某集團(tuán)資金管理系統(tǒng)實(shí)務(wù)

1、 資金管理系統(tǒng)實(shí)施管理規(guī)定 目錄 第一章 總貝U 1. 第二章 用戶管理 2. 第三章數(shù)據(jù)管理 3. 第四章銀行賬戶管理4. 第五章資金預(yù)算5. 第六章支付審批與監(jiān)督5. 第七章印鑒票證管理6. 第八章融資管理6. 第九章財(cái)務(wù)人員休假管理 .6. 7. 附件: 錯誤!未定義書簽 第十章非常狀況應(yīng)急措施 7 第十一章附則 第一章總則 第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)資金監(jiān)管，全面實(shí)施集團(tuán)資金管理系統(tǒng)，保證集團(tuán)各公司資金合 規(guī)、安全、高效運(yùn)行，特制定本規(guī)定。 第二條集團(tuán)各公司使用資金管理系統(tǒng)對外支付資金均需遵守本規(guī)定。 本規(guī)定中“集團(tuán)各公司”是指：公司及其全資子公司、控股子公司、其他法人單位。 “集團(tuán)各下屬公司

2、”是指XX公司的全資子公司、控股子公司以及其他法人單位。 第三條集團(tuán)各公司發(fā)生對外資金支付時(shí)，均應(yīng)事先通過集團(tuán)資金管理系統(tǒng)審核報(bào)批。 集團(tuán)各公司使用資金管理系統(tǒng)對外支付資金應(yīng)遵循分段管理、相互制約、確保安全的原則 第四條集團(tuán)各下屬公司原則上不得辦理對外委托理財(cái)、證券投資等有風(fēng)險(xiǎn)的投資， 只限于銀行存款業(yè)務(wù)。 第五條 集團(tuán)各下屬公司應(yīng)授權(quán)委托集團(tuán)公司信息中心負(fù)責(zé)資金管理系統(tǒng)的安全運(yùn)行 和維護(hù)、數(shù)據(jù)管理等工作。 第六條集團(tuán)各下屬公司應(yīng)授權(quán)委托集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)CA證書管理和最終用戶管 理、銀行帳戶管理、審核確認(rèn)各下屬公司的月度資金計(jì)劃表、監(jiān)督集團(tuán)各公司的資金對外 支付、負(fù)責(zé)管理印簽票證以及進(jìn)行融資

3、管理等工作。 第七條 下屬公司負(fù)責(zé)人在權(quán)限范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審核資金支付申請，妥善保管系統(tǒng)證書密 碼。下屬公司負(fù)責(zé)人對本公司使用資金系統(tǒng)對外支付資金事宜向該公司董事會負(fù)責(zé)。 第二章 用戶管理 第八條 集團(tuán)資金管理系統(tǒng)設(shè)有系統(tǒng)管理員、數(shù)據(jù)庫管理員、 CA 證書管理員和最終 用戶四類用戶。其中系統(tǒng)管理員和數(shù)據(jù)庫管理員由集團(tuán)信息中心擔(dān)任； CA 證書管理員由 集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部資金管理人員兼任；最終用戶包括：集團(tuán)各公司董事會成員、集團(tuán)公司計(jì) 財(cái)部的財(cái)務(wù)操作人員、下屬公司負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管，以及其它經(jīng)指定的財(cái)務(wù)操作人員。 第九條 集團(tuán)公司信息中心系統(tǒng)管理員和數(shù)據(jù)庫管理員密碼須分段多人管理，因維護(hù) 需要操作服務(wù)器，

4、必須至少兩名管理員全程參與或陪同， 并書面記錄具體操作人員和內(nèi)容， 保證服務(wù)器系統(tǒng)安全。 運(yùn)行維護(hù)作業(yè)完畢， 管理員須親自封鎖系統(tǒng)和校驗(yàn)密碼沒有被篡改， 保證登陸密碼安全。不需要在服務(wù)器上進(jìn)行操作時(shí)，管理員須封鎖系統(tǒng)。 第十條 集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部 CA 證書管理員采用雙人管理方式，一人負(fù)責(zé) CA 證書實(shí)物 保管、收發(fā)和盤點(diǎn)工作，一人負(fù)責(zé) CA 證書領(lǐng)用登記、申請審批、變更登記、退還登記臺 賬管理。集團(tuán) CA 證書管理采用兩級管理模式， 計(jì)財(cái)部副經(jīng)理為一級 CA 證書管理責(zé)任人， 各公司財(cái)務(wù)主管為二級 CA 證書管理責(zé)任人。 第十一條 最終用戶妥善保管 CA 證書和密碼，并對其網(wǎng)上簽名的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)

5、。若 發(fā)現(xiàn)證書丟失，或者他人盜用密碼，必須即時(shí)向集團(tuán)公司信息中心報(bào)告。 第十二條 最終用戶開戶流程： （一）新建用戶應(yīng)在 OA 辦公系統(tǒng)中填寫 “證書領(lǐng)用申請單”，提交本單位財(cái)務(wù)部審核 后送集團(tuán)計(jì)財(cái)部領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后發(fā)信息中心，信息中心收到合規(guī)申請單，進(jìn)行用戶創(chuàng)建，但不 開通用戶權(quán)限，由經(jīng)辦單位再向證書管理員申請證書。 （二）證書管理員登陸證書與用戶綁定系統(tǒng)，將證書（ USB Key）與系統(tǒng)管理員提交 的新建用戶綁定起來。 （三）證書管理員將證書（USB Key）及證書有效期移交給用戶，并告知證書使用注 意事項(xiàng)（證書需隨身攜帶， 密碼需修改且不與資金管理系統(tǒng)密碼一致） ，雙方填寫證書移交 表。 （四

6、）最終用戶修改證書（USB Key）密碼，并通知系統(tǒng)管理員開通自己的用戶權(quán)限。 第十三條 系統(tǒng)操作人員崗位變動， 應(yīng)立即在 OA 系統(tǒng)中填寫“申請單”，提交本單位 財(cái)務(wù)部審核后送集團(tuán)計(jì)財(cái)部領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后發(fā)信息中心，信息中心收到合規(guī)申請單，進(jìn)行用戶 權(quán)限調(diào)整。 第十四條 用戶離職，集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部和各單位財(cái)務(wù)主管應(yīng)立即在 OA 系統(tǒng)中填寫“申 請單”，提交本單位領(lǐng)導(dǎo)審核后送集團(tuán)計(jì)財(cái)部領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后發(fā)信息中心， 信息中心收到合規(guī)申 請單，進(jìn)行用戶權(quán)限凍結(jié)，并通知證書管理員將證書（USB Key）與用戶的綁定關(guān)系解除， 并收回 USB Key。 第十五條 用戶委托授權(quán) （一）用戶若出差等需要授權(quán)其他用戶操作資

7、金系統(tǒng)， 應(yīng)在 OA 系統(tǒng)中填寫“申請單”， 提交本單位領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)備集團(tuán)計(jì)財(cái)部后發(fā)信息中心，信息中心收到合規(guī)申請單，進(jìn)行委 托代理人的設(shè)置。 （二）各下屬公司負(fù)責(zé)人必須委托經(jīng)營層成員作為代理人。 第十六條 CA 證書介質(zhì)管理： （一）USB Key 是證書的介質(zhì)，作為證書的存儲工具，應(yīng)該妥善保管，隨身攜帶； （二）用戶應(yīng)保存好自己介質(zhì)的口令，口令遺忘遺失應(yīng)立即與系統(tǒng)管理人員聯(lián)系； （三）證書介質(zhì)的密碼應(yīng)不與資金管理系統(tǒng)的用戶密碼一致； （四）用戶介質(zhì)丟失應(yīng)立即向系統(tǒng)管理員報(bào)失，系統(tǒng)管理員關(guān)閉該用戶權(quán)限，并通知 證書管理員；證書管理員登陸證書與用戶綁定系統(tǒng)取消證書與該用戶的綁定關(guān)系。 第三章

8、數(shù)據(jù)管理 第十七條 信息中心每天應(yīng)定時(shí)使用磁帶備份當(dāng)日數(shù)據(jù)，并存儲到異地?cái)?shù)據(jù)備份服務(wù) 器；系統(tǒng)程序更新或打補(bǔ)丁后要立即使用光盤備份系統(tǒng)代碼。 第十八條 在軟件修改、版本升級和硬件更換過程中，信息中心要作好數(shù)據(jù)備份工作 以保證實(shí)際業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)督和核對。 第十九條 信息中心對備份的數(shù)據(jù)應(yīng)加強(qiáng)管理，防止被非法拷貝或毀壞。對數(shù)據(jù)的備 份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)格控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將數(shù)據(jù)備份出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān) 的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。 第四章 銀行賬戶管理 第二十條集團(tuán)各公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要分別在XX地區(qū)的銀行開立實(shí)體賬戶，應(yīng)授權(quán)委 托集團(tuán)公司計(jì)財(cái)

9、部代為辦理在 XX開戶等事宜，授權(quán)委托XX公司計(jì)財(cái)部代為辦理在XX開戶 等事宜，授權(quán)委托XX公司財(cái)務(wù)部代為辦理在XX開戶等事宜。銀行賬戶開戶資料分別交由 上述代為辦理開戶的職能部門保管。 第二十一條 集團(tuán)各下屬公司應(yīng)授權(quán)委托集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部辦理與銀行簽訂銀企直聯(lián)協(xié) 議等事宜， 并在簽約銀行開立現(xiàn)金池總賬戶， 歸集集團(tuán)各下屬公司 （上市公司除外） 資金。 總賬戶不做任何對外結(jié)算業(yè)務(wù)，只進(jìn)行資金的歸集、上劃和下?lián)?，并向各下屬公司支付?家人民銀行公布同期存款利息 （包括定期存款、 七天通知存款）；執(zhí)行統(tǒng)借統(tǒng)還內(nèi)部貸款政 策，向企業(yè)收取人民銀行公布的優(yōu)惠貸款利息。 第二十二條 集團(tuán)各公司開立、 變更、

10、關(guān)閉實(shí)體賬戶， 首先在集團(tuán) OA 辦公系統(tǒng)申請， 經(jīng)該公司董事會批準(zhǔn)后，由公司按照審批后信息填寫幣種、賬戶性質(zhì)、印鑒名稱，準(zhǔn)備營 業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、賬戶申請書、結(jié)算服務(wù)協(xié)議、銀企直聯(lián)賬戶授權(quán)書等書面資料。 第二十三條 集團(tuán)各公司開立、變更、關(guān)閉實(shí)體賬戶，應(yīng)在集團(tuán)法律事務(wù)應(yīng)用庫辦理 支付結(jié)算服務(wù)協(xié)議、銀行結(jié)算賬戶申請書、賬戶授權(quán)書審批流程。 第二十四條 集團(tuán)各公司開立、變更、關(guān)閉實(shí)體賬戶，集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部應(yīng)在資金管理 系統(tǒng)建立資金信息庫與實(shí)體賬戶一一對應(yīng)體系，同時(shí)發(fā)送資金信息給各下屬公司財(cái)務(wù)部。 各公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)維護(hù)未開通銀企直聯(lián)的實(shí)體帳戶與信息庫數(shù)據(jù)一致性，以及上市公司負(fù) 責(zé)銀企直聯(lián)的實(shí)體帳戶與信息

11、庫數(shù)據(jù)的一致性。 第二十五條 集團(tuán)各公司在多家銀行開戶的，由集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部根據(jù)該公司業(yè)務(wù)區(qū)域 以及與集團(tuán)公司簽訂銀企直聯(lián)銀行范圍中指定在一家銀行開設(shè)基本戶，支取現(xiàn)金。 第五章 資金預(yù)算 第二十六條 集團(tuán)各公司根據(jù)其董事會下發(fā)的企業(yè)年度財(cái)務(wù)收支（含融資）計(jì)劃、基 本建設(shè)投資計(jì)劃、設(shè)備購置（含大修理）計(jì)劃、在資金管理系統(tǒng)編制企業(yè)年度資金計(jì)劃， 并根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況分解到各運(yùn)行月份。 第二十七條 集團(tuán)各公司于每月末提前一周根據(jù)集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部統(tǒng)一的“財(cái)務(wù)收支項(xiàng) 目資金計(jì)劃表”報(bào)表格式，向集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部報(bào)送次月資金預(yù)算，月資金計(jì)劃實(shí)行按旬滾 動上報(bào)，即本月末按旬上報(bào)下一個(gè)月的資金預(yù)算，集團(tuán)實(shí)際資金計(jì)劃控制

12、以月資金預(yù)算為 準(zhǔn)。集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部做好集團(tuán)整體資金頭寸的匯總安排后，對各公司的資金計(jì)劃表予以確 認(rèn)。 第六章 支付審批與監(jiān)督 第二十八條 集團(tuán)各公司所有對外支付，必須根據(jù)董事會與經(jīng)營層所劃分的資金審批 權(quán)限，依照規(guī)定程序逐級報(bào)批。集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)實(shí)時(shí)監(jiān)控。 第二十九條 集團(tuán)各公司在簽約銀行資金支付原則上均要求使用銀企直聯(lián)方式，凡需 在簽約銀行柜面辦理資金支付業(yè)務(wù)，均要求提前一日在0A系統(tǒng)提出書面申請，明確委托付 款單據(jù)號碼和支票單據(jù)號碼，經(jīng)審批后，由印鑒集中管理人員負(fù)責(zé)加蓋銀行印鑒章。 第三十條 集團(tuán)公司在非簽約銀行（未實(shí)現(xiàn)銀企直聯(lián)）進(jìn)行資金支付，同樣在資金管 理系統(tǒng)審批，審批后打印支票，由

13、印鑒集中管理人員負(fù)責(zé)加蓋銀行印鑒章，同時(shí)將委托付 款單據(jù)號和支票單據(jù)號碼，在 0A辦公系統(tǒng)備案。 第三十一條 集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部應(yīng)在三個(gè)工作小時(shí)內(nèi)為各公司的資金支付完成最后提交 銀行工作，并與簽約銀行電子部保持密切聯(lián)系，共同處理提交銀行失敗、狀況不明等異常 情況。 第三十二條 集團(tuán)各公司只能指定在一家開立現(xiàn)金結(jié)算戶?，F(xiàn)金支付形式包括轉(zhuǎn)賬私 人賬戶（信用卡、存折、儲蓄卡、公積金賬戶等） 、現(xiàn)金支票和銀行本票。各公司對除工資 獎金和職工福利以外的現(xiàn)金支出，均應(yīng)采取“總量控制，額度管理”方式。每月現(xiàn)金支出 總量控制在該額度內(nèi)，如額度不夠，需要超額使用，應(yīng)提出申請，報(bào)本公司董事會審批。 第三十三條 集團(tuán)各

14、公司辦理每一筆資金支付時(shí)，“委托付款單”上的用途和摘要填 寫必須詳細(xì)規(guī)范，不得假造用途，以逃避審批，套取現(xiàn)金。超過限額范圍或單筆現(xiàn)金支出 超過人民幣壹萬元（外幣折算）以上應(yīng)由公司董事會審批。 第三十四條 集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部在向銀行提交每筆支付款之前，負(fù)責(zé)逐筆打印集團(tuán)各公 司的委托付款單據(jù)作為付款及核對憑據(jù)，當(dāng)日必須核清實(shí)際付款筆數(shù)及金額，并按照會計(jì) 檔案管理制度保存。 第七章 印鑒票證管理 第三十五條 集團(tuán)各公司銀行支票一律由各公司財(cái)務(wù)部保管，預(yù)留銀行印鑒中法人印 鑒分別由集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部、XX公司計(jì)財(cái)部、XX公司財(cái)務(wù)部指定專人保管，各公司憑統(tǒng)一的 銀行法人印鑒使用審批單蓋章。 第三十六條 銀行預(yù)留

15、印鑒用于辦理付款憑證的簽發(fā)等，未經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)不得用 于其他用途；經(jīng)批準(zhǔn)用于其他用途的，必須設(shè)臺帳登記使用情況。 第三十七條 集團(tuán)各公司銀行預(yù)留印鑒均為專人專柜保管，不得轉(zhuǎn)借他人、不得擅自 使用，未經(jīng)公司負(fù)責(zé)人或集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部經(jīng)理批準(zhǔn)不得帶離財(cái)務(wù)部門。 第三十八條 印鑒與支票等重要支付憑證要分管，資金審批與實(shí)施操作要分離，嚴(yán)禁 由一人辦理支付款項(xiàng)的全部過程。 第八章 融資管理 第三十九條 集團(tuán)各公司根據(jù)資金預(yù)算安排按年度申請內(nèi)部授信額度，經(jīng)公司董事會 審批后，由集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部通過資金系統(tǒng)下發(fā)各公司內(nèi)部授信額度。內(nèi)部授信額度有效期 一年。 第四十條 集團(tuán)各公司在內(nèi)部授信額度內(nèi)申請?zhí)峥顣r(shí)，須提前

16、五個(gè)工作日通過資金系 統(tǒng)填寫內(nèi)部借款申請，經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部審核后予以放款。 第四十一條 集團(tuán)各公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要向銀行申請綜合授信，應(yīng)按年度向公司董事 會申請，經(jīng)公司董事會審批后，由集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部統(tǒng)一辦理，并將授信額度錄入資金系統(tǒng) 統(tǒng)一管理。 第四十二條 集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部負(fù)責(zé)授信融資擔(dān)保的跟蹤管理。 第四十三條 集團(tuán)各公司貸款卡由集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部統(tǒng)一管理，并統(tǒng)一辦理年審。 第九章 財(cái)務(wù)人員休假管理 第四十四條 集團(tuán)各公司財(cái)務(wù)主管和出納人員不允許同時(shí)休假，或同時(shí)不在崗情況發(fā) 第四十五條 集團(tuán)各公司出納人員休假期間，其負(fù)責(zé)空白支票本和總經(jīng)理名章由財(cái)務(wù) 主管經(jīng)書面移交程序指定另一名財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)，同時(shí)在

17、0A辦公系統(tǒng)申辦資金管理系統(tǒng)用戶 委托授權(quán)申請單；待休假結(jié)束后，代辦人將支票使用情況登記、空白支票本和印鑒，再次 辦理書面移交。全程由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)監(jiān)交，并負(fù)責(zé)審核。 第四十六條 集團(tuán)各下屬公司財(cái)務(wù)主管休假期間，其負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)專用章在公司總經(jīng)理監(jiān) 交下，經(jīng)書面移交程序交于另一名財(cái)務(wù)人員（非出納人員）管理，同時(shí)在0A、公系統(tǒng)申辦 資金管理系統(tǒng)用戶委托授權(quán)申請單，事后由財(cái)務(wù)主管根據(jù)審批情況書面補(bǔ)簽。 第四十七條 集團(tuán)公司計(jì)財(cái)部應(yīng)對財(cái)務(wù)人員休假期間有效銀行印鑒、支票管理，以及 資金管理系統(tǒng)授權(quán)情況予以監(jiān)控和重點(diǎn)抽查。 第十章 非常狀況應(yīng)急措施 第四十八條 在銀行系統(tǒng)出現(xiàn)不正常狀況達(dá)半日以上的情況之下，集團(tuán)各公司仍須在 資金管理系統(tǒng)內(nèi)完成委托付款審批流程，之后憑系統(tǒng)打印的紙面銀行票據(jù)，到開戶銀行進(jìn) 行柜面交換；在資金管理系統(tǒng)出現(xiàn)不正常狀況達(dá)半日以上的情況之下，集團(tuán)各公司須憑手 工填制銀行單據(jù)，到開戶銀行進(jìn)行柜面交換，事后必須在資金管理系統(tǒng)填制收付款登記單 補(bǔ)錄資金信息。上述非常狀態(tài)由集團(tuán)計(jì)財(cái)部與信息中心共