有機農場生態(tài)循環(huán)示范基地項目可行性研究報告

1、有機農場生態(tài)循環(huán)示范基地項目可行性研究報告 目錄一、公司概況3二、行業(yè)情況3(一)有機農業(yè)與有機食品的定義31、有機農業(yè)與常規(guī)農業(yè)32、有機食品3(二)有機農產品的市場規(guī)模61、有機農產品消費市場的發(fā)展趨勢62、國內有機消費市場規(guī)模73、市場競爭8三、“魚鳧部落”有機農場項目介紹10(一)“魚鳧部落”有機農場101、公司業(yè)務介紹102、蠅蛆的價值與經濟效益10(二)生產流程121、養(yǎng)殖流程122、種植流程12(四)運營流程13(五)市場營銷141、銷售模式142、市場推廣14(六)客戶服務16四、財務分析16五、項目風險分析31(一)技術風險31(二)市場風險31(三)人員風險32(四)管理風

2、險32一、公司概況 四川省魚鳧部落生態(tài)農業(yè)開發(fā)有限公司成立于?,注冊資本?萬元。擁有自有品牌“魚鳧部落”有機農場,2010年試開發(fā)了生態(tài)養(yǎng)殖獲得成功后,公司決定將大力發(fā)展有機農業(yè)生產,創(chuàng)立成都市場有機農業(yè)的第一品牌。 目前公司員工?名,其核心管理團隊成員?人。 魚鳧部落位于彭州地區(qū)桂花鎮(zhèn)三圣村,1620畝農地?年經營權。規(guī)劃蔬菜、糧食、瓜果種植面積?畝,配套面積?畝。目前種植面積?畝獲得“有機認證”,預計?畝將于?年?月完成土壤轉換。 附圖:標識該基地的具體位置二、行業(yè)情況(一)有機農業(yè)與有機食品的定義1、有機農業(yè)與常規(guī)農業(yè) 有機農業(yè)是指在動植物生產過程中不使用化學合成的農藥、化肥、生產調節(jié)劑

3、、飼料添加劑等物質,遵循自然規(guī)律和生態(tài)學原理,采取一系列可持續(xù)發(fā)展的農業(yè)技術,協(xié)調種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)的平衡,維持農業(yè)生態(tài)系統(tǒng)持續(xù)穩(wěn)定。 有機農業(yè)與常規(guī)農業(yè)的主要區(qū)別在于:通過輪作、間作和各樣種植,農業(yè)生產系統(tǒng)的多樣性得到改善; 通過利用作物秸稈還田或制作堆肥以后還田,促進了農田養(yǎng)分循環(huán); 較好地利用了周圍生態(tài)系統(tǒng)的有機物質; 將養(yǎng)殖業(yè)和種植業(yè)結合起來,改善了養(yǎng)分的管理水平。2、有機食品(1)認證 有機食品由獨立的專業(yè)認證機構認證,證書有效期一年。 有機食品認證條件嚴格,生產的基本要求如下: 生產基地在最近三年內未使用過農藥、化肥等違禁物質; 種子或種苗來自自然界,未經基因工程技術改造過; 生產單位

4、需建立長期的土地培肥、植保、作物輪作和畜禽養(yǎng)殖計劃; 生產基地無水土流失及其他環(huán)境問題; 作物在收獲、清潔、干燥、貯存和運輸過程中未受化學物質的污染; 從常規(guī)種植向有機種植轉換需兩年以上轉換期,新墾荒地例外; 生產全過程必須有完整的記錄檔案。(2)有機食品與其他食品的區(qū)別 目前,我國食品認證分為有機食品、無公害食品和綠色食品。 無公害食品是按照無公害食品生產和技術標準和要求生產的、符合通用衛(wèi)生標準并經有關部門認定的安全食品。無公害食品即是普通食品都應當達到的一種基本要求。 綠色食品是我國農業(yè)部門在90年代初發(fā)展的一種食品,分為a級綠色食品和aa級綠色食品。其中,a級綠色食品生產中允許限量使用化

5、學合成生產資料,aa級綠色食品則較為嚴格地要求在生產過程中不使用化學合成的肥料、農藥、飼料添加劑、食品添加劑和其它有害于環(huán)境和健康的物質。從本質上來講,綠色食品是從普通食品向有機食品發(fā)展的一種過渡產品。 有機食品與其他食品的區(qū)別主要體現在: 有機食品在其生產加工過程中絕對禁止使用農藥、化肥、激素等人工合成物質,并且不允許使用基因工程技術;而其他食品則允許有限使用這些技術,且不禁止基因工程技術的使用。如綠色食品對基因工程和輻射技術的使用就未作規(guī)定。 生產轉型方面,從生產其他食品到有機食品需要2-3年的轉換期,而生產其他食品(包括綠色食品和無公害食品)沒有轉換期的要求。在種植方式上,有機農產品不能

6、采用農藥,一般采用避開蟲害發(fā)生季節(jié)種植的方式,因此會造成其產量減少。(3)有機食品的優(yōu)勢 1)健康 研究顯示有機產品含有較多鐵質、鎂質、鈣質等微量元素及維生素維c,而重金屬及致癌的硝酸鹽含量則較低。長期食用有機食品,可以明顯感覺免疫力增加,體質提升,這是體內毒素逐漸排除的正?，F象。 2)味道好 、口感好 有機農業(yè)提倡保持產品的天然成份,因此可保持食物的原來味道。 3)避免家禽、畜牧爆發(fā)傳染性疾病 密集式的動物飼養(yǎng)方式令疾病很容易散播,而有機農業(yè)要求開放的動物飼養(yǎng)方式則可以令動物有空間伸展活動,增強動物的抵抗力,減低疾病散播機會。 4)含有較少化學物質 在有機生產的理念下,所有生產及加工處理過程

7、均只允許在有限制的情況下施用化學物質。 5)生產過程不含基因改造成分 在有機生產的理念下,所有生產及加工處理過程中均不可使用任何基因改造生物及其衍生物。 6)對環(huán)境及生態(tài)有利 有機生產鼓勵使用天然物料,適量施肥及灌溉,減少資源浪費,提高農場內及其周邊的生物多樣性。 7)保護土壤 土壤退化及污染日趨嚴重,而土壤作為生產糧食的基本要素,人類必須對之加以保護。有機農業(yè)要求的土壤保護措施是希望恢復和維持土壤的生命力,令土壤能繼續(xù)為人類提供足夠而優(yōu)質的食物。 8)價格并不貴 有機生產前期規(guī)模較小,人力投資大,風險成本及運輸成本也相對高昂,因此有機產品售價自然比較貴。但是,常規(guī)農業(yè)并沒有將長期環(huán)境成本如污

8、染、泥土肥力下降等損害計算在內,如果將環(huán)境成本反映在價格上,常規(guī)農產品和有機農產品的價格會相若。(二)有機農產品的市場規(guī)模1、有機農產品消費市場的發(fā)展趨勢 目前,全球有機農產品消費市場主要集中在發(fā)達國家,發(fā)展中國家是有機農產品的生產國,由于消費能力有限,自身消費需求很小。 有機農產品作為一種安全、健康的產品,日益得到人們的認可和接受。2006年全球有機農產品銷售額達到386億美元;2006-2009年之間,約以14.6%的年增長率快速發(fā)展,歐美一些國家有機食品銷售的份額已經超過食品總量10%。 2009年亞太地區(qū)的有機農產品市場份額雖然僅占全球的3.4%,但逐漸開始受到人們的關注,僅幾年消費增

9、長速度超過全球平均增幅。中國有機農產品國內消費市場緊跟國際市場步伐,已經啟動且正在進入快速成長時期,并有著巨大的國際和國內市場發(fā)展空間。2、國內有機消費市場規(guī)模 中國的有機農產品生產發(fā)展非常迅速,已成為全球重要的有機農產品出口國之一。在20世紀90年代中期,中國有機農產品生產以出口為目標,主要出口到日本、歐盟及北美,幾乎不存在國內市場。主要出口的有機農產品為大豆、蔬菜、水稻和茶葉,出口量最大的有機農產品是有機蔬菜,80%出口至日本。出口量第二的是有機大田作物,主要出口至日本、美國和歐盟。出口量第三的是有機茶,主要出口至歐盟。 近幾年,中國國內食品安全問題連連,從蘇丹紅、三聚氰胺,到瘦肉精,食品

10、生產各個環(huán)節(jié)爆發(fā)出來的危險因素和監(jiān)管不力問題引發(fā)公眾對安全食品的渴望與需求,有機農產品市場開始在北京、上海、深圳一線城市快速啟動,引發(fā)國內消費需求。2005年至2009年,國內有機農產品消費增速為年復合增長率15%,從37億銷售額達增長至81億元人民幣。2010年隨著上海率先有規(guī)模地建立有機農場,開展有機食品推廣,接下來國內有機食品的普及率和消費量還會提高速度。 僅就有機蔬菜分析,目前,日本、美國發(fā)達區(qū)域機蔬菜的消費量已占到該區(qū)域蔬菜消費總量的8-15%,臺灣的市場有機蔬菜占有率達到12%,而中國目前有機蔬菜市場占有率僅約1%,按照目前國內有機農業(yè)發(fā)展迅猛態(tài)勢,預估2016年,我國的有機蔬菜占

11、有率達到5%。 綜合國內有機蔬菜的龍頭企業(yè)分析數據顯示,上海、北京兩大城市僅有機蔬菜消費市場規(guī)模推測如下: 關于成都有機蔬菜消費市場分析,考慮經濟環(huán)境與消費能力因素,我們對成都市場的消費占比和銷售單價預估作了保守調整,預測成都2016年的有機蔬菜消費市場規(guī)模將達到28億元人民幣。3、市場競爭 在發(fā)到國家,人們的食品安全意識和環(huán)保意識更加強烈,有機食品早已被人們熟悉和消費。雖然有機食品的各方面成本較高,售價高出一般食品,市場占有率不高,但有機食品已經成為人們崇尚的一種生活方式。 目前全球經營最出色的有機食品企業(yè)為美國的連鎖企業(yè)“全食食品超市”(whole foods market 【nasdaq

12、: wfmi】),是全美最大的天然食品和有機食品零售商,以連鎖零售店的形式經營,現已擁有265家門店,店內有配套的熟食店,消費者可以購買有機食品回家烹飪,也可以直接在店內用餐。它的獨特之處,就是將食用有機食品推廣成一種時尚的生活方式。 目前在國內,有機食品消費的市場占有率很低,不僅僅是因為價格較高,更是因為缺乏獲取途徑和市場信息。因此,有機食品還僅僅是一線城市高端消費領域推廣。國內的有機食品企業(yè)還處于初級階段,規(guī)模小、品牌知名度低、區(qū)域性明顯。在有機農產品種植最發(fā)達的上海情況大致如下: 其中,上海龍頭企業(yè)多利農莊已經獲得投資機構兩輪上億融資,且開始進駐北京市場。在成都,有機農產品發(fā)展相對更緩,

13、進入規(guī)?；a和運營的企業(yè)甚少,目前情況大致如下:主要市場公司配送配送散賣季度卡超市零售品類面積地址成都丹丹生態(tài)農業(yè)無無蟲蟲蛋無無無有三、“魚鳧部落”有機農場項目介紹(一)“魚鳧部落”有機農場1、公司業(yè)務介紹 公司主要從事有機農產品的種植、養(yǎng)殖、銷售。,“魚鳧部落”有機農場養(yǎng)殖的家禽、水產、蛋品,種植的蔬菜均屬有機食品。 “魚鳧部落”有機農場以蠅蛆養(yǎng)殖消耗、處理動物糞便等廢物為循環(huán)基礎,采用綜合利用生態(tài)鏈式養(yǎng)殖模式發(fā)展有機農業(yè)。以蠅蛆動物活性蛋白作為動物飼料添加劑養(yǎng)殖有機畜、禽、水產;利用蠅蛆蟲渣養(yǎng)殖蚯蚓,動物糞便,水產區(qū)淤泥等有機肥料整理土地,在土地完成有機轉換后種植有機農作物。 整個“魚鳧

14、部落”分為:蠅蛆養(yǎng)殖中心、養(yǎng)殖中心、種植中心、運營中心四部分。 蠅蛆養(yǎng)殖中心主要負責蠅蛆養(yǎng)殖和初加工,將蠅蛆初加工成家禽、水產飼料,蠅蛆初加工后一部分供給本基地養(yǎng)殖中心作為家禽、水產飼料,蟲渣供給種植中心養(yǎng)殖蚯蚓,蚯蚓用于整理有機土壤。蠅蛆初加工后,也外供給其他機構,比如飼料加工廠、生物醫(yī)藥提煉基地等。 養(yǎng)殖中心和種植中心主要負責家畜家禽、水產、蔬菜、瓜果的種植與生產。運營中心負責魚鳧部落有機產品的生產、包裝運輸、售后的整個管理與協(xié)調工作。營銷中心主要市場營銷、品牌推廣和客戶服務工作。2、蠅蛆的價值與經濟效益 蠅蛆動物蛋白的繁殖和養(yǎng)殖技術經過近二十年的實踐已相對成熟,我國用于生態(tài)養(yǎng)殖的蠅蛆品種

15、主要是工程家蠅和經過馴化的紅頭蒼蠅。 在生物學上,蠅蛆繁殖快、周期短、產量高。據測,1對蒼蠅4個月能繁育2000億個蛆,可積累純蛋白質600多噸。是迄今生產動物性蛋白質最為高效的物種。 蠅蛆食性雜而嗜食畜禽糞。養(yǎng)殖蠅蛆原料來源廣泛,麥麩、酒糟、豆渣等農副產品下腳料,豬糞、雞糞、鴨糞等畜禽糞便均宜于養(yǎng)殖蠅蛆。同時據統(tǒng)計,生產一公斤蠅蛆可處理八公斤左右的動物糞便,且養(yǎng)過蠅蛆的動物糞便不再發(fā)臭,是很好的有機肥。 蠅蛆生產簡單易行。家蠅養(yǎng)殖易于人工控制,可在室內進行工業(yè)化生產,蠅蛆宜于高密度養(yǎng)殖,一個50厘米*50厘米*50厘米的蠅籠可飼養(yǎng)1萬只至1.2萬只成蠅,蠅蛆規(guī)?；?、工廠化生產技術及蠅蛆生化系

16、列產品的制作工藝已漸成熟。 蠅蛆富含干物質蛋白含量超過現在的飼料添加料魚粉,完全可以替代日益昂貴的進口魚粉做為飼養(yǎng)畜禽所需的動物蛋白的添加料。且蠅蛆已列入了農業(yè)部的動物源性蛋白的目錄,是允許添加的動物蛋白。 蠅蛆和成蟲蒼蠅都是制取蛋白質、幾丁質、抗菌肽等重要物質的原材料。蒼蠅體內富含“活性抗菌肽”,這種“活性抗菌肽”具有廣譜性抗菌作用,抗菌力是青霉素的900倍,具有極高的生物醫(yī)藥價值。幼蟲表殼和蛹殼可提取幾丁質。幾丁質是一種特殊的糖蛋白,在醫(yī)藥、食品、化工等行業(yè)上具有十分重要的利用價值。 利用家蠅幼蟲開發(fā)新型醫(yī)藥家蠅具有特殊的免疫功能,其體內含有的“抗菌活性蛋白”只要萬分之一濃度就可以殺滅病菌

17、,同時幼蟲體內含有的一類糞產堿菌,對金黃色葡萄球菌、綠膿桿菌等致病菌有很強的抑菌作用,并能促進表皮的生成和創(chuàng)傷愈合。 “魚鳧部落”有機農場以蠅蛆作為貫穿家禽、家畜、水產養(yǎng)殖和農產品種植的主線,可取得以下幾方面的經濟效益:變廢為寶,降低土壤整理成本。一個畜禽養(yǎng)殖場配上一個蠅蛆養(yǎng)殖場,就等于又建了一個昆蟲蛋白質飼料生產場,原料是畜禽排出的糞便,產品是優(yōu)質蠅蛆蛋白。利用禽畜糞養(yǎng)殖蠅蛆,利用蠅蛆處理糞便后作為有機肥料,大大降低農場生產成本。作添加飼料,降低養(yǎng)殖成本。將蠅蛆按一定的量替代部分飼料添加到飼料當中,既替代進口魚粉,降低養(yǎng)殖成本。優(yōu)質蛋白、助長動物。粗制的蛆干粉蛋白含量高達60%左右,與進口魚

18、粉相當,但每種氨基酸含量高于魚粉,氨基酸的總量是魚粉的2.3倍,蛋氨酸、苯丙氨酸、賴氨酸均比魚粉高2.6倍以上,可提高飼養(yǎng)動物的產蛋率、產肉率和增重率,降低養(yǎng)殖成本。據研究,在雞飼料里加入11.3%的蠅蛆,可節(jié)省飼料40%,降低成本33%,雞肉增長12%,效益顯著。含抗菌肽、提高動植物免疫。蠅蛆體內含有抗菌活性物質,可提高禽畜的自身免疫力,由此,可替代禽畜養(yǎng)殖中的防病滅菌用藥,不僅可降低養(yǎng)殖成本,而且可解決大量使用抗生素所帶來的食品安全問題。除內供自營農場,蠅蛆可外銷給養(yǎng)殖企業(yè)、飼料加工企業(yè)和生物醫(yī)藥提取機構,直接產生經濟效益。(二)生產流程 “魚鳧部落”有機農場的生產分為:家禽水產養(yǎng)殖和蔬菜

19、瓜果種植兩部分。1、養(yǎng)殖流程 生態(tài)鏈式養(yǎng)殖循環(huán)示意圖 2、種植流程、(四)運營流程(五)市場營銷1、銷售模式 “魚鳧部落”有機農場采用直銷模式,向企業(yè)和個人會員提供健康有機產品。 企業(yè)客戶首先是向企業(yè)餐廳、星級酒店、高端會所和高檔社會餐飲推廣。同時根據市場實際情況,對接精品商超和大型有機食品、有機產品加工企業(yè)。 個人客戶在建立前期以精品實體店的形式展示于成都高端商超,如仁和超市。同時推廣會員卡和禮品券。會員卡包括三種類型:年卡、半年卡和季卡,按照每周提供有機食品的重量和配送次數定價。禮品券的按照有機食品的重量直接定價。2、市場推廣(1)客戶鎖定 介于有機農產品的生產成本偏高,且采用配送上門的服

20、務,因此“魚鳧部落”的早期客戶推廣活動主要瞄準高端消費群體。企業(yè)客戶: 企業(yè)餐廳?大型企事業(yè)單位餐廳、銀行證券公司餐廳、軍隊后勤。 星級酒店?成都是一個旅游城市,星級酒店業(yè)發(fā)展迅猛,目前五星級酒店就有香格里拉、錦江賓館、世紀城洲際等共約16家。此外,在周邊都江堰、青城山、峨眉山等景區(qū)的高端度假酒店、會所也是我們的客戶群。 高端餐飲?四川餐飲業(yè)發(fā)展一直處于全國前列,中高端餐飲更為注重食材選擇。很多高端餐飲和會所都樂意選用有機農產品作為食材以此提高自身菜品品質。成都的高端餐飲主要集中在市區(qū)南邊、寬窄巷子、浣花溪周邊和金沙一品天下等。西式快餐連鎖對有機蔬菜的需求巨大,如肯德基、麥當勞的生菜。 企業(yè)原

21、料供應?四川食品加工業(yè)企業(yè)甚多,郫縣、眉山都是四川食品加工聚集區(qū),目前以從事中低調味品加工為主,但他們也在不斷研發(fā)自己的高端產品,推出有機加工食品。成都航空食品供應商也是我們的企業(yè)客戶之一。個人客戶 高端商場、會所會員 銀行私人銀行客戶 名車會成員 奢侈品會員 別墅住戶 高端療養(yǎng)機構會員 等等。(2)銷售渠道 前期主要以直銷模式銷售,然后根據市場實際情況調整渠道。直銷的渠道主要分為:精品實體店?設在在成都市場有影響力的中高端超市,目的是實物展示,讓消費者有直觀體會。官網、淘寶商城?公布產品信息,接受網上訂購。披露生產經營的情況,推廣環(huán)保、有機生活方式。酒店、餐飲?與酒店和餐飲合作,推出“魚鳧部

22、落”特供菜品。根據對方廚師長的需求,配合酒店、餐飲推出有機高端食譜。禮券銷售?主要推廣的首選對象是針對各大企事業(yè)單位的員工福利,針對各大金融機構和高端服務機構的客戶回饋活動。目前的食品禮券多為中秋、端午等傳統(tǒng)節(jié)日的食品,食品品種單一且泛濫,推出有機食品禮券,不受節(jié)日、保質期的限制,且安全、放心,有品質保證。(3)推廣方式路演 路演是接觸潛在客戶群的主要方式。路演的目的是推廣“魚鳧部落”有機產品的同時傳遞“魚鳧部落”有機生活方式。路演的地點除了上述提到的高端酒店、會所、療養(yǎng)院,還會延伸至市區(qū)重點幼兒園、中小學和高檔運動場所。路演的內容與方式按細分客戶群的不同而改變。綁定高端品牌 與高端品牌聯(lián)合推

23、出精品活動,獲得活動冠名權,擴大影響力。有機體驗基地 開展客戶進農莊體驗,參觀種植養(yǎng)殖生產環(huán)節(jié),科普有機農場品知識。組織客戶、客戶家庭參與瓜果采摘活動,并在基地直接體驗菜品,更加貼近有機生活。自有高端體驗中心 前期通過酒店餐飲渠道,為客戶提供“魚鳧部落”的專供菜品。后期,會考慮自有餐飲品牌和餐廳,專門為客戶提供有機餐飲。(六)客戶服務 專設客戶服務部門,管理客戶訂單和客戶跟蹤維護,客戶服務部門也兼具為客戶提供食譜建議的作用。根據不同季節(jié)、不同客戶群體的需求調整產品結構,收集客戶反饋,為養(yǎng)殖、種植中心提供生產的重點和方向。四、財務分析 本節(jié)測算依據項目方提供的數據,產品策略按照單品種單獨銷售進行

24、預測。投產計劃 根據項目區(qū)域特點,結合生態(tài)種、養(yǎng)循環(huán)、環(huán)境改造、食品生產安全的要求和實際需要,該項目養(yǎng)殖部分設施建設期約為九個月,養(yǎng)殖達成設計規(guī)模確定為兩年;種植部分的設施建設及土壤改造兩年時間完成,三年達成有機食品種植的基本要求。投資測算測算依據項目投資測算起點為2012年,項目投資均在期初投入;養(yǎng)殖部分建設期約為9月,即2012年9月投產,且固定資產投資于期初一次性投入;種植部分建設期為3年;固定資產投資分2011、2012年年初平均投入;3年達成有機食品種植的基本要求,即2014年底投產;營運資金根據時間進度逐步投入;測算數據投資匯總表單位:萬元項目2011年2012年合計1.固定資產投

25、資1.1養(yǎng)殖項目1,800.001,800.001.1.1建安工程1,268.001,268.001.1.2設備購置380.00380.001.1.3其他152.00152.001.2種植項目230.00230.00460.00固定資產投資小計2,030.00230.002,260.002.營運投資:2.1養(yǎng)殖部分300.00900.001,200.002.2種植部分962.00962.00營運投資小計300.001,862.002,162.003.投資合計2,330.002,092.004,422.00收入成本測算測算依據養(yǎng)殖部分2012年9月以后投產;其達到預定規(guī)模約需2年,則72013年

26、底達到預定生產規(guī)模;種植部分需3年達成有機食品種植的基本要求,即2014年底投產;收入根據投產進度逐步達到預計規(guī)模;養(yǎng)殖部分按蛋雞10萬只(折合成品雞8萬只)、牲豬5000頭測算;種植部分包括蔬菜種植、水果種植、糧食種植三部分,共計種植面積約1520畝;各項銷售均按單品單價計算銷售收入;項目達到投產期后預計各項收入、變動成本按照8%的水平逐年上漲;測算數據銷售收入單位:萬元項目2012年2013年2014年2015年2016年養(yǎng)殖部分:雞蛋銷售1,000.002,000.004,400.004,752.005,132.16牲豬銷售300.00500.001,000.001,080.001,16

27、6.40養(yǎng)殖部分收入小計1,300.002,500.005,400.005,832.006,298.56種植部分:蔬菜類1,671.501,805.22水果類862.00930.96糧食類382.80413.42種植部分收入小計2,916.303,149.60銷售收入合計1,300.002,500.005,400.008,748.309,448.16銷售成本單位:萬元項目2012年2013年2014年2015年2016年養(yǎng)殖部分蠅蛆成本100.00200.00390.00421.20454.90 蛋雞養(yǎng)殖成本200.00400.00780.00842.40909.79 牲豬養(yǎng)殖成本 75.00

28、150.00307.00331.56358.08 水電費 3.00 14.00 14.00 14.00 14.00 折舊攤銷 15.00 60.00 60.00 60.00 60.00 工資 80.00158.00158.00170.64184.29 種苗購置 60.00235.00235.00253.80274.10 場地租賃 4.00 16.00 16.00 16.00 16.00 養(yǎng)殖成本合計 537.00 1,233.00 1,960.00 2,109.60 2,271.17 種植部分蔬菜類 572.50618.30667.76 水果類 262.00282.96305.60 糧食類 1

29、30.80141.26152.57 場地租賃243.20243.20243.20243.20243.20 種植成本合計 243.20 243.20 1,208.50 1,285.72 1,369.13 成本合計 780.20 1,476.20 3,168.50 3,395.32 3,640.29 盈利測算測算依據以上收入成本測算數據;項目達到投產期以后,銷售費用和管理費用按食品行業(yè)平均費用率35%的水平計算;暫時不考慮所得稅對項目的影響;測算數據盈利預測單位:萬元項目2012年2013年2014年2015年2016年營業(yè)收入養(yǎng)殖部分 1,300.00 2,500.00 5,400.00 5,8

30、32.00 6,298.56 種植部分- 2,916.30 3,149.60 收入合計 1,300.00 2,500.00 5,400.00 8,748.30 9,448.16 營業(yè)成本養(yǎng)殖部分537.00 1,233.00 1,960.00 2,109.60 2,271.17 種植部分243.20 243.20 1,208.50 1,285.72 1,369.13 成本合計780.20 1,476.20 3,168.50 3,395.32 3,640.29 銷售毛利養(yǎng)殖部分 3,722.40 4,027.39 種植部分 1,630.58 1,780.48 毛利合計 5,352.98 5,80

31、7.87 費用項目銷售、管理費用 375.00 1,080.00 3,061.91 3,306.86 利潤519.80648.80 1,151.50 2,291.07 2,501.01 累計利潤519.80 1,168.60 2,320.10 4,611.17 7,112.18 預測年度利潤、預測經營現金流如圖所示(單位:萬元)資金需求預測籌資測算單位:萬元項目2011年2012年2013年2014年2015年2016年資金投入固定資產投資:養(yǎng)殖項目1,800.00-種植項目230.00230.00固定資產投資小計2,030.00230.00-營運投資:養(yǎng)殖項目300.00900.00種植項目

32、-962.00營運投資小計300.001,862.00-投資合計2,330.002,092.00-經營狀況經營業(yè)績519.80648.801,151.502,291.072,501.01調整項目15.0060.0060.0060.0060.00經營現金盈余534.80708.801,211.502,351.072,561.01資金籌集年初余額2,090.00532.801,241.602,453.104,804.17資金需求4,420.00年末結余2,090.00532.801,241.602,453.104,804.177,365.18根據上表測算,項目所需資金需求總計約4420萬元,基本為

33、建設期投資。五、項目估值測算方法 考慮到目前項目處于籌建期,無具體盈利數據,且生態(tài)農業(yè)市場處于發(fā)展初期,可比市盈率很難獲得,因此不考慮采用市盈率法對項目估值?；谝陨峡紤],并結合營運資金測算,本方案采用npv法對項目估值。估值假設假設項目按照目前預測水平運營20年;預測前5年為發(fā)展期,后15年為穩(wěn)定期,穩(wěn)定期的各指標不變;預期收益率為20%(目前央行5年期貸款基準利率為7.05%,銀行實際放款一般會上浮20%左右,債務成本達到8.46%,股權成本一般遠遠高于債務成本,綜合考慮折現率為20%)估值結果估值測算表單位:萬元項目2012年2013年2014年2015年2016?2031年經營現金流5

34、34.80 708.80 1,211.50 2,351.07 2,561.01 折現率20%npv8,614.07六、基于多利產品策略下的財務分析 與前兩節(jié)不同,本節(jié)將效仿多利的產品策略,以月卡、季卡的結算方式進行預測,其他假設不變。投產計劃 根據項目區(qū)域特點,結合生態(tài)種、養(yǎng)循環(huán)、環(huán)境改造、食品生產安全的要求和實際需要,該項目養(yǎng)殖部分設施建設期約為九個月,養(yǎng)殖達成設計規(guī)模確定為兩年;種植部分的設施建設及土壤改造兩年時間完成,三年達成有機食品種植的基本要求。投資測算與上文同收入成本預測測算依據養(yǎng)殖部分2012年9月以后投產;其達到預定規(guī)模約需2年,則2013年底達到預定生產規(guī)模;種植部分需3年達

35、成有機食品種植的基本要求,即2014年底投產;收入根據投產進度逐步達到預計規(guī)模;養(yǎng)殖部分按蛋雞10萬只(折合成品雞8萬只)、牲豬5000頭測算;種植部分包括蔬菜種植、水果種植、糧食種植三部分,共計種植面積約1520畝;銷售收入參考多利農場銷售模式,即配餐+餐月卡式收費;根據多利網上銷售平臺,測算得出目前多利銷售單價情況如下:套餐類型類型頻次(周)每周配送次數(次)每次配售重量(kg)價格(元)單位價格(元/kg)季度套餐a13131,580.0040.51b13232,980.0038.21半年套餐a26132,980.0038.21b26235,680.0036.41年度套餐a52135,6

36、80.0036.41b52239,980.0031.99c522617,800.0028.53 由于目前項目處于初期,市場有待進一步,因此,保守估計項目的投產前期(全為肉類配菜)售價約為30元/kg,投產后期(葷素搭配)售價為25元/kg。測算數據產量、收入測算項目2012年2013年2014年2015年2016年養(yǎng)殖部分:雞蛋產量(萬個)500.001,050.002,142.002,142.002,142.00雞蛋產量(kg,標準50g/個)250,000.00525,000.001,071,000.001,071,000.001,071,000.00雞肉產量(kg)30,000.0060

37、,000.00120,000.00120,000.00120,000.00牲豬產量(kg)125,000.00250,000.00500,000.00500,000.00500,000.00養(yǎng)殖部分產量405,000.00836,050.001,693,142.001,693,142.001,693,142.00種植部分:蔬菜類(kg)1,880,000.001,880,000.00水果類(kg)610,000.00610,000.00糧食類(kg)218,000.00218,000.00種植部分產量2,708,000.002,708,000.00產量合計405,000.00836,050.0

38、01,693,142.004,401,142.004,401,142.00單位賣家(元/kg)30.0030.0030.0025.0027.00銷售收入萬元1,215.002,508.155,079.4311,002.8611,883.08成本測算單位:萬元項目2012年2013年2014年2015年2016年養(yǎng)殖部分蠅蛆成本100.00200.00390.00421.20454.90 蛋雞養(yǎng)殖成本200.00400.00780.00842.40909.79 牲豬養(yǎng)殖成本 75.00150.00307.00331.56358.08 水電費 3.00 14.00 14.00 14.00 14.0

39、0 折舊攤銷 15.00 60.00 60.00 60.00 60.00 工資 80.00158.00158.00170.64184.29 種苗購置 60.00235.00235.00253.80274.10 場地租賃 4.00 16.00 16.00 16.00 16.00 養(yǎng)殖成本合計 537.00 1,233.00 1,960.00 2,109.60 2,271.17 種植部分蔬菜類 572.50618.30667.76 水果類 262.00282.96305.60 糧食類 130.80141.26152.57 場地租賃243.20243.20243.20243.20243.20 種植成

40、本合計 243.20 243.20 1,208.50 1,285.72 1,369.13 成本合計 780.20 1,476.20 3,168.50 3,395.32 3,640.29 盈利預測測算依據以上收入成本測算數據;項目達到投產期以后,銷售費用和管理費用按食品行業(yè)平均費用率35%的水平計算;暫時不考慮所得稅對項目的影響;測算數據盈利預測單位:萬元項目2012年2013年2014年2015年2016年營業(yè)收入1,215.002,508.155,079.4311,002.8611,883.08營業(yè)成本780.201,476.203,168.503,395.323,640.29銷售毛利7,6

41、07.538,242.79銷售、管理費用376.221,015.893,851.004,159.08利潤434.80655.73895.043,756.534,083.71累計利潤434.801,090.531,985.575,742.109,825.81預測年度利潤、預測經營現金流如圖所示資金需求預測籌資測算單位:萬元項目2011年2012年2013年2014年2015年2016年資金投入固定資產投資:養(yǎng)殖項目1,800.00-種植項目230.00230.00固定資產投資小計2,030.00230.00-營運投資:養(yǎng)殖項目300.00900.00種植項目-962.00營運投資小計300.001,862.00-投資合計2,330.002,092.00-經營狀況經營業(yè)績434.80655.73895.043,756.534,083.71調整項目15.0060.0060.0060.0060.00經營現金盈余449.80715.73955.043,816.534,143.71資金籌集年初余額2,090.00447.801,163.532,118.575,935.10資金需求4