農(nóng)村信用社流動資金貸款管理暫行辦法

1、農(nóng)村信用社流動資金貸款管理暫行辦法 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、貸款通則、銀監(jiān)會流動資金貸款管理暫行辦法等法律法規(guī)和農(nóng)村信用社信貸管理基本制度的規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱流動資金貸款，是指農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行，以下簡稱農(nóng)村信用社）向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其它組織發(fā)放的用于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的人民幣貸款。流動資金貸款按使用的周轉(zhuǎn)性分為循環(huán)和非循環(huán)兩類。凡在約定期限和額度內(nèi)循環(huán)使用的流動資金貸款為循環(huán)貸款，其它為非循環(huán)貸款。第三條

2、 農(nóng)村信用社開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條 農(nóng)村信用社應(yīng)按客戶、行業(yè)、貸款品種、期限、擔(dān)保方式等維度建立流動資金貸款單一風(fēng)險限額或組合風(fēng)險限額管理制度。第二章 貸款對象與條件 第五條 流動資金貸款對象是指經(jīng)國家工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人和其它組織。第六條 申請流動資金貸款應(yīng)具備的基本條件：（一）從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動合規(guī)、合法，符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃要求；（二）借款用途明確、合法； （三）持有經(jīng)工商行政管理機關(guān)或主管機關(guān)年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)法人證書，特殊行業(yè)須持有有權(quán)機關(guān)核發(fā)的且在有效期之內(nèi)的從業(yè)許可證（或核準(zhǔn)

3、書、備案表等），并在稅務(wù)機關(guān)辦理了稅務(wù)登記證；持有質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的經(jīng)過年審的組織機構(gòu)代碼證；（四）持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡；（五）在農(nóng)村信用社開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；（六）借款人及其控股股東信用狀況良好,無重大不良信用記錄；（七）具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源和按期還本付息的能力；（八）自有流動資金不低于所需營運資金量的10%；（九）農(nóng)村信用社要求的其他條件。第三章 貸款用途、金額、期限、利率與還款方式第七條 流動資金貸款應(yīng)有明確、合法的用途，不得挪用，不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。第八條 農(nóng)村信用社應(yīng)合理測算借款人營運資

4、金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。新增流動資金貸款額度不得超過借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金量與現(xiàn)有流動資金貸款、借款人自有資金、其他渠道提供的營運資金的差額。流動資金貸款納入借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，在授信額度內(nèi)發(fā)放。第九條 流動資金貸款期限應(yīng)根據(jù)借款人的貸款用途、生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力而確定，最長不得超過三年。第十條 流動資金貸款的利率檔次、利率浮動、計息方法、結(jié)息時間及加、罰息等符合利率管理的相關(guān)規(guī)定。第十一條 流動資金貸款可采取到期一次歸還和分期歸還兩種還款方式。 第四章 流動資金貸款流程第一節(jié) 受理與調(diào)查第

5、十二條 受理與調(diào)查程序包括：市場營銷或客戶申請、資格初審、確定調(diào)查人員、盡職調(diào)查、資金需求量測算、撰寫調(diào)查報告、調(diào)查報告的審核與審定等環(huán)節(jié)。第十三條 農(nóng)村信用社應(yīng)積極營銷流動資金貸款產(chǎn)品，也可以接受客戶的主動申請。第十四條 農(nóng)村信用社應(yīng)按照本辦法第六條規(guī)定對借款人進(jìn)行資格初審。第十五條 借款人不具備基本條件的，不予受理，并向借款人說明原因。 第十六條 經(jīng)初審具備貸款主體資格的客戶填寫流動資金借款申請書，客戶應(yīng)在借款申請書上承諾所提供資料真實、完整和有效?？蛻艚?jīng)理按流動資金貸款業(yè)務(wù)申請材料清單收集完整的資料。第十七條 貸前調(diào)查應(yīng)遵循客觀公正、雙人調(diào)查、實地調(diào)查、完整性、信息核實等原則。貸前調(diào)查包

6、括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；（五）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況； （六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對手資金占用等情況；（八）還款來源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；（九）對有擔(dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。（十）農(nóng)

7、村信用社認(rèn)為需要了解的其他內(nèi)容。第十八條 信用評級和統(tǒng)一授信按農(nóng)村信用社評級授信的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十九條 調(diào)查人員應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征及應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金和流動資金貸款需求。第二十條 調(diào)查報告的主要內(nèi)容應(yīng)包括本暫行辦法第十七條的內(nèi)容。調(diào)查人員在調(diào)查報告中應(yīng)有明確的調(diào)查結(jié)論。調(diào)查人員對調(diào)查報告的真實性、有效性、完整性負(fù)責(zé)。第二十一條 縣級聯(lián)社客戶部門負(fù)責(zé)人審核調(diào)查報告，并在調(diào)查報告上簽字認(rèn)可。審核人發(fā)現(xiàn)基礎(chǔ)資料真實性、準(zhǔn)確性及評價程序、評價方法存在遺漏的，或有重大失誤的，有權(quán)要求調(diào)查人員進(jìn)行修改或重新調(diào)查。審核人對調(diào)查程序的合規(guī)性、公正性、合理

8、性及評價方法的正確性負(fù)責(zé)?？h級聯(lián)社分管客戶部門的領(lǐng)導(dǎo)審定調(diào)查報告，并在調(diào)查報告上簽字認(rèn)可。審定人對調(diào)查報告的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。第二節(jié) 審查與審批第二十二條 審查與審批程序包括：審查、撰寫審查報告、報告的審核和審定、審批等環(huán)節(jié)。第二十三條 農(nóng)村信用社應(yīng)設(shè)立獨立的貸款審查部門或崗位進(jìn)行貸款審查。第二十四條 審查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）資料完整性。主要包括借款人資料、擔(dān)保資料、信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部運作資料；（二）業(yè)務(wù)合規(guī)性。主要包括信貸準(zhǔn)入政策、借款人主體資格、評級授信的合規(guī)性等。（三）財務(wù)因素審查。主要審查借款人財務(wù)報告的完整性、真實性和合理性，要通過比較分析、趨勢分析和同業(yè)分析等，全面了解借款人的財務(wù)情

9、況。（四）貸款金額、期限、利率、用途的合理性。（五）擔(dān)?？尚行?。主要審查擔(dān)保是否合法、足值、可控、可執(zhí)行及易變現(xiàn)等。（六）風(fēng)險分析及防范。主要包括對借款人的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險、市場風(fēng)險、擔(dān)保風(fēng)險等進(jìn)行分析和揭示，并提出相應(yīng)的風(fēng)險防范措施第二十五條 審查人員應(yīng)根據(jù)審查內(nèi)容撰寫審查報告。審查人員對貸款的合規(guī)合法性、審查內(nèi)容的全面真實性、審查結(jié)論的合理性負(fù)責(zé)。第二十六條 審查部門負(fù)責(zé)人審核審查報告，并在審查報告上簽字認(rèn)可。審核人員對貸款的合規(guī)合法性、審查結(jié)論的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。分管審查部門的領(lǐng)導(dǎo)審定審查報告，并在審查報告上簽字認(rèn)可。審定人對審查報告的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。第二十七條 審查部門對客戶部門移交的貸

10、款資料不齊全、調(diào)查內(nèi)容不完整的信貸業(yè)務(wù)，可要求客戶部門補充完善；對不符合國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策的信貸業(yè)務(wù)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，將資料退回客戶部門，并做好記錄。第二十八條 流動資金貸款的審批和風(fēng)險提示按農(nóng)村信用社的貸款審批和風(fēng)險提示制度的規(guī)定執(zhí)行。第三節(jié) 發(fā)放與支付第二十九條 發(fā)放與支付程序包括：落實審批條件、審查合同、簽訂合同、提交發(fā)放資料、審核發(fā)放資料、貸款支付等環(huán)節(jié)。第三十條 經(jīng)審批同意發(fā)放的貸款，在簽訂合同前，客戶經(jīng)理應(yīng)負(fù)責(zé)落實貸款前提條件，并在放款通知書上簽字確認(rèn)。第三十一條 在借款合同中，應(yīng)明確約定以下內(nèi)容：（一）流動資金貸款的用途、金額、期限、利率、支付、還款方式等條款。（二）借款人

11、指定貸款發(fā)放賬戶和資金回籠賬戶?？筛鶕?jù)借款人的信用狀況和融資情況，與借款人約定對指定賬戶回籠資金的管理。（三）在流動資金循環(huán)借款合同中約定循環(huán)用款額度不得突破企業(yè)當(dāng)期實際流動資金需求缺口。（四）借款人承諾以下事項：向農(nóng)村信用社提供真實、完整、有效的資料；配合農(nóng)村信用社進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查； 進(jìn)行對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項前征得農(nóng)村信用社同意； 農(nóng)村信用社有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款； 發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知農(nóng)村信用社。（四）在出現(xiàn)以下情形之一時，農(nóng)村信用社可采取的措施和借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任：未按約定用途使用

12、貸款的；未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；未遵守承諾事項的；借款人的盈利能力、償債能力、營運能力和現(xiàn)金流量等方面財務(wù)指標(biāo)突破約定標(biāo)準(zhǔn)的；發(fā)生重大交叉違約事件的；違反借款合同約定的其他情形的。第三十二條 農(nóng)村信用社必須使用統(tǒng)一格式合同，特殊情況下需要簽訂補充協(xié)議的，須報合同審查人員所在部門負(fù)責(zé)人審定。第三十三條 客戶經(jīng)理應(yīng)在正式簽訂合同前將填寫好的借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)資料報送合同審查人員進(jìn)行審查。合同審查的內(nèi)容包括但不限于：（一）合同文本選用是否正確；（二）在合同中落實的審批文件所規(guī)定限制性條件是否準(zhǔn)確、完備；（三）格式合同的補充條款是否合規(guī)；（四）主從合同及憑證等附件是否齊全且是否相互銜接；

13、（五）合同的填寫是否符合規(guī)范的要求；（六）一式多份合同的形式內(nèi)容是否一致；（七）其他應(yīng)當(dāng)審查的規(guī)范性內(nèi)容。合同文本經(jīng)審查無誤后，合同審查人員在放款通知書上簽字確認(rèn)。第三十四條 合同的簽訂要求（一）對于流動資金循環(huán)貸款，農(nóng)村信用社應(yīng)與借款人簽訂流動資金循環(huán)借款合同，與擔(dān)保人簽訂最高額擔(dān)保（保證、抵押或質(zhì)押）合同。在循環(huán)借款合同約定的額度支用期限內(nèi)，借款人周轉(zhuǎn)使用貸款，應(yīng)提供循環(huán)借款支用申請書和相關(guān)用途證明材料，不再逐筆簽訂借款合同，每筆貸款的金額、利率、期限以借款借據(jù)的記載的內(nèi)容為準(zhǔn)，貸款用途以循環(huán)借款提款通知書為準(zhǔn)，循環(huán)貸款涉及多項用途的，需在流動資金循環(huán)借款提款通知書中列明該筆借款的詳盡用途

14、。在循環(huán)貸款額度使用期內(nèi)，借款人每筆提款的到期日均不得超過流動資金循環(huán)借款合同的到期日。（二）合同當(dāng)事人的簽字人應(yīng)為法定代表人或負(fù)責(zé)人。借款人或擔(dān)保人的簽字人為授權(quán)代理人的，應(yīng)仔細(xì)核實其授權(quán)委托書，確保其簽字行為屬于授權(quán)事項，且在授權(quán)有效期內(nèi)?？蛻艚?jīng)理應(yīng)核實授權(quán)書的真?zhèn)?，或由借款人所在地公證機關(guān)對授權(quán)書進(jìn)行公證。農(nóng)村信用社的信貸法律文書，均需有權(quán)簽字人簽字。有權(quán)簽字人因故不能行使簽字權(quán)的，按農(nóng)村信用社授權(quán)管理辦法在授權(quán)范圍內(nèi)辦理。（三）合同文本的簽訂必須執(zhí)行面簽，由借款人先行簽字、蓋章。合同文本應(yīng)加蓋農(nóng)村信用社公章或合同專用章，并蓋騎縫章。第三十五條 發(fā)放資料的審核和貸款支付程序的基本要求（一

15、）農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合自身業(yè)務(wù)量大小以及控制和防范風(fēng)險的能力，確定是否設(shè)立獨立的放款部門。不設(shè)立獨立放款部門的，應(yīng)在聯(lián)社風(fēng)險管理部門設(shè)立獨立的放款崗位。需在基層信用社辦理發(fā)放與支付的流動資金貸款業(yè)務(wù)，非首次的貸款發(fā)放與支付，經(jīng)授權(quán)可由基層信用社會計兼任放款崗。放款部門或崗位的核心職責(zé)是負(fù)責(zé)貸款發(fā)放與支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放和支付，專門負(fù)責(zé)對已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實際發(fā)放過程中操作風(fēng)險的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：審核內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性，核準(zhǔn)放款前提條件。（二）流動資金貸款支付分為農(nóng)村信用社貸款人受托支付和借款人自主支付兩種形式。貸款人受托支付是指農(nóng)村信用社根

16、據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付是指農(nóng)村信用社根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式：與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用等級bbb級（含）以下；支付對象明確且單筆支付超過500萬元人民幣的；農(nóng)村信用社要求的其他情形。第三十六條 貸款發(fā)放前，客戶經(jīng)理應(yīng)將落實貸款條件的資料、借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)法律文書，連同借款申請人、擔(dān)保人經(jīng)年檢的營業(yè)執(zhí)照、最近在工商部門備案的公司章程及以下相關(guān)資料一并提

17、交放款部門（崗位）：（一）采用貸款人受托支付的，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫貸款人受托支付申請材料收妥單：已簽章的借款借據(jù)、借款支用申請書或循環(huán)借款支用申請書、循環(huán)借款提款通知書；借款人已簽章的貸款支付委托書及其對應(yīng)的支付結(jié)算憑證；本筆支付對應(yīng)的交易證明材料；農(nóng)村信用社要求的其他資料。（二）采用借款人自主支付的：已簽章的借款借據(jù)、借款支用申請書或循環(huán)借款支用申請書、循環(huán)借款提款通知書。農(nóng)村信用社要求的其他資料。第三十七條 放款部門（崗位）的審核人員應(yīng)根據(jù)客戶經(jīng)理提交的貸款資料對以下內(nèi)容進(jìn)行審核：（一）是否落實審批條件及合同約定的提款條件；（二）是否辦妥抵質(zhì)押登記或收妥質(zhì)押物；（三）支付事項是否符合約定的貸款

18、用途，支付對象（交易對手）、支付方式與交易資料的約定是否一致；（四）借款金額、期限、利率是否符合借款合同約定。（五）借款人申請循環(huán)用款時，須對客戶經(jīng)理測算的每一筆貸款需求額度進(jìn)行審核。（六）企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照是否經(jīng)工商行政管理部門年檢合格（或事業(yè)法人登記證書是否按有關(guān)部門要求年檢）。（七）其它需要審核的內(nèi)容。第三十八條 放款部門（崗位）的審核人員審核結(jié)束后在放款通知書上簽字確認(rèn)?？蛻艚?jīng)理向會計部門提交以下資料：（一）貸款人受托支付方式下：已經(jīng)過審核簽字的放款通知書、貸款支付委托書等；已簽章的借款借據(jù)；借款人已簽章的支付結(jié)算憑證；其他需要提交的資料。（二）借款人自主支付方式下： 已經(jīng)過審核簽字的放

19、款通知書；已簽章的借款借據(jù)；其他需要提交的資料。第三十九條 貸款支付（一）貸款人受托支付方式下，由會計崗位按照貸款支付委托書的要求，將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人的交易對手賬戶。（二）借款人自主支付方式下，由會計崗位根據(jù)借款合同約定將貸款劃到借款人賬戶。采用借款人自主支付方式的貸款，客戶經(jīng)理應(yīng)要求借款人定期將自主支付情況進(jìn)行匯總，提交實際支付清單，必要時還應(yīng)要求借款人提供與實際支付事項相關(guān)的交易資料，客戶經(jīng)理應(yīng)通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付情況。第四十條 貸款支付過程中，如果借款人出現(xiàn)違約事項，農(nóng)村信用社應(yīng)及時向借款人出具流動資金借款違約事項通知書，并與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第四節(jié) 貸后管理第四十一條 流動資金貸款的貸后檢查、