XX縣審計局重點審計項目工作計劃

1、XX縣審計局重點審計項目工作計劃XX年度XX縣審計局審計項目計劃XX年是全面貫徹黨的十七大精神的第一年，也是*大建設、大發(fā)展、大跨越的一年。審計工作要堅持以鄧小平理論 和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀， 繼續(xù)堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求 真務實”的方針，總結經(jīng)驗，把握規(guī)律，不斷創(chuàng)新思路、創(chuàng) 新方法、創(chuàng)新機制，把推進法治、維護民生、推動改革、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，樹立科學的審計理念，努力提升審計工作質(zhì)量和水平，為實現(xiàn)*科學發(fā)展、率先發(fā)展、和諧發(fā)展做出新的更大貢獻。在審計項目具體安排上，根據(jù)市局的審計項目方案，結合我縣審計工作情況，一是堅持統(tǒng)

2、籌兼顧、突出重點、量力而行、留有余地的原則，控制項目總量，多出審計“精品”；二是在審計項目結構上，在繼續(xù)加強預算執(zhí)行和其他財政財 務收支審計的基礎上，加大專項審計調(diào)查和效益審計分量， 著力推進計算機輔助審計，不斷提升審計工作層次和水平， 促進加強管理，提高資金使用效益，保證各項重大政策措施 落實和完善；三是在審計項目控制上，堅持以實現(xiàn)審計目標 的實際需要為基礎，合理確定審計項目規(guī)模，科學整合審計 資源，嚴格控制審計成本，努力提高審計質(zhì)量和效率。、財政財務收支審計（一）縣本級預算執(zhí)行情況審計。以促進規(guī)范預算管理，揭露和糾正重大違法違規(guī)問題，提高財政資金使用效益，建 立社會主義公共財政制度為目標，

3、由財政金融股牽頭，組織 相關股室對本級預算執(zhí)行情況進行審計。預算執(zhí)行審計重點 檢查預算管理和分配情況，年初預留資金安排和以前年度預 留資金的管理使用情況，財政支出的結構情況，年中預算追 加和年末資金結余情況，部門綜合預算管理、政府采購、“收 支兩條線”等各項改革的推進完善情況，部門行政性成本節(jié) 約情況，行政事業(yè)單位的國有資產(chǎn)管理情況，各項民生工程 政策的落實情況，轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用及政策目標的實 現(xiàn)情況。結合地稅部門稅收征管審計，開展房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè) 納稅情況審計調(diào)查。在審計過程中，要加強對涉及宏觀政策 問題的綜合分析，提升預算執(zhí)行審計的層次和水平。通過審 計，促進提高預算管理水平和財政資金

4、使用效益，實現(xiàn)財政 資金分配的公平、公正、科學、合理，保證國家財政政策和宏觀調(diào)控措施落到實處。XX年3月開始，7月底完成審計結 果報告。二、效益審計（二）全縣農(nóng)村飲水安全工程資金審計（調(diào)查）。以促進省政府實施的民生工程政策貫徹落實，保證農(nóng)村飲水安全工程建設順利實施為目標，由農(nóng)業(yè)股牽頭，對全縣XX-XX年農(nóng)村飲水安全工程資金進行審計（調(diào)查）。重點審計（調(diào)查）項目立項是否科學，項目建設是否嚴格、是否按期建成，建成后 是否發(fā)揮預期效果，后期管護是否到位。檢查項目資金是否 足額到位，配套資金是否足額落實，有無截留、挪用、損失 浪費等現(xiàn)象。通過審計（調(diào)查），促進項目建設順利進行，保 障項目資金安全、有效

5、使用，為全面推進社會主義新農(nóng)村建設服務。XX年5月開始，8月結束。（三）XX年蓄滯洪區(qū)運用補償資金審計（調(diào)查）。以確保補償資金足額、及時發(fā)放，維護蓄滯洪區(qū)群眾切身利益為目 標，由農(nóng)業(yè)股牽頭，對 XX年蓄滯洪區(qū)運用補償資金情況進 行審計（調(diào)查）。重點審計（調(diào)查）各地補償工作是否及時開展， 損失財產(chǎn)的申報和核查是否規(guī)范，補償對象確定是否準確， 補償標準運用是否恰當，資金發(fā)放是否及時、合規(guī)。通過審 計，揭示補償工作中有無虛報冒領、 滯留挪用、發(fā)放不及時、 違規(guī)操作等問題，促進整改，支持蓄滯洪區(qū)人民群眾恢復生 產(chǎn)，重建家園。XX年3月開始，6月結束（四）大中型水庫移民后期扶持資金審計（調(diào)查）。以促進庫

6、區(qū)和移民安置區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，維護社會穩(wěn)定為目標，由 農(nóng)業(yè)股牽頭，對 XX年大中型水庫移民后期扶持資金情況進 行審計（調(diào)查）。重點審計（調(diào)查）扶持資金的籌集、分配、發(fā) 放、使用等環(huán)節(jié)，是否存在擠占、挪用等侵占移民利益問題。針對存在問題，深入分析，提出切實有效審計建議，促進各 項移民政策進一步完善，保障廣大移民共享改革發(fā)展的成果。第7頁共7頁XX年4月開始，7月結束。（五）全縣農(nóng)村義務教育債務審計（調(diào)查）。以優(yōu)先化解農(nóng)村義務教育債務，制止新債、摸清舊債、明確責任、分類 處理、逐步化解為目標，對全縣農(nóng)村義務教育債務情況進行 審計（調(diào)查）。該項目由省審計廳統(tǒng)一組織實施。 重點審計（調(diào) 查）債務范圍、債務

7、用途、債務數(shù)額等情況。通過審計（調(diào)查）， 漠清我縣農(nóng)村義務教育負債的成因、構成和存在的主要問題， 鎖定債務數(shù)額，為化解農(nóng)村義務教育負債提供真實可靠的依據(jù)，促進我縣城鄉(xiāng)統(tǒng)籌和農(nóng)村教育事業(yè)健康發(fā)展。XX年3月 開始，6月底結束。（六）農(nóng)村中小學危房改造項目資金管理情況審計調(diào)查。以確保全縣農(nóng)村中小學校舍安全，建立健全高效協(xié)調(diào)開發(fā)性 金融運行機制和政府信用貸款償還機制，做到“用得好，管 得嚴，還得上”。以實現(xiàn)政府信用貸款的按期償還為目標， 由行政事業(yè)股牽頭，對農(nóng)村中小學危房改造項目資金管理情 況進行審計調(diào)查。重點審計調(diào)查相關制度是否健全，各項政 策是否得到落實；項目資金的撥付是否及時，配套資金是否 及

8、時到位；項目資金是否被擠占挪用，有無虛報冒領、弄虛 作假騙取資金，以及項目資金在管理使用中是否存在損失浪 費等。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的普遍性、傾向性問題，要從宏觀角度、制度層面，強化分析研究，提出有針對性的意見和建議，促進各項制度的進一步完善，保障民生工程的順利實施。XX年6月開始，9月底結束。（七）XX年度救災資金審計調(diào)查。以加強救災資金管理、提高資金使用效益，進一步完善現(xiàn)行政府救災體系為目標， 由行政事業(yè)股組織實施 XX年度救災資金審計調(diào)查。重點審 計調(diào)查捐贈款物、特大自然災害救濟補助費、災后重建等丿嚴 況。通過審計（調(diào)查），在摸清投入救災資金規(guī)模、渠道、分 配、使用總體情況的基礎上， 檢查有

9、無擠占、挪用救災資金， 發(fā)放給災民的救災物資存在質(zhì)次價高等違法違規(guī)問題，以及 救災資金未統(tǒng)籌使用，分配和使用方向不當，效益不高等問題。針對存在問題，從救災實際需要和政府救災職能的角度，深入分析，提出完善救災管理體制、機制的政策建議。XX年3月開始，6月底結束。（八）農(nóng)村衛(wèi)生服務體系建設項目審計調(diào)查。以促進改善農(nóng)村衛(wèi)生服務條件，完善農(nóng)村衛(wèi)生機構服務功能，提高農(nóng) 村衛(wèi)生服務能力，切實提高農(nóng)民健康水平為目標，由農(nóng)業(yè)股 組織實施全縣城鄉(xiāng)衛(wèi)生服務體系建設項目審計調(diào)查。重點調(diào) 查建設內(nèi)容、建設標準是否符合規(guī)定， 建設規(guī)劃、管理模式、 運行體制是否科學合理，建設資金的籌集是否到位，資金使 用是否合規(guī)、有效等

10、。通過審計調(diào)查，分析總結經(jīng)驗，宣傳 政策成效，揭示存在問題，提出審計建議，為推進社會主義新農(nóng)村建設、全面構建和諧社會服務。XX年7月開始，10 月底結束。（九）城市污水處理系統(tǒng)建設、管理效益審計調(diào)查。以促進我縣城市環(huán)保功能改善，推動創(chuàng)建環(huán)境友好型社會為目 標，由投資股組織實施，對我縣城市污水處理系統(tǒng)建設、管 理情況進行效益審計調(diào)查。重點調(diào)查城市污水處理系統(tǒng)建設 的決策與規(guī)劃、建設資金的管理與使用、建設項目的工程管 理與工程質(zhì)量、已建成系統(tǒng)的運營與維護、城市污水處理系 統(tǒng)的功效發(fā)揮等方面情況。通過審計調(diào)查，摸清我縣城市污 水處理系統(tǒng)建設、管理現(xiàn)狀，客觀評價其經(jīng)濟、社會和環(huán)境 效益，充分揭露在項目

11、規(guī)劃、建設、運行、維護等方面存在 的問題，深入分析問題產(chǎn)生的原因，從管理、制度和體制方面提出有針對性的意見和建議。XX年4月開始，7月結束。（十）治淮項目和資金審計。以強化治淮工程建設資金的監(jiān)督管理，促進治淮工程建設順利進行為目標，由投資股 組織實施，對 XX年度基本完工的治淮項目進行審計。延伸 審計（調(diào)查）計劃、財政、水務等主管部門和項目勘探、 設計、 監(jiān)理、施工、物資供應等單位，以及負責征地拆遷的有關地 方政府。重點審計建設資金的安全性、會計核算的規(guī)范性、 建設成本的真實性、建設管理的合規(guī)性和有效性。嚴肅查處 挪用資金，違反基建程序，項目法人責任制、招投標制、資 本金制度、工程監(jiān)理制度、合

12、同管理制度不落實等違規(guī)行為。通過審計，揭露和糾正治淮建設中的違紀違規(guī)問題，規(guī)范投 資行為，維護治淮資金安全，提高資金使用效益，促進水務部門及有關單位提高財務管理和建設管理水平。XX年3月開 始，8月底結束。、經(jīng)濟責任審計XX年繼續(xù)堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的經(jīng)濟責任審計方針，加大任中審計比重，不斷深化經(jīng)濟責任審計工作。全年計劃安排經(jīng)濟責任審計項目10個，經(jīng)縣領導干部經(jīng)濟責任審計領導小組確定對原行管局局長*、原縣志辦主任*、原縣物資流通協(xié)會會長*、原半崗鎮(zhèn)黨委書記*、原六十鋪鎮(zhèn)鎮(zhèn)長*、原紅星鎮(zhèn)鎮(zhèn)長原潤河鎮(zhèn)鎮(zhèn)長*、原賽澗回族鄉(xiāng)鄉(xiāng)長*等同志開展離任審計，對相應的黨政正職開展任中審計。同時，對陳橋鎮(zhèn)黨委書記、鎮(zhèn)長*同志、縣廣電局長*