我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題研究

1、各類論文專業(yè)代寫qq625880526我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題研究摘要 不良貸款率的大小，不僅是導(dǎo)致金融危機(jī)的重要因素，同時(shí)還決定了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)下銀行的盈利能力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款率長(zhǎng)期居高不下，貸款質(zhì)量持續(xù)惡化，成為目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的一個(gè)巨大障礙。本文就我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀、成因做出了分析，進(jìn)而提出降低我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的對(duì)策。關(guān)鍵字 商業(yè)銀行 不良貸款 成因 對(duì)策一、導(dǎo)論1.1選題背景及意義不良貸款是指銀行無(wú)法收回的貸款，不良貸款率和不良貸款額是銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要指標(biāo)。不良貸款率的大小，不僅是導(dǎo)致金融危機(jī)的重要因素，同時(shí)還決定了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行平穩(wěn)下銀行的盈利力和

2、核心競(jìng)爭(zhēng)力。它對(duì)一個(gè)銀行的生存和發(fā)展，乃至國(guó)家的金融形勢(shì)具有極大的影響力。2001 年11 月我國(guó)成功地加入了世界貿(mào)易組織，按照我國(guó)政府的承諾，我國(guó)將在今后幾年內(nèi)逐步開放金融市場(chǎng)，五年后外資銀行將完全享有與國(guó)內(nèi)銀行同等的國(guó)民待遇，這意味著越來(lái)越多的外資銀行將和中資銀行展開激烈的競(jìng)爭(zhēng)，而與外資銀行相比較，我國(guó)的商業(yè)銀行普遍存在貸款質(zhì)量差、盈利能力和競(jìng)爭(zhēng)能力低的現(xiàn)象。其次，根據(jù)巴塞爾協(xié)議要求國(guó)際商業(yè)銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)比重(資本充足率)達(dá)到8%，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行目前離這一標(biāo)準(zhǔn)尚有一定差距，而不良貸款的存在又制約了銀行資本充足率的提高。一方面，銀行不良貸款嚴(yán)重影響了銀行的經(jīng)濟(jì)效益，束縛了商業(yè)銀行

3、提留準(zhǔn)備金和補(bǔ)充資本的能力；另一方面，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降導(dǎo)致銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的增加，降低了銀行資本充足率。在成為世貿(mào)組織成員國(guó)后，如果我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的資本充足率不能有效提高，達(dá)不到巴塞爾協(xié)議的最低標(biāo)準(zhǔn)要求，勢(shì)必會(huì)影響我國(guó)銀行海外業(yè)務(wù)的拓展，削弱我國(guó)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力，影響國(guó)有商業(yè)銀行的國(guó)際形象，不利于銀行自身品牌的樹立。因此，不解決不良貸款問(wèn)題，我國(guó)銀行的形象、信譽(yù)就無(wú)法在國(guó)際市場(chǎng)上樹立起來(lái)，更無(wú)法在競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)。因此不夸張的說(shuō)對(duì)不良貸款進(jìn)行防范和化解成了深化經(jīng)濟(jì)體制改革的重中之重。 隨著美國(guó)次貸危機(jī)的爆發(fā)，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著考驗(yàn)。我國(guó)銀行在國(guó)家宏觀調(diào)控方針政策的指引下，貸款不斷增

4、長(zhǎng)的同時(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)中有降。根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2009 年上半年，商業(yè)銀行不良貸款余額和比例保持“雙降”，商業(yè)銀行撥備覆蓋率也有一定的提高，這說(shuō)明我國(guó)商業(yè)銀行抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力在不斷增強(qiáng)。然而，在成績(jī)背后，我們應(yīng)清醒的認(rèn)識(shí)到不良貸款額比重依然很大，國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)數(shù)量也不容忽視。1.2主要內(nèi)容及邏輯結(jié)構(gòu)本文第一章是導(dǎo)論，第二章是對(duì)不良貸款的理論概述，第三章對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款做出了現(xiàn)狀分析，第四章進(jìn)一步分析了我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的成因，第五章給出了降低我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的對(duì)策。二、 不良貸款理論概述商業(yè)銀行的不良貸款，是指處于非良性經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，不能實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益的銀行貸款，具體而言，

5、即銀行不能按時(shí)（按照事先約定的期限）、足額（按照事先約定的利率）獲得利息收入甚至難以收回本金的貸款。貸款是商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)之一，所有商業(yè)銀行都要不斷地大量發(fā)生貸款業(yè)務(wù)，而不確定性和風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，任何一筆貸款都有發(fā)生損失的可能性，所以從概率論的角度看，銀行貸款中總要存在一定數(shù)量的不良貸款，其數(shù)量約等于按照統(tǒng)計(jì)規(guī)律計(jì)算的各筆貸款預(yù)期損失的和。這是銀行不良貸款的“合理內(nèi)核”，可以稱之為自然性不良貸款。自然性不良貸款的存在可以從以下三個(gè)基本理論的分析中得出。2.1 信用論“金融活動(dòng)實(shí)質(zhì)上是一種信用過(guò)程，信用是包含著時(shí)間長(zhǎng)度在內(nèi)的一種預(yù)期。因此，不確定性事實(shí)上包含在任何一種金融活動(dòng)中”。商業(yè)銀行作

6、為吸收存款、發(fā)放貸款的一種社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，一方面享有從借款人處按時(shí)收取本息的權(quán)利，另一方面又必須履行對(duì)存款人還本付息的義務(wù)。由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不確定性因素的影響，利率、匯率、價(jià)格、收益等經(jīng)濟(jì)變量的實(shí)際水平與人們的預(yù)期水平會(huì)出現(xiàn)一定程度的偏離，使得人們?cè)瓉?lái)基于預(yù)期做出的經(jīng)濟(jì)決策出現(xiàn)失誤，給決策人帶來(lái)一定程度的損失。當(dāng)這種損失達(dá)到一定程度時(shí)，便無(wú)法按貸款合同約定行事，出現(xiàn)違約。貸款客戶不能按時(shí)還本付息，直接導(dǎo)致了銀行不良貸款的出現(xiàn)?？梢姟坝捎谛刨J資金的使用和償還時(shí)間上的分離，銀行業(yè)出現(xiàn)一定數(shù)量的不良貸款幾乎是必然的”。當(dāng)今社會(huì)是信用的社會(huì)，信用將國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)部分聯(lián)系起來(lái)形成一個(gè)相互依存、共謀發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)

7、，這個(gè)網(wǎng)絡(luò)上任何一個(gè)環(huán)節(jié)即使是偶然的破環(huán)都會(huì)引起連鎖反應(yīng)，信用良好的銀行或企業(yè)也會(huì)因此受到牽連而陷入信用混亂之中。因此，信用的廣泛連鎖性和依存性引發(fā)的連鎖違約，會(huì)導(dǎo)致銀行業(yè)已出現(xiàn)的不良貸款不斷放大。2.2 金融內(nèi)在脆弱性假說(shuō)金融脆弱性假說(shuō)認(rèn)為，私人信用創(chuàng)造機(jī)構(gòu)特別是商業(yè)銀行和其他相關(guān)的貸款人的內(nèi)在特性；使得它們不得不經(jīng)歷周期性危機(jī)和破產(chǎn)浪潮，銀行部門的困境又被傳遞到經(jīng)濟(jì)體的各個(gè)組成部分，產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)。明斯基和克瑞格分別從企業(yè)和銀行兩個(gè)角度說(shuō)明金融內(nèi)在脆弱性的存在。明斯基將企業(yè)分為三類:抵補(bǔ)性的借款企業(yè)(hedge-financed firm)、投機(jī)性借款企業(yè)(speculative-finan

8、ced firm)和龐氏企業(yè)(ponzi firm)。 抵補(bǔ)性企業(yè)的預(yù)期收入不僅在總量上大于債務(wù)額，而且各期預(yù)期的收入流也大于到期債務(wù)本息。因此，抵補(bǔ)性企業(yè)是最安全的借款人，它只根據(jù)自己未來(lái)的現(xiàn)金流量作抵補(bǔ)性的融資。投機(jī)類企業(yè)的預(yù)期收入在總量上大于債務(wù)額，但在借款后短時(shí)期內(nèi)(如m 期)，預(yù)期收入小于到期債務(wù)本金(在此時(shí)期內(nèi)企業(yè)的預(yù)期收入大于到期債務(wù)利息，企業(yè)仍是履約企業(yè))。m期后企業(yè)的預(yù)期收入將足以償還到期本息以及m期所欠的本金，顯然，投機(jī)類企業(yè)存在債務(wù)敞口。在m 期內(nèi)，投機(jī)類企業(yè)為償還債務(wù)，要么重組其債務(wù)結(jié)構(gòu)，要么變賣資產(chǎn)。由于此時(shí)市場(chǎng)條件可能與借款時(shí)不同，企業(yè)要承擔(dān)不確定性風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)市場(chǎng)利率

9、上升或資產(chǎn)價(jià)格下跌時(shí)，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況惡化。龐氏企業(yè)的預(yù)期收入在總量上大于債務(wù)額，但從第1 期到n-1 期，各期的預(yù)期收入不僅小于到期債務(wù)本金，甚至還小于到期債務(wù)利息。直到第n 期，該企業(yè)的預(yù)期收入(常常是由于資產(chǎn)大幅度升值后變賣資產(chǎn)所得)才足以償還前n1 期利息和第n 期的到期債務(wù)本息。龐氏企業(yè)具有較大的不確定風(fēng)險(xiǎn)。為正常經(jīng)營(yíng)，龐氏企業(yè)必須長(zhǎng)期借新債還舊債。市場(chǎng)利率上升，企業(yè)的財(cái)務(wù)困難加重，同時(shí)導(dǎo)致資產(chǎn)貶值，企業(yè)資不抵債。明斯基指出，商業(yè)周期的存在將誘使企業(yè)進(jìn)行高負(fù)債經(jīng)營(yíng)。新周期開始時(shí)，絕大多數(shù)企業(yè)都屬于抵補(bǔ)性企業(yè)。隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步繁榮，市場(chǎng)顯現(xiàn)出一派利好氣氛，企業(yè)預(yù)期收益上升，紛紛擴(kuò)大借款，

10、投機(jī)性企業(yè)和龐氏企業(yè)迅速增多。高風(fēng)險(xiǎn)借款人的比重越來(lái)越大，而安全借款人所占比重越來(lái)越小，金融脆弱性越來(lái)越強(qiáng)，不良貸款也越來(lái)越多。為了進(jìn)一步解釋金融內(nèi)在脆弱性，克瑞格從銀行角度引入了“安全邊界”這個(gè)概念。安全邊界的作用在于提供一種保護(hù)，以防不測(cè)事件使得未來(lái)沒有重復(fù)過(guò)去的良好記錄。對(duì)于貸款人和借款人來(lái)說(shuō)，仔細(xì)研究預(yù)期現(xiàn)金收入說(shuō)明書和計(jì)劃投資項(xiàng)目承諾書，是確定雙方都可以接受的安全邊界的關(guān)鍵一環(huán)。由于銀行家的信貸決定通常遵守摩根規(guī)則，也即是貸款主要看借款人過(guò)去的信用記錄，而不太關(guān)注未來(lái)預(yù)期。由此銀行家對(duì)借款人本身的信用風(fēng)險(xiǎn)的重視，超過(guò)了對(duì)貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。對(duì)于借款人的信用記錄，銀行家的認(rèn)同邏輯是：首

11、命題p:“有良好信用記錄的借款人會(huì)按期還本付息”；次命題p/h:表示銀行家對(duì)命題p 相信程度。h 是借款人過(guò)去的信用記錄。經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張，使有良好信用記錄的借款人越來(lái)越多，從而助長(zhǎng)了銀行這種想法。有良好信用記錄的借款人越來(lái)越多。關(guān)于h 的正面信息增加了將p 作為貸款標(biāo)準(zhǔn)的正確性的權(quán)重。事實(shí)上，有些投資決策可能是錯(cuò)誤的，但經(jīng)濟(jì)的擴(kuò)張掩蓋了這一切。對(duì)于項(xiàng)目本身的風(fēng)險(xiǎn)，銀行家的認(rèn)同邏輯是：首命題p：“這項(xiàng)投資將能收到預(yù)期效益”；次命題p/h：表示銀行家對(duì)命題p 的相信程度。h 是項(xiàng)目過(guò)去的歷史記錄。但是由于項(xiàng)目過(guò)去投資的歷史紀(jì)錄通常不易得到或是可靠性不高，項(xiàng)目的貸與不貸通常參照慣例。隨著借款人正面信用記錄

12、的權(quán)重提高，安全邊界相應(yīng)地降低。前期不能從銀行家那里獲得貸款或者被要求很高的安全邊界的借款人也能夠獲得貸款。經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張安全邊界與信用記錄權(quán)重的相互配合，使得銀行家沒有發(fā)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)敞口正在擴(kuò)大，金融脆弱性越來(lái)越強(qiáng)，不良貸款也越來(lái)越多。2.3 銀行行為理論2.3.1 貸款客戶關(guān)系理論貸款客戶關(guān)系理論最早由john h.wood 在70 年代提出來(lái)。該理論的主要觀點(diǎn)是：銀行為了保持貸款的長(zhǎng)期需求，實(shí)現(xiàn)其長(zhǎng)遠(yuǎn)利潤(rùn)極大化目標(biāo)，傾向于通過(guò)降低貸款利率，擴(kuò)大貸款來(lái)培養(yǎng)與客戶的關(guān)系，由此導(dǎo)致采取以貸款量擴(kuò)張為特征的激進(jìn)型貸款策略26。這樣，一方面貸款質(zhì)量受到影響，另一方面銀行的收益也會(huì)降低，銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力削

13、弱，因而，銀行不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)增加。2.3.2 貸款競(jìng)爭(zhēng)理論1986 年eaton、gersovitz 和stiglitz 提出了貸款競(jìng)爭(zhēng)模型。該模型的核心內(nèi)容是：銀行在貸款市場(chǎng)開展競(jìng)爭(zhēng)，促使銀行利潤(rùn)下降，最后導(dǎo)致利潤(rùn)為零26。由于銀行之間或金融機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)是銀行的獲利空間越來(lái)越少，利潤(rùn)降低，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力也就下降了。圖2.1 中l(wèi) 代表貸款量，r 表示貸款成本，i 代表貸款利率，ce 為違約邊界(表示在不同的貸款利率水平下，不引起貸款違約的最大貸款量)，re 代表銀行獲得利潤(rùn)為零的各點(diǎn)，陰影部分代表銀行的正利潤(rùn)。銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)使得市場(chǎng)在e 點(diǎn)達(dá)到均衡，此時(shí)銀行利潤(rùn)為零。2.3.3.貸款勉強(qiáng)理

14、論貸款勉強(qiáng)理論最初是gwyne 提出來(lái)的，后來(lái)經(jīng)過(guò)eaton,taylor kindleberger等人的發(fā)展逐步完善。該理論的核心內(nèi)容是：貸款勉強(qiáng)(指銀行在一定利率水平下向借款人提供超過(guò)其意愿需求的貸款)使貸款產(chǎn)生超額供給，降低了貸款的質(zhì)量，提高了銀行不良貸款的發(fā)生率。貸款勉強(qiáng)存在的一般原因是由于銀行經(jīng)理的升遷與其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)緊密相關(guān),而貸款量又是反映其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的一個(gè)重要指標(biāo)。因此,銀行經(jīng)理常常傾向于把貸款量擴(kuò)大到其安全的范圍之外。dd代表貸款需求曲線，dj 代表借款人的等效用曲線，為銀行的等利潤(rùn)曲線， e*為均衡點(diǎn)， l*表示借款人在利率為i *時(shí)獲得的貸款量, l表示借款人在利率為i *時(shí)醫(yī)

15、院持有的貸款量。圖中表明借款人實(shí)際持有的貸款量超過(guò)其意愿持有量，貸款勉強(qiáng)發(fā)生。超額信貸供給的結(jié)果，降低了借款人貸款的邊際效用，即貸款的邊際報(bào)酬，貸款資本的使用效率降低，這勢(shì)必降低借款人的償還能力，導(dǎo)致不良貸款發(fā)生。從以上不良貸款的基本理論可以看出，存在不良貸款是所有商業(yè)銀行的共同問(wèn)題。然而不同國(guó)家不同地區(qū)不同銀行的不良貸款率卻有著巨大的差異，這種差異直接影響了銀行的盈利能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。因此，分析尋找其中的影響因素是極其重要的。三、我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的現(xiàn)狀分析1998年末，四家國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的不良貸款率為32 2。賬面反映需要注銷的呆賬貸款約占全部貸款的29，在呆滯貸款中實(shí)際上還有很大一

16、部分也是需要注銷的呆賬。巨大的不良貸款已經(jīng)成為中國(guó)金融穩(wěn)定的最大威脅。1999年開始。信達(dá)、長(zhǎng)城、華融、東方資產(chǎn)管理公司相繼成立。經(jīng)過(guò)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造和上市，2008年，我國(guó)銀行業(yè)不良貸款保持雙降2008年末，我國(guó)主要商業(yè)銀行不良貸款余額4945億元，比年初減少7065億元，不良貸款率進(jìn)一步下降249，比年初下降4_21個(gè)百分點(diǎn)。2009 年6 月末，我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額5181.3 億元，比2009 年初減少421.8 億元；不良貸款率1.77%，比2009 年初下降0.65%。商業(yè)銀行撥備覆蓋率134.3%，比2009 年初上升17.9%。分機(jī)構(gòu)類型看，主要商業(yè)銀行（國(guó)有商業(yè)

17、銀行和股份制商業(yè)銀行）不良貸款余額4435.8 億元，比2009 年初減少429.5 億元，不良貸款率1.74%，比年初下降0.70%。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額3763.5 億元，比年初減少444.8億元，不良貸款率1.99，比年初下降0.81%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額672.3 億元，比年初增加15.2 億元，不良貸款率1.03，比年初下降0.32%。城市商業(yè)銀行不良貸款余額485.1 億元，比年初減少0.3 億元，不良貸款率1.85，比年初下降0.48 個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額192.8 億元，比年初增加1.4 億元，不良貸款率3.20，比年初下降0.74%。外資銀行不

18、良貸款余額67.7 億元，比年初增加6.7 億元，不良貸款率1.03，比年初上升0.19%。從以上圖表可以分析得出以下幾點(diǎn)：（1）不良貸款余額從2003 年以來(lái)一直在下降，在2005年到2007 年間減少的數(shù)量不明顯，甚至還有上升的趨勢(shì)。但在隨后的幾年中，下降趨勢(shì)十分明顯。特別是美國(guó)次貸危機(jī)在全球漫延開來(lái)，銀行信用受到巨大沖擊，我國(guó)商業(yè)銀行頂著巨大的壓力，不良貸款余額保持一種下降的趨勢(shì)，實(shí)屬不易。（2）不良貸款率從2003 年以來(lái)一直在遞減。這說(shuō)明隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行的貸款數(shù)量不斷增大，不良貸款的數(shù)量并沒有隨著貸款的數(shù)量在不斷擴(kuò)大。（3）在不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的同時(shí)，還

19、應(yīng)看到背后存在的問(wèn)題。盡管不良貸款的余額保持遞減的趨勢(shì)，但應(yīng)看到不良貸款的數(shù)量依然是一個(gè)不小的數(shù)字，特別是國(guó)有商業(yè)銀行其不良貸款的數(shù)量在商業(yè)銀行的不良貸款比重非常高，這將對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生不小的影響。（4）主要商業(yè)銀行的不良貸款余額的結(jié)構(gòu)問(wèn)題也不容忽視，從表一中可以發(fā)現(xiàn)，不良貸款中的次級(jí)類、可疑類和損失類貸款并不是一直保持遞減的趨勢(shì)，而是在有些年份出現(xiàn)反彈上升的趨勢(shì)。四、商業(yè)銀行不良貸款的成因分析4.1從商業(yè)銀行本身來(lái)分析4.1.1我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度存在疏漏商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的原則是安全性、流動(dòng)性和效益性，對(duì)貸款也應(yīng)該履行貸前檢查、貸時(shí)審查，貸后監(jiān)測(cè)程序。不少商業(yè)銀行將這些程序流于形式化

20、，將精力放在了拉存款和維護(hù)存款客戶關(guān)系的工作上。而在貸款工作上有些力不從心。由于受豐厚利潤(rùn)的驅(qū)使，商業(yè)銀行對(duì)貸款的數(shù)量十 分關(guān)注，主要通過(guò)增加貸款數(shù)量來(lái)獲取收益，對(duì)貸款質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)，沒有對(duì)貸款全過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，這必然會(huì)導(dǎo)致不良貸款的增加。4.1.2信貸管理人員整體素質(zhì)有待進(jìn)一步提高不少商業(yè)銀行對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析、認(rèn)識(shí)能力不足，信貸管理人員對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任心不足，對(duì)貸款企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表不加核實(shí)，輕信其承諾，往往導(dǎo)致貸款風(fēng)險(xiǎn)加大，造成損失。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和不斷變化，需要對(duì)信貸管理人員進(jìn)行培訓(xùn)來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)的變化。由于信貸人員缺少及時(shí)的培訓(xùn)，知識(shí)層次難以適應(yīng)現(xiàn)代信貸管理的要求，對(duì)現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理方面

21、知識(shí)的缺乏和信貸管理手段的滯后都將影響對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)與控制。4.1.3國(guó)有商業(yè)銀行中的委托代理問(wèn)題在國(guó)有商業(yè)銀行中，存在著多重的委托代理關(guān)系。一般來(lái)說(shuō)，在信貸管理過(guò)程中，由于信息不對(duì)稱，很難把一筆不良貸款的原因從客觀因素和銀行經(jīng)理人的工作疏忽中分辨出來(lái)。委托人往往是風(fēng)險(xiǎn)厭惡型，而銀行經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)中性者，在這種條件下，由于升職和報(bào)酬與銀行經(jīng)理人對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理程度并不是嚴(yán)格正相關(guān)，這樣銀行經(jīng)理在信貸管理工作中的積極性和努力程度也不會(huì)太高。更缺乏積極性投入較高的成本進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。這說(shuō)明國(guó)有商業(yè)銀行激勵(lì)機(jī)制不健全，這造成了道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇增加，也是造成不良貸款的重要原因之一。4.2從商業(yè)銀行外

22、部原因來(lái)說(shuō)4.2.1政府對(duì)商業(yè)銀行的行政干預(yù)由于我國(guó)處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過(guò)渡的轉(zhuǎn)軌時(shí)期，國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策對(duì)商業(yè)銀行的影響非常大。在國(guó)有企業(yè)進(jìn)股份制改革過(guò)程中，本應(yīng)順應(yīng)市場(chǎng)規(guī)律自發(fā)進(jìn)行。不少國(guó)有企業(yè)遇到資金困難，就找政府求助，政府部門就幫其向銀行借款。許多企業(yè)都是經(jīng)營(yíng)困難，資不抵債，無(wú)法償還銀行貸款，這樣造成不良貸款增加。由此可見，政府在經(jīng)濟(jì)生活中應(yīng)扮演好角色，遵守市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律，避免過(guò)多的行政干預(yù)。4.2.2金融法律法規(guī)執(zhí)法力度不強(qiáng)我國(guó)針對(duì)金融機(jī)構(gòu)特別是銀行出臺(tái)了一系列政策法規(guī)，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，政府部門審時(shí)奪勢(shì)，制定了一系列規(guī)章制度。這應(yīng)該是值得可喜的，我國(guó)法制建設(shè)又向前邁進(jìn)了一大步。但在

23、這些條文背后，執(zhí)法力度卻不得不讓人置疑。不少地方銀行地方保護(hù)思想嚴(yán)重，執(zhí)法人員法律意識(shí)淡薄和責(zé)任心不強(qiáng)，導(dǎo)致金融法律法規(guī)缺乏強(qiáng)有力的保障。這阻礙了銀行結(jié)構(gòu)調(diào)整，對(duì)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和利潤(rùn)率都有很大的影響。4.2.3監(jiān)管部門監(jiān)管不力監(jiān)管部門監(jiān)管措施不力也是造成不良貸款的原因之一。監(jiān)管部門缺乏現(xiàn)代化的監(jiān)管手段，監(jiān)管人員素質(zhì)不高都將影響銀行監(jiān)管的作用。監(jiān)管人員未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，或責(zé)任意識(shí)淡薄，知情不報(bào)，都將導(dǎo)致嚴(yán)重的后果。五、降低我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的對(duì)策降低不良貸款是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，既涉及到政府管理行為又關(guān)系到銀行產(chǎn)權(quán)改革，既需考察社會(huì)信用環(huán)境又要注重銀行內(nèi)部控制。因此，不良貸款的問(wèn)題需要多方面配合進(jìn)行

24、綜合治理。5.1推進(jìn)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革產(chǎn)權(quán)制度缺陷是國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的根源，要杜絕不良貸款的繼續(xù)大量產(chǎn)生，必須從產(chǎn)權(quán)制度改革人手7|。在四大國(guó)有商業(yè)銀行中，僅農(nóng)業(yè)銀行還未上市，農(nóng)業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題相比其他商業(yè)銀行尤為嚴(yán)重，解決農(nóng)業(yè)銀行不良貸款問(wèn)題具有重要意義。農(nóng)業(yè)銀行應(yīng)該加快產(chǎn)權(quán)改革步伐，建立規(guī)范的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)。已經(jīng)上市的工商銀行、中國(guó)銀行和建設(shè)銀行可以充分利用金融市場(chǎng)資源，通過(guò)引入個(gè)人股東和戰(zhàn)略投資者等措施合理安排股權(quán)結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化股權(quán)制衡機(jī)制。通過(guò)建立合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，使經(jīng)濟(jì)利益最大化，從根源上治理不良貸款問(wèn)題。2完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制解決商業(yè)銀行的不良貸款問(wèn)題要著重從完善銀行內(nèi)部控制人手。商業(yè)銀行各種風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)程度不高，難以從總體上測(cè)量和把握風(fēng)險(xiǎn)狀況；缺乏獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，致使管理層和決策層不能及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地掌握信用狀況；商業(yè)銀行決策機(jī)制不健全，對(duì)經(jīng)營(yíng)決策缺乏有效的約束；信貸人員的責(zé)、權(quán)、利不統(tǒng)一，激勵(lì)約束機(jī)制沒