工商聯(lián)職務(wù)侵占調(diào)查報告

1、工商聯(lián)職務(wù)侵占調(diào)查報告 一、基本情況 區(qū)供應(yīng)商商會是區(qū)工商聯(lián)所屬的一個行業(yè)商會，其會員均為贛南貿(mào)易廣場有一定規(guī)模的經(jīng)銷商，經(jīng)營范圍是食品、日用生活品的批發(fā)銷售，為市十八個縣（市）的超市和零售商場供貨。目前企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)聘用的業(yè)務(wù)員截留、挪用銷售貨款后逃跑等職務(wù)犯罪行為，事后又難以挽回經(jīng)濟損失。出現(xiàn)這種現(xiàn)象，不但在出事企業(yè)而且在整個貿(mào)易廣場都造成了很不好的影響，擾亂了正常的經(jīng)營秩序。會員們說：“現(xiàn)在生意難做，工人更是難管。”據(jù)不完全統(tǒng)計，區(qū)供應(yīng)商商會22個會員企業(yè)中，有8個企業(yè)不同程度地出現(xiàn)了這種情況，占企業(yè)總數(shù)的36.4%；從2003年起至2010年5月止（大部分發(fā)生在2007年以后），22家企

2、業(yè)累計發(fā)案25宗，其中萬元以上5宗、10萬元1宗；作案人員25人，累計發(fā)案金額約27萬余元。據(jù)反映，貿(mào)易廣場其他不是供應(yīng)商商會會員的企業(yè)中，業(yè)務(wù)員職務(wù)侵占犯罪的情況也很普遍。 另外，我們也走訪了部分從事工業(yè)生產(chǎn)的會員企業(yè)。從調(diào)查情況來看，按訂單組織生產(chǎn)，回籠貨款、有健全的產(chǎn)品銷售網(wǎng)絡(luò)和管理制度的企業(yè)，企業(yè)員工職務(wù)侵占犯罪的現(xiàn)象不多，但按傳統(tǒng)營銷模式，自行派業(yè)務(wù)員上門推銷產(chǎn)品，開發(fā)市場的企業(yè)，業(yè)務(wù)員職務(wù)侵占犯罪現(xiàn)象就較為嚴(yán)重。 企業(yè)業(yè)務(wù)員職務(wù)侵占犯罪的主要手段是： 1、截留銷售貨款。業(yè)務(wù)員在職期間，受公司委托到業(yè)務(wù)單位收取貨款后，不及時交回公司，累積到一定數(shù)額后，攜款潛逃。 2、挪用銷售貨款。業(yè)

3、務(wù)員受公司委托到業(yè)務(wù)單位收取貨款后，不交回公司，而是用于賭博、吃喝玩樂等消費，事后款項無法補回，便不辭而別。 3、違規(guī)操作，私吞公款。擅自提高商品銷售價格，非法私吞銷售差價；擅自轉(zhuǎn)賣公司商品，私吞銷售貨款。 4、巧立名目，侵占公款。如虛列支出報賬、謊報結(jié)賬憑證遺失、虛構(gòu)債權(quán)、謊報遭竊等，以惡意占有公款。 5、監(jiān)守自盜。一會員企業(yè)倉庫保管員利用職務(wù)之便，偷盜自己看守的倉庫商品，價值8000余元。 6、惡意騙取。有個別業(yè)務(wù)員在多個公司工作過，而工作過的企業(yè)都有侵占公款的行為，顯而易見是惡意騙取。 由于存在著受理難、費用高、執(zhí)行困難等實際問題，企業(yè)發(fā)生員工職務(wù)侵占的犯罪案件后，大都選擇不向公安部門報

4、案。 二、員工職務(wù)侵占犯罪產(chǎn)生的原因及后果分析 為什么會產(chǎn)生如此嚴(yán)重的企業(yè)員工職務(wù)犯罪現(xiàn)象，我們分析有如下原因： 1、企業(yè)營銷模式落后和內(nèi)部管理不善，給犯罪人員有可乘之機。有的企業(yè)仍沿襲傳統(tǒng)的營銷模式，大量的錢物由個人經(jīng)手，加上管理制度不嚴(yán)密，如公司與員工沒有簽訂規(guī)范的用工合同，雙方的責(zé)權(quán)利不夠明確；企業(yè)在商品的實物管理及貨款的收取、核對上制度不嚴(yán)，手續(xù)不全，時間不快等，給員工職務(wù)犯罪留下破口。 2、員工整體素質(zhì)偏差。一是員工來源渠道雜亂、入職門檻低，有從網(wǎng)上招聘、社會上招聘、朋友介紹等，對其真實身份，本人經(jīng)歷無法作詳盡的了解，魚目混珠、良莠不齊；二是員工招聘進入企業(yè)后，企業(yè)缺乏對員工的思想道

5、德、法制教育，特別是重要崗位的員工的思想道德素養(yǎng)和業(yè)務(wù)技能偏低，不能滿足崗位的要求。 3、社會風(fēng)氣低下。目前在企業(yè)員工中缺乏愛崗敬業(yè)、誠實守信的良好氛圍，法制觀念淡薄，法律知識缺乏，不畏法律的尊嚴(yán)，不以犯罪為恥，使得員工職務(wù)犯罪有滋生蔓延的土壤和氣候。 4、對犯罪行為查處不力。由于企業(yè)對員工職務(wù)犯罪行為采取息事寧人的態(tài)度，又由于各種原因法律沒有嚴(yán)厲制裁，使這種犯罪的傾向沒有得到及時的遏制。造成一方面有的原來安分守己的員工受影響，予以效法；另一方面犯罪人員則肆無忌憚，變本加利，繼續(xù)作案。 三、幾點建議 1、要加強法制宣傳和公民職業(yè)道德教育。要廣泛通過報紙、電視、廣播、公益廣告等形式，形成強有力的

6、輿論導(dǎo)向，在全社會形成講文明、講道德、講法制，誠實守信、愛崗敬業(yè)的良好氛圍。引導(dǎo)企業(yè)、市場和企業(yè)員工遵守“誠信、公平、情義、服務(wù)”的道德準(zhǔn)則，打造誠信經(jīng)營的市場秩序。 2、要強化企業(yè)內(nèi)部管理，倡導(dǎo)健康向上的企業(yè)文化。企業(yè)要進一步建立和健全各項管理制度，強化內(nèi)部管理，堵塞管理上的漏洞，將防范職務(wù)犯罪的關(guān)口前移；用制度管人，嚴(yán)明紀(jì)律，對員工的違規(guī)違法行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴(yán)肅處理；要努力摒棄傳統(tǒng)的營銷模式，采取先進的銷售、結(jié)算方式，保證資金安全；要加強對員工的法律知識、道德素養(yǎng)、經(jīng)營管理技能的培訓(xùn)，提高員工的整體素質(zhì)；要在企業(yè)大力倡導(dǎo)健康向上的企業(yè)文化，豐富職工業(yè)余生活。 3、建立個人經(jīng)濟犯罪檔案信息

7、庫。建議公安、工商、勞動就業(yè)等部門建立個人經(jīng)濟犯罪檔案信息庫。企業(yè)報來員工職務(wù)犯罪案件，一經(jīng)查實，有犯罪行為的員工就被列入“黑名單”，進入檔案信息庫，當(dāng)企業(yè)要招聘重要崗位工作人員時，即可在檔案信息庫中查詢，對那些不講誠信，道德操守差，特別是有惡意騙取行為的人員，做好事前防范工作。不給這種人再有任何機會，確保企業(yè)不受損失。 4、集中清收欠款。為企業(yè)挽回經(jīng)濟損失，建議法院對已生效案件判決要強制執(zhí)行，及時為企業(yè)挽回經(jīng)濟損失。 5、建立長效治理機制。建議企業(yè)所在地派出所與企業(yè)聯(lián)手，及時處理企業(yè)的員工職務(wù)犯罪案件；簡化報案程序，不論案件金額大小，由案發(fā)企業(yè)當(dāng)?shù)嘏沙鏊y(tǒng)一受理，然后再按公安內(nèi)部分工，對外開展工作。 6、重點打擊職務(wù)犯罪行為，營造和諧的經(jīng)營環(huán)境和健康的經(jīng)營秩序。建議近期開展一次專項打擊行動，公安、