第八章 支付條件

1、第八章第八章 支付條件支付條件 學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo) v 支付工具支付工具 匯票、本票、支票匯票、本票、支票 v 支付方式支付方式 匯付、托收、信用證匯付、托收、信用證 v 銀行保函、備用信用證銀行保函、備用信用證 v 各種支付方式的選用各種支付方式的選用 一、票據(jù)的概念一、票據(jù)的概念P180 票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，是由出票人簽名于票 據(jù)上，約定由自己或另一人無(wú)條件地支付確定的可流通據(jù)上，約定由自己或另一人無(wú)條件地支付確定的可流通 轉(zhuǎn)讓的證券。轉(zhuǎn)讓的證券。 二、票據(jù)的性質(zhì)二、票據(jù)的性質(zhì) 1、有價(jià)性和流通性。轉(zhuǎn)讓無(wú)須通知債務(wù)人，可向銀行、有價(jià)性

2、和流通性。轉(zhuǎn)讓無(wú)須通知債務(wù)人，可向銀行 貼現(xiàn)取得現(xiàn)金。貼現(xiàn)取得現(xiàn)金。 2、無(wú)因性。不必向債務(wù)人闡述票據(jù)產(chǎn)生或轉(zhuǎn)讓的原因。、無(wú)因性。不必向債務(wù)人闡述票據(jù)產(chǎn)生或轉(zhuǎn)讓的原因。 第一節(jié)第一節(jié) 票據(jù)票據(jù) 3、文義性。債務(wù)人只能根據(jù)票據(jù)的文字記載來(lái)履、文義性。債務(wù)人只能根據(jù)票據(jù)的文字記載來(lái)履 行付款義務(wù)。行付款義務(wù)。 4、要式性。形式合內(nèi)容必須符合規(guī)定。、要式性。形式合內(nèi)容必須符合規(guī)定。 三、票據(jù)法三、票據(jù)法 英美法英美法 英國(guó)英國(guó)1882年票據(jù)法年票據(jù)法 大陸法系大陸法系 法國(guó)的日內(nèi)瓦統(tǒng)一法法國(guó)的日內(nèi)瓦統(tǒng)一法 我國(guó)我國(guó)1996年年1月月1日施行的中華人民共和國(guó)票日施行的中華人民共和國(guó)票 據(jù)法據(jù)法 第五章

3、第第五章第8條規(guī)定，涉外票據(jù)的票據(jù)行為均采取適條規(guī)定，涉外票據(jù)的票據(jù)行為均采取適 用行為地法律和國(guó)際慣例的原則。用行為地法律和國(guó)際慣例的原則。 出票出票 提示提示 付款、承付款、承 兌兌 一、匯票（一、匯票（Bill of exchange，Draft or bill） 債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的支付命令。債權(quán)人向債務(wù)人發(fā)出的支付命令。 （一）含義：（一）含義：P182 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人） 賣賣 方方 買買 方方 第二節(jié)第二節(jié) 支付工具支付工具 （二）內(nèi)容：（二）內(nèi)容： “匯票匯票”字樣（字樣（Exchange或或Draft） 無(wú)條件支付命令無(wú)條件支付命令

4、確定金額確定金額 付款人名稱付款人名稱 收款人名稱收款人名稱 出票日期出票日期 出票人簽章出票人簽章 尚需列明的：尚需列明的： 出票地點(diǎn)出票地點(diǎn) 付款地點(diǎn)付款地點(diǎn) 付款期限：見票即付、定日付款、出票后定期付款期限：見票即付、定日付款、出票后定期 付款、見票后定期付款付款、見票后定期付款 缺少規(guī)定事項(xiàng)的，缺少規(guī)定事項(xiàng)的， 匯票無(wú)效匯票無(wú)效 匯票：匯票：p477 Drawn UnderL/C NO. Date Payable with interest %per annum Exchange for AtSight of this first of exchange Pay to the orde

5、r of The sum of To Shanghai,China Bill of exchange NO. 匯票樣本匯票樣本 光票光票（Clean Bill） 跟單匯票跟單匯票 （Documentary Bill） 1、出票人、出票人 2 2、附商業(yè)票據(jù)附商業(yè)票據(jù) 銀行匯票銀行匯票（Bankers Draft） 商業(yè)匯票商業(yè)匯票 Commercial Draft） （三）種類：（三）種類： 3、付款日期、付款日期 4、承兌人、承兌人 即期匯票即期匯票（Sight Draft） （Time Bill; Usance Bill） 遠(yuǎn)期匯票遠(yuǎn)期匯票 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票銀行承兌匯

6、票 （四）匯票的票據(jù)行為（四）匯票的票據(jù)行為 出票（出票（Issue） 包括制作匯票并簽字并交付包括制作匯票并簽字并交付 提示（提示（Presentation） 承兌（承兌（Acceptance） 付款（付款（Payment） 習(xí)慣認(rèn)為只有付款習(xí)慣認(rèn)為只有付款 人簽名未寫人簽名未寫“承兌承兌” 也構(gòu)成承兌。也構(gòu)成承兌。 5. 背書（背書（Endorsement） 6. 拒付（拒付（Dishonor） 7. 追索（追索（Recourse） 其他的有保證、參加承兌、參加付款其他的有保證、參加承兌、參加付款 背書背書 含義：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種手續(xù)，含義：是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種手續(xù)， 是指匯票抬頭人在

7、匯票背面簽上自己是指匯票抬頭人在匯票背面簽上自己 的名字，或再加上受讓人名，并把匯的名字，或再加上受讓人名，并把匯 票交給受讓人的行為。票交給受讓人的行為。 現(xiàn)有一匯票，王志強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶現(xiàn)有一匯票，王志強(qiáng)要把它轉(zhuǎn)讓給劉寶 石，應(yīng)如何書寫呢？石，應(yīng)如何書寫呢？ 不記名背書下：不記名背書下： （背書人姓名）（背書人姓名） 記名背書下：記名背書下： 王志強(qiáng)王志強(qiáng) 背書人、被背書背書人、被背書 人姓名人姓名 王志強(qiáng)王志強(qiáng) 劉寶石劉寶石 二二 、本票、本票（Promissory Note） （一）含義（一）含義 債務(wù)人給債權(quán)人發(fā)出的支付承諾。債務(wù)人給債權(quán)人發(fā)出的支付承諾。 P190 P190 “本

8、票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí) 無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)票據(jù)” （中國(guó)票據(jù)法）（中國(guó)票據(jù)法） 收款人收款人 出票出票 出票人出票人 付款人付款人 （二）種類（二）種類 寫明寫明“本票本票”字樣字樣 無(wú)條件支付承諾無(wú)條件支付承諾 收款人或指定人收款人或指定人 出票人簽字、日期、地點(diǎn)出票人簽字、日期、地點(diǎn) 付款期限、金額、地點(diǎn)付款期限、金額、地點(diǎn) （三）內(nèi)容（三）內(nèi)容 本票樣本本票樣本 （四）與匯票的區(qū)別（四）與匯票的區(qū)別 本票是無(wú)條件支付本票是無(wú)條件支付承諾承諾，屬允諾式票據(jù)；，屬允諾式票據(jù)； 匯票是

9、無(wú)條件支付匯票是無(wú)條件支付命令命令，屬委付式票據(jù)；，屬委付式票據(jù)； 本票本票兩個(gè)兩個(gè)當(dāng)事人（出票人和收款人），當(dāng)事人（出票人和收款人）， 匯票匯票三個(gè)三個(gè)當(dāng)事人（出票人、付款人當(dāng)事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）； 含義含義 當(dāng)事人當(dāng)事人 本票無(wú)需承兌，但遠(yuǎn)期本票要提示；本票無(wú)需承兌，但遠(yuǎn)期本票要提示； 匯票遠(yuǎn)期必須承兌；匯票遠(yuǎn)期必須承兌； 是否承兌是否承兌 本票本票出票人出票人是主要債務(wù)人，是主要債務(wù)人， 匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人， 承兌后，承兌后，承兌人承兌人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人; 本票只能開出本票只能開出一張一張， 匯票可以開出匯票可以

10、開出一式兩份一式兩份或一套幾張或一套幾張; 外國(guó)本票退票時(shí)，外國(guó)本票退票時(shí)，不需不需做成拒絕證書，做成拒絕證書， 外國(guó)匯票退票時(shí)，外國(guó)匯票退票時(shí)，必須必須做成拒絕證書。做成拒絕證書。 責(zé)任責(zé)任 份數(shù)份數(shù) 退票退票 支票 三、支票三、支票（Check，Cheque） （一）含義：（一）含義：P193 銀行存款戶向銀行簽發(fā)的無(wú)條件支付命令 （二）內(nèi)容（二）內(nèi)容 寫明寫明“支票支票”字樣字樣 無(wú)條件支付一定金額的命令無(wú)條件支付一定金額的命令 付款人名稱付款人名稱 收款人收款人 出票日期、地點(diǎn)和簽字出票日期、地點(diǎn)和簽字 支票樣本支票樣本 （三）種類（三）種類 按收款人抬頭的不同按收款人抬頭的不同 按出

11、票人不同按出票人不同 按能否支取現(xiàn)金按能否支取現(xiàn)金 1. 按支票本身的特性按支票本身的特性 不記名支票不記名支票 記名支票記名支票 銀行支票銀行支票 商業(yè)支票商業(yè)支票 現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票 保付支票（保付支票（certified check） 劃線支票（劃線支票（crossed check） 空頭支票空頭支票 （四）支票與匯票、本票的異同比較（四）支票與匯票、本票的異同比較 匯票、本票主要是信用證券，而支票是支付證匯票、本票主要是信用證券，而支票是支付證 券。券。 匯票、支票的當(dāng)事人有三個(gè)，即出票人、付款匯票、支票的當(dāng)事人有三個(gè)，即出票人、付款 人和收款人；而本票則只有兩個(gè)，即出

12、票人和人和收款人；而本票則只有兩個(gè)，即出票人和 收款人。收款人。 匯票有承兌必要，支票和本票則沒有。匯票有承兌必要，支票和本票則沒有。 付款期限付款期限 支票的發(fā)行，必須先以出票人同收款人之間的支票的發(fā)行，必須先以出票人同收款人之間的 資金關(guān)系為前提；匯票、本票的出票人同付款資金關(guān)系為前提；匯票、本票的出票人同付款 人或收款人之間則不必先有資金關(guān)系。人或收款人之間則不必先有資金關(guān)系。 6. 支票有保付、劃線制度；匯票、本票均沒有。支票有保付、劃線制度；匯票、本票均沒有。 7. 支票的出票人應(yīng)擔(dān)保支票的支付；匯票的出支票的出票人應(yīng)擔(dān)保支票的支付；匯票的出 票人應(yīng)擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款；本票的出票人票

13、人應(yīng)擔(dān)保承兌和擔(dān)保付款；本票的出票人 則是自己承擔(dān)付款責(zé)任。則是自己承擔(dān)付款責(zé)任。 8. 本票、支票的背書人負(fù)有追償義務(wù)；匯票的本票、支票的背書人負(fù)有追償義務(wù)；匯票的 背書人有擔(dān)保承兌及付款的義務(wù)。背書人有擔(dān)保承兌及付款的義務(wù)。 9. 支票只能見票即付，沒有到期日記載；匯票支票只能見票即付，沒有到期日記載；匯票 和本票均有到期日記載，不限于見票即付。和本票均有到期日記載，不限于見票即付。 第三節(jié)第三節(jié) 支付方式支付方式 二二. 托收托收 商業(yè)信用商業(yè)信用 三三. 信用證信用證銀行信用銀行信用 一一. 匯付匯付 Remitter （進(jìn)口人）（進(jìn)口人） Remitting Bank （進(jìn)口地銀行）

14、（進(jìn)口地銀行） Payee （出口人）（出口人） Paying Bank （出口地銀行）（出口地銀行） 1. 訂合同訂合同 2申請(qǐng)書、 申請(qǐng)書、 交款、付費(fèi)交款、付費(fèi) 5.5.票匯通知（票據(jù)）票匯通知（票據(jù)） 8. 付迄借記通知付迄借記通知 銀行即期匯票銀行即期匯票 6交銀行匯票 交銀行匯票 票票 付付 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖 一一. 匯付（匯付（Remittance） （一）（一） 定義見定義見P195 （二）（二） 種類有電匯（種類有電匯（T/T）、）、信匯（信匯（M/T）和票匯（和票匯（D/D） （三）三） 程序程序 4. 郵寄銀行匯票郵寄銀行匯票 3銀行匯票 銀行匯票 7付款 付款 （

15、四）匯付的應(yīng)用（四）匯付的應(yīng)用 在票匯方式下，銀行不經(jīng)手貨運(yùn)單據(jù)，出口方自行寄在票匯方式下，銀行不經(jīng)手貨運(yùn)單據(jù)，出口方自行寄 送。付款與交貨程序的方法有：送。付款與交貨程序的方法有： 1、預(yù)付貨款（、預(yù)付貨款（payment in advance） 解付款項(xiàng)條件的協(xié)議：需要銀行保函解付款項(xiàng)條件的協(xié)議：需要銀行保函 2、隨單付款（、隨單付款（CWD） 這里的單主要是訂單這里的單主要是訂單 3、憑單付匯（、憑單付匯（CAD） 這里的單主要是某些商業(yè)票據(jù)或裝運(yùn)證明，多了一層這里的單主要是某些商業(yè)票據(jù)或裝運(yùn)證明，多了一層 保證。保證。 4、貨到付款（貨到付款（COD） 可繳納押金和擔(dān)保金可繳納押金和擔(dān)

16、保金 5、賒銷（、賒銷（O/A） 委托人委托人 （出口人）（出口人） 托收行托收行 （出口地銀行）（出口地銀行） 付款人付款人 （進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 代收行代收行 （進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行） 1. 1. 訂合同訂合同 2 2 申請(qǐng)書、 申請(qǐng)書、 跟單匯票跟單匯票 3 3. .委托書、匯票委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù) 4 4 提示 提示 托收托收 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖 5 5 承兌付款 承兌付款 6 6 交 交 單單 7. 7. 轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬 8 8 結(jié)算 結(jié)算 二二. 托收（托收（collection） （一）（一） 定義見定義見P202， （二）（二） 國(guó)際慣例：托收統(tǒng)一規(guī)則國(guó)際慣例：

17、托收統(tǒng)一規(guī)則 （三）三） 程序程序 光票托收光票托收 跟單托收跟單托收 付款交單（付款交單（D/P） 承兌交單（承兌交單（D/A） （四）托收的種類（四）托收的種類 即期付款交單即期付款交單 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 銀行對(duì)單據(jù)的形式、完整性、銀行對(duì)單據(jù)的形式、完整性、 準(zhǔn)確性、真實(shí)性等概不負(fù)責(zé)。準(zhǔn)確性、真實(shí)性等概不負(fù)責(zé)。 委托人委托人 （出口人）（出口人） 托收行托收行 （出口地銀行）（出口地銀行） 付款人付款人 （進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 代收行代收行 （進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行） （1 1）訂合同）訂合同 （ （2 2）申請(qǐng)書、）申請(qǐng)書、 即期跟單匯票即期跟單匯票 （3 3）委托書、匯票、）委

18、托書、匯票、 全套單據(jù)全套單據(jù) （4 4）提示付款）提示付款 即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖 （5 5）付款交單）付款交單 （6 6）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬 （7 7）結(jié)算）結(jié)算 委托人委托人 （出口人）（出口人） 托收行托收行 （出口地銀行）（出口地銀行） 付款人付款人 （進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 代收行代收行 （進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行） （1 1）訂合同）訂合同 （ （2 2）申請(qǐng)書、）申請(qǐng)書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票 （3 3）委托書、匯票、）委托書、匯票、 全套單據(jù)全套單據(jù) （4 4）提示承兌）提示承兌 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖 （6 6）付款交單）付款交單

19、 （7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬 （8 8）結(jié)算）結(jié)算 （5 5）承兌留單）承兌留單 委托人委托人 （出口人）（出口人） 托收行托收行 （出口地銀行）（出口地銀行） 付款人付款人 （進(jìn)口人）（進(jìn)口人） 代收行代收行 （進(jìn)口地銀行）（進(jìn)口地銀行） （1 1）訂合同）訂合同 （ （2 2）申請(qǐng)書、）申請(qǐng)書、 遠(yuǎn)期跟單匯票遠(yuǎn)期跟單匯票 （3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù) （4 4）提示承兌）提示承兌 承承 兌兌 交單交單 流流 程程 簡(jiǎn)簡(jiǎn) 圖圖 （5 5）承兌交單）承兌交單 （7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬 （8 8）結(jié)算）結(jié)算 （6 6）提示付款）提示付款 （五）匯付的應(yīng)用（五）匯付的應(yīng)用 出口

20、人的風(fēng)險(xiǎn)很大，資金負(fù)擔(dān)很重，應(yīng)掌握以下問(wèn)題：出口人的風(fēng)險(xiǎn)很大，資金負(fù)擔(dān)很重，應(yīng)掌握以下問(wèn)題： 1、認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口人的資信狀況。、認(rèn)真調(diào)查和考察進(jìn)口人的資信狀況。 2、國(guó)外代收行一般不能由進(jìn)口人指定。、國(guó)外代收行一般不能由進(jìn)口人指定。 3、原則上應(yīng)由賣方辦理保險(xiǎn)，否則應(yīng)另行加保、原則上應(yīng)由賣方辦理保險(xiǎn)，否則應(yīng)另行加保“賣賣 方利益險(xiǎn)方利益險(xiǎn)”。 4、對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家，應(yīng)規(guī)定進(jìn)口對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家，應(yīng)規(guī)定進(jìn)口 許可證在商品發(fā)運(yùn)前寄送。許可證在商品發(fā)運(yùn)前寄送。 5、填寫運(yùn)輸單據(jù)時(shí)一般應(yīng)做空白抬頭并加背書。、填寫運(yùn)輸單據(jù)時(shí)一般應(yīng)做空白抬頭并加背書。 6、嚴(yán)格遵循合同，防止

21、買方找到借口拒付貨款。嚴(yán)格遵循合同，防止買方找到借口拒付貨款。 URC522規(guī)定，代收手續(xù)費(fèi)等原則上由發(fā)出托收的一規(guī)定，代收手續(xù)費(fèi)等原則上由發(fā)出托收的一 方負(fù)擔(dān)。但實(shí)際業(yè)務(wù)總，常在買賣合同中訂明在委托方負(fù)擔(dān)。但實(shí)際業(yè)務(wù)總，常在買賣合同中訂明在委托 人所在國(guó)家以外的銀行費(fèi)用概由付款人負(fù)擔(dān)，買方應(yīng)人所在國(guó)家以外的銀行費(fèi)用概由付款人負(fù)擔(dān)，買方應(yīng) 抵制。抵制。 D/P案例案例 【案情案情】我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期即期付付 款方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受款方式推銷某商品，對(duì)方答復(fù)，如我方接受 D/P after 90 days付款，并通過(guò)他指定的付款，并通過(guò)他指定的 A

22、銀行代收則可接受。銀行代收則可接受。 分析 【問(wèn)題問(wèn)題】 日本商人為什么提出此要求？日本商人為什么提出此要求？ 【分析分析】 日本商人提出將日本商人提出將D/P即期改為即期改為90天遠(yuǎn)期，天遠(yuǎn)期， 很顯然旨在很顯然旨在推遲付款時(shí)間推遲付款時(shí)間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。，以利于其資金周轉(zhuǎn)。 同時(shí)日商指定同時(shí)日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代 收行，則是為了收行，則是為了方便向該行借單方便向該行借單，以便早日獲，以便早日獲 得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。得經(jīng)濟(jì)利益，進(jìn)而達(dá)到利用我方資金的目的。 分析題：分析題： 出口商甲與進(jìn)口商乙在洽商合同時(shí)都同意使用出口商甲與進(jìn)口商乙在洽

23、商合同時(shí)都同意使用 遠(yuǎn)期跟單托收方式。但甲主張使用遠(yuǎn)期跟單托收方式。但甲主張使用D/P at 30 days after sight，而乙則主張使用而乙則主張使用D/A at 30 days after 。請(qǐng)分析甲、乙兩人主張不同的原因。請(qǐng)分析甲、乙兩人主張不同的原因。 答：這兩種結(jié)算方式的含義是完全不同的。第一答：這兩種結(jié)算方式的含義是完全不同的。第一 種是遠(yuǎn)期付款交單，而第二種是遠(yuǎn)期承兌交單。種是遠(yuǎn)期付款交單，而第二種是遠(yuǎn)期承兌交單。 遠(yuǎn)期付款交單是指代收行將單據(jù)提示給進(jìn)口商，遠(yuǎn)期付款交單是指代收行將單據(jù)提示給進(jìn)口商， 要求進(jìn)口商在未來(lái)要求進(jìn)口商在未來(lái)30天的時(shí)候付款贖單。但是出口天的時(shí)候

24、付款贖單。但是出口 商甲采用這種方式也是有缺點(diǎn)的。首先，出口商甲商甲采用這種方式也是有缺點(diǎn)的。首先，出口商甲 如果不指定代收行的話，極有可能造成進(jìn)口商乙通如果不指定代收行的話，極有可能造成進(jìn)口商乙通 過(guò)信托收據(jù)的方式提貨。其次，在很多國(guó)家，特別過(guò)信托收據(jù)的方式提貨。其次，在很多國(guó)家，特別 是歐美以及東歐的一些國(guó)家是將遠(yuǎn)期脫付款交單看是歐美以及東歐的一些國(guó)家是將遠(yuǎn)期脫付款交單看 出遠(yuǎn)期承兌交單的。所以進(jìn)口商甲要加倍注意。出遠(yuǎn)期承兌交單的。所以進(jìn)口商甲要加倍注意。 遠(yuǎn)期承兌交單是進(jìn)口商乙提出的。提出的原因在遠(yuǎn)期承兌交單是進(jìn)口商乙提出的。提出的原因在 于遠(yuǎn)期承兌交單可以先承兌后付款，因此這種方式于遠(yuǎn)

25、期承兌交單可以先承兌后付款，因此這種方式 無(wú)疑是出口商給進(jìn)口商一種融資，由于物權(quán)憑證已無(wú)疑是出口商給進(jìn)口商一種融資，由于物權(quán)憑證已 經(jīng)不在代收行手中，因此出口商的風(fēng)險(xiǎn)非常的大，經(jīng)不在代收行手中，因此出口商的風(fēng)險(xiǎn)非常的大， 極有可能造成貸款兩空的結(jié)果。極有可能造成貸款兩空的結(jié)果。 三三.信用證（信用證（Letter of Credit, L/C） (一一) 含義含義:P210 是是銀行銀行根據(jù)根據(jù)進(jìn)口人進(jìn)口人的請(qǐng)求的請(qǐng)求 和指示，以自身的名義向和指示，以自身的名義向 出口人出口人開立的一定金額的，開立的一定金額的， 在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單 據(jù)實(shí)現(xiàn)支付的書面保證文據(jù)實(shí)現(xiàn)支付的

26、書面保證文 件件. 受益人受益人 開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人 開證行開證行 (二二) 當(dāng)事人當(dāng)事人: 開證申請(qǐng)人開證申請(qǐng)人 Applicant 開證行開證行 Opening Bank或或Issuing Bank 通知行通知行 Advising Bank 受益人受益人 Beneficiary 議付行議付行 Negotiating Bank 付款行付款行 Paying Bank 償付行償付行 Reimbursing Bank 保兌行保兌行 Confirming Bank (三三) 收付程序收付程序: 開證人開證人 (進(jìn)口人進(jìn)口人) 受益人受益人 (出口人出口人) 付款行開證行付款行開證行 (1) (2)

27、 通知行議付行通知行議付行 (4) (5) (3) (6) (7) 訂立合同訂立合同 3. 開證開證 2. 申請(qǐng)開證申請(qǐng)開證 4. 通知通知 5. 交單、議付交單、議付 6. 索償、償付索償、償付 7. 付款贖單付款贖單 即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖 （四）信用證的主要內(nèi)容（四）信用證的主要內(nèi)容P215 國(guó)際商會(huì)標(biāo)準(zhǔn)形式：國(guó)際商會(huì)標(biāo)準(zhǔn)形式：信用證樣本信用證樣本 SWIFTSWIFT格式格式 （五）信用證的作用（五）信用證的作用 1、保證作用、保證作用 2、融資作用、融資作用 （六）信用證特點(diǎn)（六）信用證特點(diǎn) 1.開證行負(fù)首要付款責(zé)任；開證行負(fù)首要付款責(zé)任；

28、2.信用證是一項(xiàng)自足文件；信用證是一項(xiàng)自足文件； 案例分析案例分析 3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。 案例分析案例分析 銀行信用銀行信用 依據(jù)買賣合同，依據(jù)買賣合同， 又獨(dú)立于合同。又獨(dú)立于合同。 銀行憑單付款，銀行憑單付款， 不問(wèn)貨物不問(wèn)貨物 案例 （七）信用證的種類（七）信用證的種類 1、跟單跟單(documentary)信用證信用證和和光票光票(clean)信用證信用證 2、不可撤銷不可撤銷(irrevocable)信用證信用證和和可撤銷可撤銷(revocable)信信 用證用證 3、保兌保兌(confirmed )信用證信用證和和不保兌不保兌(unconfirmed

29、)信用信用 證證 4、即期即期(sight)信用證信用證和和遠(yuǎn)期遠(yuǎn)期(time, usance)信用證、假遠(yuǎn)信用證、假遠(yuǎn) 期（期（usance L/C payable at sight） 5、付款（、付款（payment）信用證信用證、承兌信用證（承兌信用證（acceptance） 和和議付（議付（negotiation）信用證信用證6、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證 (transferable)和和不可轉(zhuǎn)讓不可轉(zhuǎn)讓(untransferable)信用證信用證 7、循環(huán)（循環(huán)（revolving）信用證信用證 8、對(duì)開（對(duì)開（reciprocal）信用證信用證 9、對(duì)背（對(duì)背（back to bac

30、k）信用證信用證P222 10、預(yù)支（預(yù)支（anticipatory）信用證信用證 （九）信用證條款及舉例（九）信用證條款及舉例 1、開證時(shí)間、開證時(shí)間 To be opened to reach the sellersdays before the month of shipment To be opened to reach the sellers not later than(month)(day) Failing which the sellers shall not be responsible for shipment as stipulated and shall have th

31、e right to rescind this contract and claim for damages against the Buyers. （八）信用證的國(guó)際慣例（八）信用證的國(guó)際慣例 跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500） UCP supplement for Electronic Presentation，eUCP 2、信用證種類信用證種類 如如irrevocable credit atdays sight （at days after sight） 3、到期日和到期地點(diǎn)到期日和到期地點(diǎn) The buyers shall open through a bank ac

32、ceptable to the Sellers an Irrevocable Sight Letter of Credit to reach the Sellersdays before the month of shipment, valid for negotiation in China until the month of shipment. The buyers shall open through a bank acceptable to the Sellers an Irrevocable Letter of Credit at 30 days sight to reach th

33、e sellersdays before the month of shipment, valid for negotiation in Shanghai until the 15th day after the month of shipment. 信用證不符案信用證不符案 某出口公司對(duì)美成交女上衣某出口公司對(duì)美成交女上衣 1000件，合件，合 同規(guī)定綠色和紅色上衣按同規(guī)定綠色和紅色上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色 300件，紅色件，紅色700件。件。 后國(guó)外來(lái)證上改為紅色后國(guó)外來(lái)證上改為紅色30%，綠色，綠色70%， 但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例裝但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色

34、比例裝 船出口，后信用證遭銀行拒付。船出口，后信用證遭銀行拒付。 【案情案情】 【問(wèn)題問(wèn)題】 （1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？ （2 2）收到來(lái)證后，我方應(yīng)如何處理？）收到來(lái)證后，我方應(yīng)如何處理？ 【分析分析】 （1）信用證項(xiàng)下要求）信用證項(xiàng)下要求單證必須相符單證必須相符，否，否 則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證則銀行不予議付。本案中裝運(yùn)單與信用證 不符，所以銀行可以拒付。不符，所以銀行可以拒付。 （2）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人）賣方應(yīng)于收證后立即通知開證人改改 證證，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)，絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī) 定行事。定行事。 信用證必須與合同一致

35、信用證必須與合同一致 【案情案情】出口商出口商A A與進(jìn)口商達(dá)成一筆機(jī)電產(chǎn)品的買賣與進(jìn)口商達(dá)成一筆機(jī)電產(chǎn)品的買賣 合同，合同中規(guī)定由合同，合同中規(guī)定由A A商向商向B B商提供兩種型號(hào)的產(chǎn)品。商提供兩種型號(hào)的產(chǎn)品。 其中，型號(hào)其中，型號(hào)1 1的產(chǎn)品的產(chǎn)品400400箱，型號(hào)箱，型號(hào)2 2的產(chǎn)品的產(chǎn)品200200箱。但箱。但 不久不久A A商接到國(guó)外來(lái)證，卻發(fā)現(xiàn)信用證中將兩種型號(hào)商接到國(guó)外來(lái)證，卻發(fā)現(xiàn)信用證中將兩種型號(hào) 的數(shù)量弄顛倒了，變成了型號(hào)的數(shù)量弄顛倒了，變成了型號(hào)1 1的產(chǎn)品的產(chǎn)品200200箱，型號(hào)箱，型號(hào)2 2 的產(chǎn)品的產(chǎn)品400400箱。箱。 【問(wèn)題問(wèn)題】 （1 1）請(qǐng)問(wèn)）請(qǐng)問(wèn)A

36、A商如果按合同施行和按信用證施行各會(huì)商如果按合同施行和按信用證施行各會(huì) 遇到什么問(wèn)題？遇到什么問(wèn)題？ （2 2）正確的做法應(yīng)該是什么？）正確的做法應(yīng)該是什么？ 【分析分析】 （1）A商如果按照合同施行，則取得提單、保險(xiǎn)單商如果按照合同施行，則取得提單、保險(xiǎn)單 等單證，但顯然其單證和信用證上的記載是不一致等單證，但顯然其單證和信用證上的記載是不一致 的，因此，的，因此，A商拿信用證及相關(guān)單證去議付行議付時(shí)，商拿信用證及相關(guān)單證去議付行議付時(shí)， 由于信用證的獨(dú)立性，必將遭到議付行以單證不符由于信用證的獨(dú)立性，必將遭到議付行以單證不符 而拒付。最終的結(jié)果是，而拒付。最終的結(jié)果是，A因沒有取得貨款而不

37、會(huì)將因沒有取得貨款而不會(huì)將 提單寄給提單寄給B，B由于無(wú)法取到單證而無(wú)法提取貨物，由于無(wú)法取到單證而無(wú)法提取貨物， A也因單證不符而得不到議付。也因單證不符而得不到議付。 （2）A商如果按信用證施行，則按信用證規(guī)定發(fā)貨，商如果按信用證施行，則按信用證規(guī)定發(fā)貨， 取得符合信用證的單證，進(jìn)而得到議付行的議付。取得符合信用證的單證，進(jìn)而得到議付行的議付。 貨物發(fā)到買方處，買方可獲得信用證下的貨物。但貨物發(fā)到買方處，買方可獲得信用證下的貨物。但 是，由于和基礎(chǔ)合同（買賣合同）不符，是，由于和基礎(chǔ)合同（買賣合同）不符，A雖然獲得雖然獲得 了貨款，但是卻必須面臨著了貨款，但是卻必須面臨著B對(duì)其進(jìn)行索賠。對(duì)

38、其進(jìn)行索賠。 （3）正確的做法是，）正確的做法是，A立即要求立即要求B進(jìn)行修改信用證，進(jìn)行修改信用證， 做到信用證與合同保持一致，只要這樣做到信用證與合同保持一致，只要這樣A才不會(huì)面臨才不會(huì)面臨 上面的窘境。上面的窘境。 案例案例 A與與B兩家商品進(jìn)出口有限公司共同對(duì)外成交出口貨兩家商品進(jìn)出口有限公司共同對(duì)外成交出口貨 物一批，雙方約定各交物一批，雙方約定各交50，各自結(jié)匯，由，各自結(jié)匯，由B公司公司 對(duì)外簽訂合同。事后，外商開來(lái)以對(duì)外簽訂合同。事后，外商開來(lái)以B公司為受益人的公司為受益人的 不可撤消信用證，證中未注明不可撤消信用證，證中未注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”字樣，但字樣，但 規(guī)定允許分批裝運(yùn)

39、。規(guī)定允許分批裝運(yùn)。B公司收到信用證后及時(shí)通知了公司收到信用證后及時(shí)通知了 A公司，兩家公司都根據(jù)信用證的規(guī)定各出口了公司，兩家公司都根據(jù)信用證的規(guī)定各出口了50 的貨物并以的貨物并以B公司的名義制作了有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。公司的名義制作了有關(guān)的結(jié)匯單據(jù)。 問(wèn)：?jiǎn)枺?兩家公司的做法是否妥當(dāng)？為什么？?jī)杉夜镜淖龇ㄊ欠裢桩?dāng)？為什么？ 分析分析 A、B兩家公司的做法不妥當(dāng)。根據(jù)兩家公司的做法不妥當(dāng)。根據(jù)UCP500第第 48條條b款的規(guī)定：唯有開證行在信用證中明確注明款的規(guī)定：唯有開證行在信用證中明確注明 “可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”字樣，信用證方可轉(zhuǎn)讓。本案中，字樣，信用證方可轉(zhuǎn)讓。本案中，B公司公司 收到的不可

40、撤消信用證未注明收到的不可撤消信用證未注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”字樣，則字樣，則 該證是一份不可轉(zhuǎn)讓的信用證。兩家公司可根據(jù)雙該證是一份不可轉(zhuǎn)讓的信用證。兩家公司可根據(jù)雙 方的約定各出方的約定各出50，但結(jié)匯單據(jù)的制作必須符合信，但結(jié)匯單據(jù)的制作必須符合信 用證的規(guī)定，即以用證的規(guī)定，即以B公司的名義制作整套結(jié)匯單據(jù)。公司的名義制作整套結(jié)匯單據(jù)。 L/C獨(dú)立于買賣合同獨(dú)立于買賣合同 【案情案情】國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買小麥國(guó)外貿(mào)易公司從我進(jìn)出口公司購(gòu)買小麥500500 噸，合同規(guī)定，噸，合同規(guī)定，1 1月月3030日前日前開出開出L/CL/C，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。 1 1月月2

41、828日日買方開來(lái)買方開來(lái)L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將裝船后由于賣方不能按期裝船，故電請(qǐng)買方將裝船 期延至期延至2 2月月1717日并將日并將L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，買方回日，買方回 電表示同意，但未通知開證行。電表示同意，但未通知開證行。2 2月月1717日貨物裝船后日貨物裝船后 賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。賣方到銀行議付時(shí)，遭到拒絕。 【問(wèn)題問(wèn)題】 （1 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？）銀行是否有權(quán)拒絕付款，為什么？ （2 2）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？）作為賣方，應(yīng)當(dāng)如何處理此事？ 【

42、分析分析】 （1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP500規(guī)定，規(guī)定，L/C雖雖 是是根據(jù)合同開出根據(jù)合同開出的的 ，但一經(jīng)開出就，但一經(jīng)開出就獨(dú)立于買賣合同獨(dú)立于買賣合同。 銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，銀行只受信用證條款的約束。本案雖合同條款改變， 但但L/C條款未改，故銀行只按原條款未改，故銀行只按原L/C條款辦事，條款辦事，2月月 17日超出了原日超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。的有效期，故銀行可以拒付。 （2）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的）作為賣方，當(dāng)銀行拒付時(shí)，可依據(jù)修改后的 合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修合同條款要求買方履行付

43、款義務(wù)，賣方也可要求修 改信用證。改信用證。 返回 L/C是純單據(jù)業(yè)務(wù)是純單據(jù)業(yè)務(wù) 【案情案情】某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付某筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)，約定分兩批裝運(yùn)，支付 方式為即期不可撤消信用證。第一批貨物發(fā)送后，方式為即期不可撤消信用證。第一批貨物發(fā)送后， 買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨買方辦理了付款贖單手續(xù)，但收到貨物后，發(fā)現(xiàn)貨 物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符，便要求開證行通知議付行 對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)不要議付，銀行不對(duì)第二批信用證項(xiàng)下的貨運(yùn)單據(jù)不要議付，銀行不 予理睬。后來(lái)議付行對(duì)第二批信用證下的貨運(yùn)單據(jù)予理睬。后來(lái)議付行對(duì)第二批

44、信用證下的貨運(yùn)單據(jù) 仍予議付。議付行議付后，付款行通知買方付款贖仍予議付。議付行議付后，付款行通知買方付款贖 單，遭到買方的拒絕。單，遭到買方的拒絕。 【問(wèn)題問(wèn)題】 （1 1）銀行處理辦法是否合適？）銀行處理辦法是否合適？ （2 2）買方應(yīng)如何處理此事為宜？）買方應(yīng)如何處理此事為宜？ 【分析分析】 （1）銀行的處理方法是合適的。本案憑即期不可撤）銀行的處理方法是合適的。本案憑即期不可撤 消信用證支付方式結(jié)匯。在信用證結(jié)算方式下，信消信用證支付方式結(jié)匯。在信用證結(jié)算方式下，信 用證是一種自足文件，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，用證是一種自足文件，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)， 只根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定審核出口

45、商提交的單據(jù)，只根據(jù)信用證的有關(guān)規(guī)定審核出口商提交的單據(jù)， 只要只要“單單一致，單證一致單單一致，單證一致”，銀行就承擔(dān)第一性，銀行就承擔(dān)第一性 的付款責(zé)任。因此，本案中的議付行對(duì)第二批貨物的付款責(zé)任。因此，本案中的議付行對(duì)第二批貨物 的議付，是符合信用證業(yè)務(wù)的做法的。的議付，是符合信用證業(yè)務(wù)的做法的。 （2）案中的買方應(yīng)先付款贖單，再與出口方取得）案中的買方應(yīng)先付款贖單，再與出口方取得 聯(lián)系，共同商議如何解決貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符聯(lián)系，共同商議如何解決貨物品質(zhì)與合同嚴(yán)重不符 的問(wèn)題。的問(wèn)題。 返回 思考題思考題 【案情案情】中企與非商簽訂合同，向非出口中企與非商簽訂合同，向非出口800800

46、臺(tái)手扶臺(tái)手扶 拖拉機(jī)。與合同規(guī)定的開證時(shí)間相比，信用證開來(lái)拖拉機(jī)。與合同規(guī)定的開證時(shí)間相比，信用證開來(lái) 的時(shí)間較晚，并且計(jì)價(jià)貨幣也與合同不符，于是中的時(shí)間較晚，并且計(jì)價(jià)貨幣也與合同不符，于是中 企電告非商改證，并通報(bào)企電告非商改證，并通報(bào)“貨已備好，請(qǐng)速改證。貨已備好，請(qǐng)速改證。” 收到該電后，非商立即回電：收到該電后，非商立即回電：“證即將改妥，請(qǐng)發(fā)證即將改妥，請(qǐng)發(fā) 貨。貨?！庇谑侵衅罅⒓窗l(fā)貨。可是信用證修改書遲遲于是中企立即發(fā)貨?？墒切庞米C修改書遲遲 不到。發(fā)貨后中企備好貨運(yùn)等單據(jù)到銀行議付時(shí)遭不到。發(fā)貨后中企備好貨運(yùn)等單據(jù)到銀行議付時(shí)遭 到銀行的拒絕。為了盡快收回貨款和避免支付過(guò)多到銀行

47、的拒絕。為了盡快收回貨款和避免支付過(guò)多 的倉(cāng)儲(chǔ)等費(fèi)用，中企還同意非商按的倉(cāng)儲(chǔ)等費(fèi)用，中企還同意非商按D/PD/PT/RT/R方式借單方式借單 提貨?？墒翘嶝浐螅恢蔽粗Ц敦浛?，使中企受到提貨?？墒翘嶝浐?，一直未支付貨款，使中企受到 很多的損失。試分析一下中企在該過(guò)程中的失誤。很多的損失。試分析一下中企在該過(guò)程中的失誤。 四、銀行保函與備用信用證四、銀行保函與備用信用證 （一）銀行保函（一）銀行保函（Letter of Guarantee,L/G） 1、概念、概念 P225銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求向第三方受益人開銀行應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求向第三方受益人開 出的擔(dān)保申請(qǐng)人履行某項(xiàng)契約的義務(wù)，承擔(dān)有條件的出的擔(dān)保

48、申請(qǐng)人履行某項(xiàng)契約的義務(wù)，承擔(dān)有條件的 經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面信用擔(dān)保憑證。經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面信用擔(dān)保憑證。 2、銀行保函的當(dāng)事人、銀行保函的當(dāng)事人 履約銀行保函履約銀行保函 致：（業(yè)主全稱）致：（業(yè)主全稱） 鑒于（承包人全稱）（以下簡(jiǎn)稱鑒于（承包人全稱）（以下簡(jiǎn)稱“承包人承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡(jiǎn)稱）與（業(yè)主全稱）（以下簡(jiǎn)稱“業(yè)主業(yè)主”）簽訂修建）簽訂修建 （公路項(xiàng)目名稱）第（公路項(xiàng)目名稱）第_合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段工程的實(shí)施和完成及合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔(dān)該合同段工程的實(shí)施和完成及 其缺陷修復(fù)其缺陷修復(fù),我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保我行愿意出具保函為承包人擔(dān)保,擔(dān)保金額為人民幣擔(dān)保金額為人民幣(大寫大寫)_元元(￥ 元元)。 本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過(guò)程中未能履約或違背合同規(guī)定的本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過(guò)程中未能履約或違背合同規(guī)定的 責(zé)任和義務(wù)而要求