財(cái)務(wù)審批制度及流程

1、公司財(cái)務(wù)管理審批制度及流程 、采購(gòu)付款審批制度流程 設(shè)備、工具用具、辦公用品等)購(gòu)置： 500元以上的物料應(yīng)由采購(gòu)部門(mén)采用優(yōu)選的方式對(duì)幾家供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、 從中選購(gòu)價(jià)廉物美的物料。 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，節(jié)約費(fèi)用開(kāi)支，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，特制定采購(gòu)付款審批制度流程。 物料(包括原材料、輔料、 1、主要原材料或單價(jià)在 質(zhì)量、服務(wù)進(jìn)行比較， 2、報(bào)價(jià)審批程序如下： 3、物料采購(gòu)要填寫(xiě)書(shū)面采購(gòu)申請(qǐng)單，采購(gòu)申請(qǐng)單的內(nèi)容應(yīng)該注明：現(xiàn)有庫(kù)存情況、購(gòu)買(mǎi) 用途、品牌型號(hào)、預(yù)計(jì)費(fèi)用、不同品牌的比較情況等。 4、物料采購(gòu)申請(qǐng)程序如下： 使用部門(mén)負(fù)責(zé)人填 財(cái)務(wù)審核 總經(jīng)理審批 寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單 5、物料購(gòu)置的工作流程: 貨款審批

2、： 1、貨款是指：為了銷(xiāo)售而購(gòu)入的原材料、耗材等所需支付的款項(xiàng)，包括采購(gòu)定金、預(yù)付貨款、 結(jié)算貨款等。 2、除零星采購(gòu)、辦公用品和急件采購(gòu)，所有貨款的支付須憑已審批的合同或訂單支付。單次采 購(gòu)金額較小，但長(zhǎng)期耗用的物料采購(gòu)，也需要簽訂合同。 3、貨款支付審批程序： 4、辦理貨款支付審批程序的用款申請(qǐng)單 (除采購(gòu)定金)要附上以下資料: (1 )經(jīng)審批的采購(gòu)合同，沒(méi)有合同的則附上經(jīng)審批的采購(gòu)申請(qǐng)單 (2) 倉(cāng)庫(kù)簽發(fā)的驗(yàn)收入庫(kù)單； (3) 供應(yīng)商的對(duì)賬單； （4）供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票（由會(huì)計(jì)附上）。 5、貨款審批工作流程： 采購(gòu)員：月末核對(duì)當(dāng)月供應(yīng)商 的對(duì)賬單（參考采購(gòu)日?qǐng)?bào)）， 會(huì)計(jì)復(fù)核 會(huì)計(jì)：當(dāng)月28

3、日前 取得供應(yīng)商發(fā)票， 采購(gòu)員協(xié)助跟進(jìn) 采購(gòu)員：憑齊備無(wú)誤的 付款資料于次月 15日 前辦理用款申請(qǐng)手續(xù) 注：1、已付過(guò)定金或預(yù)付款的，要把已付的定金或預(yù)付款注明在用款申請(qǐng)單上； 2、填寫(xiě)用款申請(qǐng)單時(shí)內(nèi)容必須真實(shí)、清析、完整；每次實(shí)際付款金額與用款申請(qǐng) 單金額不一致時(shí)，把已審批的用款申請(qǐng)單復(fù)印，并注明本次實(shí)付款和未付款金 額，以作為下次付款審批的依據(jù)； 3、該貨款審批主要是針對(duì)月結(jié)供應(yīng)商； 日。 4、支付給月結(jié)供應(yīng)商的貨款的付款時(shí)間為每月 、銷(xiāo)售收款管理制度流程: 1、為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，按期收回貨款，加速資金周轉(zhuǎn)，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售利潤(rùn)最大化，特 制定本制度流程。 2、與客戶(hù)對(duì)賬應(yīng)收流程

4、 客戶(hù)對(duì)賬及應(yīng)收款流程表 1.業(yè)務(wù)員每月月 末與倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù) 對(duì)賬，確保送貨 數(shù)量及金額一致 2.業(yè)務(wù)員傳真 對(duì)賬單給客戶(hù)對(duì) 賬，確保與客戶(hù) 數(shù)據(jù)一致 3.業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶(hù) 要求，填制發(fā)票 開(kāi)立申請(qǐng)表交財(cái) 務(wù)，后附客戶(hù)回傳 的對(duì)賬單 4.財(cái)務(wù)開(kāi) 具發(fā)票 5.業(yè)務(wù)員把 發(fā)票交客戶(hù)， 并催收貨款 3、貨款到期日前業(yè)務(wù)員、 財(cái)務(wù)應(yīng)提前提醒客戶(hù)付款， 財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)查收，貨款收到應(yīng)立即通知總經(jīng)理、 業(yè)務(wù)員，并編制“應(yīng)收賬款明細(xì)表”。 三.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序： 1、 2、 3、 一般費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批程序: 1） 2） 3） 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般是指員工現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。 經(jīng)辦人應(yīng)辦理完業(yè)務(wù)三天內(nèi)填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單送達(dá)財(cái)務(wù)部。 市內(nèi)交

5、通費(fèi)：市內(nèi)外出辦理公司事務(wù)，一般要求乘坐公共汽車(chē)，如屬于緊急公務(wù)或攜帶非常 重要資料等的確需要乘坐的士的，則事先要與業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)同意，報(bào)銷(xiāo)時(shí)要在的士發(fā)票 后注明從哪里到哪里。 零星采購(gòu)：要附上采購(gòu)申請(qǐng)單和入庫(kù)單。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指招待客人所發(fā)生的餐費(fèi)、娛樂(lè)及贈(zèng)送禮品等所支出的費(fèi)用，本費(fèi)用必須本 著“必須、合理、節(jié)約”的原則從嚴(yán)控制，該費(fèi)用發(fā)生前，要向總經(jīng)理申請(qǐng)（可電話(huà)或書(shū)面） 同意。 總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核費(fèi)用是否屬實(shí)、合理。 會(huì)計(jì)審核的內(nèi)容：審核所附單據(jù)是否齊全，發(fā)票是否真實(shí)、合法、合理，計(jì)算是否準(zhǔn)確等。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批程序： 1 ）出差人員應(yīng)于回到公司后一周內(nèi)填制差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單送達(dá)

6、財(cái)務(wù)部。 2）總經(jīng)理審核的內(nèi)容：主要是審核出差日期、理由、人數(shù)、乘坐的交通工具等是否屬實(shí)。 3）會(huì)計(jì)審核的內(nèi)容：審核車(chē)（船）票、飛機(jī)票、交通費(fèi)、住房費(fèi)是否真實(shí)、合法、合理，計(jì)算 是否準(zhǔn)確等。 報(bào)銷(xiāo)審批流程： 元以上，要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃; 注：1、報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò) 2、逢周為報(bào)銷(xiāo)日。 4. 公務(wù)借款： 1、由于業(yè)務(wù)招待、零配件采購(gòu)、出差、外派學(xué)習(xí)等需要借款的，應(yīng)按相應(yīng)的管理制度辦好手續(xù) 后方可到財(cái)務(wù)部借支。 嚴(yán)禁非公務(wù)性借款行為。 2、出差回到公司或有關(guān)業(yè)務(wù)辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部結(jié)清臨時(shí)借款，多退少補(bǔ)；超過(guò)兩 周未到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款的，財(cái)務(wù)部可從工資中扣收，除非當(dāng)事人書(shū)面說(shuō)明理由并報(bào)總經(jīng)理 審

7、批同意延期，同時(shí)抄報(bào)財(cái)務(wù)部。 經(jīng)辦人填制 借款單 監(jiān)事或廠(chǎng)長(zhǎng) 總經(jīng) 財(cái)務(wù)部 審核 理、監(jiān) 付款 事審批 元以上，要提前一天給財(cái)務(wù)報(bào)計(jì)劃。 注：借款金額超過(guò) 3、借款流程： 四.出納付款流程: 1. 出納根據(jù)看到有會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的簽字方可付款， 2. 付款時(shí)沒(méi)看到有單有據(jù)不可報(bào)銷(xiāo)，要做到見(jiàn)單付款。 3. 付完款要當(dāng)天做好現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表發(fā)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理郵箱，把當(dāng)天的銀行付款水單跟報(bào)銷(xiāo)單粘在一 起，做到賬單相符。 四.會(huì)計(jì)管理制度流程: 1. 稅款申報(bào)及交納： 會(huì)計(jì)、總經(jīng) 理、審批 稅款申報(bào)及 交納 各種稅款申報(bào)及交納，應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)稅收法規(guī)，只能合法節(jié)稅，不得偷稅漏稅。稅款申 報(bào)及納繳流程： 會(huì)計(jì)填制納

8、稅申報(bào)表 2. 每月10號(hào)前出財(cái)務(wù)報(bào)表及各項(xiàng)明細(xì)表及其他事項(xiàng)。 五、公司資料、 財(cái)務(wù)資料保管與存檔制度 一、為加強(qiáng)對(duì)公司和財(cái)務(wù)資料安全性及保密性的管理，對(duì)現(xiàn)行辦公無(wú)紙化、電子數(shù)據(jù)、網(wǎng)銀密碼的 保管及存檔，特制定本制度。 二、采購(gòu)、銷(xiāo)售、人事、行政、倉(cāng)庫(kù)等部門(mén)的資料由各部門(mén)每月應(yīng)裝訂成冊(cè)，自行按月、季、年歸 檔分類(lèi)保管，不得隨意 失銷(xiāo)毀，不得攜帶外出，定期清理時(shí)需向行政部門(mén)及財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng) 總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可作出處理。 、許可證書(shū)、稅務(wù)登記證、公 三、公司的公章、個(gè)人印鑒、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證（數(shù)字證書(shū)） 章備案證明、公司章程、股東會(huì)決議、銀行卡（個(gè)人卡）等重要資料由總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管（如總 經(jīng)理出差外地則由總經(jīng)理指定專(zhuān)人保管） ，各部門(mén)需要使用時(shí)必須辦理借用手續(xù)。 四、財(cái)務(wù)檔案管理，財(cái)務(wù)部每月要將記賬憑證裝訂成冊(cè)，年度終了打印各項(xiàng)總賬及明細(xì)帳；公司的 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件、稅務(wù)申報(bào)表和其他有保存價(jià)值的資料按月、季、 年歸檔保管；會(huì)計(jì)檔案不得攜帶外出。 五、銷(xiāo)售發(fā)票（含普通發(fā)票、增值稅專(zhuān)用發(fā)票）由會(huì)計(jì)或辦稅員到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取，并妥善保管，實(shí) 行專(zhuān)人負(fù)責(zé)制。 六、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章、開(kāi)戶(hù)許可證、銀行賬號(hào)、支