沒有生產(chǎn)用水，廠區(qū)不設(shè)生活區(qū)，也沒有生活用水產(chǎn)生。本工程年用煤量約為10噸。年耗電量約4萬KWh由俺縣供電公

18、司供應(yīng)。表7-1產(chǎn)品綜合能耗折算表序號耗能 名稱單位年耗量折算系數(shù)年折算能耗（噸標(biāo)煤）所占比例 （%）1電萬kWh100.1229kg/kWh12.2997.312水t40000.0857kg/t0.342.69合計12.63通過表7-1可看出，本工程投入運(yùn)行后，年綜合耗能12.29噸標(biāo)準(zhǔn)煤，因此該工程屬于能源利用效率比較好的工程。企業(yè)在生 產(chǎn)經(jīng)營管理活動中，針對性地采取有關(guān)措施，減少消耗，可進(jìn)一 步降低成本，提高企業(yè)效益。第三節(jié)節(jié)能措施（1）新建廠房、倉庫、辦公樓等建筑物的建造中多采用國 家推薦的節(jié)能環(huán)保的新型建筑墻體材料、控制室內(nèi)溫度，達(dá)到國 家規(guī)定的節(jié)能設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，在總圖布置上，盡量使原材

19、料廠房與相 關(guān)車間臨近，充分利用現(xiàn)有公用設(shè)施，按產(chǎn)品生產(chǎn)加工流程合理 布局各車間、工序，從而使輸送能降到最低。（2）供、用水系統(tǒng)管路及設(shè)備均應(yīng)選擇節(jié)能型產(chǎn)品或按國 家有關(guān)規(guī)范和產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)的要求設(shè)計、制造、安裝。（3）選用國際先進(jìn)的節(jié)能設(shè)備，設(shè)備應(yīng)用各項(xiàng)節(jié)能成型新 技術(shù)，自動化程度高，生產(chǎn)效率高，節(jié)能效果好。在滿足工藝要 求的條件下，選用功率小的節(jié)能型設(shè)備。（4）建立用能考核制度，材料消耗、用能水平、生產(chǎn)業(yè)績 同獎金掛鉤，每月考核以達(dá)到節(jié)能目的。第十章工程實(shí)施計劃本工程建設(shè)期為4個月，具體實(shí)施計劃如下:工程實(shí)施計劃進(jìn)度安排表時間 工程、內(nèi)容 一、實(shí)施進(jìn)度1234可研報告審批初步設(shè)計建筑改造施工設(shè)備

20、考查設(shè)備采購設(shè)備安裝調(diào)試職工培訓(xùn)試生產(chǎn)第十一章 投資估算和資金來源第一節(jié) 概 述一、估算依據(jù)1、山東省建筑、安裝工程綜合定額2、現(xiàn)行投資估算有關(guān)規(guī)定3、參照聊城市材料、人工預(yù)算價格4、有關(guān)設(shè)備咨詢價、報價資料5、公司類似工程造價情況二、工程概算年加工 10 萬套木制品工程，投資主要為土建施工和設(shè)備采 購，預(yù)算工程總投資為 150 萬元。第二節(jié) 投資及資金來源本工程總投資 150 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 120 萬元，生產(chǎn) 流動資金 30 萬元。資金來源全部為企業(yè)自籌。第十二章 財務(wù)評價和效益分析第一節(jié) 基準(zhǔn)依據(jù)本工程的財務(wù)分析和經(jīng)濟(jì)評價是以國家計委、建設(shè)部 1993 年 4 月 7 日頒發(fā)的建

21、設(shè)工程經(jīng)濟(jì)方法與參數(shù)及現(xiàn)行財、稅等 制度為依據(jù)，并參照有關(guān)評估方法編制。工程基準(zhǔn)數(shù)據(jù)中的計算 期按 10 年測算，其中，建設(shè)期為 4 個月，正常生產(chǎn)經(jīng)營期的第 一年達(dá)到 80%能力，第 2 年以后達(dá)到 100%生產(chǎn)能力。第二節(jié) 產(chǎn)品成本估算一、編制說明1、原材料、輔助材料參考工藝提供定額和企業(yè)實(shí)際消耗進(jìn) 行估算確定，價格采用現(xiàn)行市場價格。本工程主要原料為原木， 年用量10000立方M現(xiàn)行價格為800元/立方M輔料及包裝物 按 5 萬元計算。2、燃料及動力的消耗是根據(jù)目前國內(nèi)同類產(chǎn)品的消耗定額 和企業(yè)實(shí)際確定的。水電價格采用當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行價格。年消耗水約4000 方，按 2.5 元/方計，共需 1 萬

22、元；年消耗電約 1 0萬度，按 0.8 元/度計，共需 8萬元。3、 職工工資按當(dāng)?shù)仄骄?0000 元/年計算，福利費(fèi)按工 資總額的 15%計算，本工程定員 20 人，年工資及福利費(fèi)總額約 46 萬元。4、固定資產(chǎn)折舊采用直線法，本工程新增固定資產(chǎn)投資120萬元，折舊年限 10年，年折舊費(fèi) 12 萬元。5、修理費(fèi)按年折舊額的 25%計算，為 3 萬元。6、本工程生產(chǎn)經(jīng)營期內(nèi)無貸款利息。7、銷售費(fèi)用按銷售收入的 1%估算。8、管理費(fèi)用結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，按實(shí)際發(fā)生估算。 二、總成本費(fèi)用本工程正常年份總成本費(fèi)用為 895 萬元，其中固定成本 81 萬元，可變成本 814 萬元，經(jīng)營成本為 883

23、 萬元。詳見“生產(chǎn)成 本和費(fèi)用估算表”。第三節(jié) 銷售收入及稅金一、銷售收入 本工程年加工木制品 10 萬套，其中木箱、木托盤各 5 萬 套，年均平均價格按國內(nèi)現(xiàn)行價格并考慮市場需求預(yù)測確定，正 常年總銷售收入為 1000 萬元。二、銷售稅金及附加 工程產(chǎn)品增值稅率按銷售收入的 6%估算，約為 60 萬元，城建稅按增值稅的 6%計算，教育附加稅按增值稅的4%計算，工程銷售稅金為 66 萬元。詳見“產(chǎn)品銷售收入及稅金表”。三、利稅及利潤總額1、本工程經(jīng)營年平均利稅為：年銷售收入1000 萬元 -總成本費(fèi)用895萬元=105萬元。2、本工程經(jīng)營年平均利潤為：年平均利稅105 萬元 - 增值稅及附加

24、66 萬元 =39 萬元。四、所得稅和稅后利潤本工程正常經(jīng)營年份銷售利潤為 39 萬元。交納 33%的所得稅 為 13 萬元，稅后利潤為 26 萬元，盈余的公積金按可供分配利潤 的 10%計算。詳見“損益表”。第四節(jié) 盈利能力分析根據(jù)損益表計算以下指標(biāo)：1 、投資利潤率投資利潤率為：經(jīng)營年平均利潤總額+總投資X100% 39 +150 X 100% 26%2、投資利稅率投資利稅率為：經(jīng)營年平均利稅總額+總投資X100%= 105+ 150 X 100%= 70%第五節(jié) 投資回收期1、所得稅稅前(1)投資回收期為：總投資150萬元+稅前利潤 39萬元=3.8 年。( 2)財務(wù)內(nèi)部收益率為 26%

25、。2、所得稅稅后(1)投資回收期為：總投資 150萬元+稅后利潤 26萬元=5.8 年。( 2)財務(wù)內(nèi)部收益率為 17.3%。第六節(jié) 不確定性分析盈虧平衡分析：根據(jù)工程財務(wù)評價正常經(jīng)營年平均數(shù)據(jù)進(jìn)行 盈虧分析，以生產(chǎn)能力負(fù)荷為分析對象：BEP(生產(chǎn)能力負(fù)荷)=固定成本/ (營業(yè)收入-變動成本-銷售稅金及附加)X 100%=81/(1000-814-66) X 100% 67.5% 計算結(jié)果表明，只要達(dá)到設(shè)計生產(chǎn)能力67.5%，即年銷售收入 675 萬元時，企業(yè)就可保本，工程抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。第十三章 結(jié)論1 、通過以上計算分析該工程正常經(jīng)營年投資利潤率為26%， 投資利稅率為 70%所得稅前投資回收期 3.8年，盈虧平衡點(diǎn)為 67.5%，只要達(dá)到設(shè)計能力 67.5%企業(yè)即可保本經(jīng)營，該工程投產(chǎn) 后具有較強(qiáng)的盈利能力，可取得可觀的經(jīng)濟(jì)效益，并具有較強(qiáng)的 投資回收能力。2、本工程充分利用當(dāng)?shù)刎S富的資源，符合當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)發(fā) 展規(guī)劃，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。3、本工程建設(shè)目標(biāo)明確，建設(shè)理由充分，投資方向正確。4、本工程選址正確，加工廠工藝布置符合國家和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，污水處理方案符合環(huán)保要求。5、工程組織機(jī)構(gòu)與工程規(guī)模和內(nèi)容相符合。6、工程投資估算符合實(shí)際，籌措資金有保障。7、工程經(jīng)濟(jì)效益、社會效益良好。表一主要設(shè)備清單設(shè)備