小額貸款公司法人客戶信用等級評定管理辦法(試行)

1、法人客戶信用等級評定管理辦法(試行)第一章總 則第一條 為規(guī)范重慶市區(qū)小額貸款有限責任公司（以下簡稱“公司”）法人 客戶信用等級評定工作，提高信貸管理質(zhì)量和管理水平，根據(jù)貸 款通則及有關信貸管理制度和要求，結(jié)合公司實際，特制定本 辦法。第二條 法人客戶信用等級評定是指公司為保證信貸資產(chǎn)的 安全性、流動性和效益性，根據(jù)同行業(yè)統(tǒng)一的財務與非財務指標 體系和標準，以償債能力為核心，分別對企業(yè)法人客戶、事業(yè)法 人客戶以及其他經(jīng)濟組織（以下統(tǒng)稱為客戶）的經(jīng)營狀況和資信 狀況進行綜合評價，并據(jù)此評定其信用等級。信用評級是信貸管理的日常工作和基礎性工作。評級結(jié)果是 信貸準入、退出和核定客戶授信額度、定價、期

2、限以及確定擔保 方式的重要依據(jù)。第三條 評級分為內(nèi)部評級和委托評級。（一）內(nèi)部評級是指公司自行組織評定客戶信用等級，其結(jié) 果不得對外公布，也不得告知任何單位或個人。（二）委托評級是指根據(jù)客戶申請，由公司委托有資質(zhì)的信用評估機構(gòu)、依據(jù)公司的評級辦法和評級指標體系，評定其信用 等級，其結(jié)果經(jīng)客戶申請可對外公布。第四條 評級采取“以定量分析為主，定量與定性分析相結(jié)合”的方法。評級應實事求是，做到指標統(tǒng)一、標準統(tǒng)一、程序 規(guī)范，科學、客觀、公正、嚴謹。第五條 涉及客戶的評級資料，未經(jīng)客戶同意不得對外提供；但除國家另有規(guī)定外。第二章評級對象和分類第六條 評級對象。除經(jīng)營期不足一個會計年度或經(jīng)營期已滿 一

3、個會計年度但根據(jù)經(jīng)營計劃遠未達產(chǎn)且無法提供評級所需財 務數(shù)據(jù)的新建客戶、擬建或在建項目公司和辦理低風險業(yè)務的客 戶外，其他客戶應按本辦法評定信用等級。具體對象包括：（一）已建立信用關系的客戶；（二）申請建立信用關系的客戶；（三）為公司貸款客戶提供保證擔保的客戶（不含擔保公司）。第七條 根據(jù)客戶行業(yè)特點和評級需要，將客戶分為以下八大類。（一）工業(yè)類：包括加工制造業(yè)、礦產(chǎn)開采等；（二）農(nóng)業(yè)類：包括種植業(yè)、畜牧業(yè)、水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工等；（三）商貿(mào)類：包括批發(fā)和零售貿(mào)易業(yè)、餐飲業(yè)、娛樂業(yè)、賓館酒店業(yè)、租賃業(yè)、外貿(mào)業(yè)等；（四）交通運輸類：包括鐵路、公路、航空、管道運輸、水上運輸?shù)?；（五）房地產(chǎn)

4、類：指房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)；（六）建筑安裝類：包括建筑、工程公司、設備安裝企業(yè)等；（七）公用事業(yè)類：包括醫(yī)院、學校、文化、傳媒、公共服務業(yè)等。（八）綜合類：上述以外的其他企業(yè)。第三章評定指標與等級第八條 指標體系。評級指標體系由基本素質(zhì)、市場競爭力、 銀行信用、償債能力、盈利能力、規(guī)模及經(jīng)營能力、發(fā)展能力等 七大類組成，并分別設置各類指標標準值和權(quán)重（詳見附件一）。c 五個等級：c 五個等級：c 五個等級：c 五個等級：（一）aaa 級，屬于“重點支持”的客戶。其標準是：綜合得 分在 90 分以上（含）；但存在以下情形之一的，則最高只能評為aa 級。1.利息償還率或到期信用償還率指標未得滿分；除房地

5、產(chǎn)企業(yè)外，當期經(jīng)營性現(xiàn)金流量小于 0、資產(chǎn)負債率高于 70%；2.房地產(chǎn)類資產(chǎn)負債率高于 60%；近二年年均銷售收入低于5000 萬元，近三年平均現(xiàn)金凈流量小于 0；3.房地產(chǎn)、建筑安裝類企業(yè)資質(zhì)未達到二級以上（含）。（二）aa 級，屬于“積極支持”的客戶。其標準是：綜合得 分在 80 分以上（含）、90 分以下（不含），但存在以下情形之一 的，則只能評為 a 級：利息償還率、或到期信用償還率指標未得 滿分；房地產(chǎn)類資產(chǎn)負債率高于 65%，其他企業(yè)資產(chǎn)負債率高于80%。（三）a 級，屬于“審慎支持”的客戶。其標準是：綜合得 分在 70 分以上（含）、80 分以下（不含），但房地產(chǎn)類資產(chǎn)負債 率

6、高于 80%，其他企業(yè)資產(chǎn)負債率高于 90%的，則只能評為 b 級。（四）b 級，屬于“限制支持”的客戶。其標準是：綜合得 分在 60 分以上（含）、70 分以下（不含）；或得分在 70 分以上， 但屬于國家限制發(fā)展的行業(yè)或?qū)ο蟮?，應直接認定為 b 級。（五）c 級，屬于“不予支持”的客戶。其標準是：得分在60 分（不含）以下；或雖得分在 60 分以上，到期利息償還率或 到期貸款償還率指標未得分。若有下列情形之一的，應直接認定為 c 級：1.生產(chǎn)設備、技術和產(chǎn)品屬國家明令淘汰、禁止發(fā)展的客戶；2.關、停、資不抵債客戶；3.生產(chǎn)經(jīng)營不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損已無法編制財 務報表的淘汰客戶；4

7、.客戶或主要管理人員出現(xiàn)逃廢銀行債務、被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽的客戶。第十條 加分條件及標準。對符合下列情形之一、且初評得分 達到 a 級以上（含）、并滿足相應附加條件的可給予加分，但加 分總額不得超過 6 分。（一）對于供電、供水、供氣（天然氣）、通信、煙草等壟 斷性企業(yè)或行業(yè)，視其情況可給予 2 分以內(nèi)的加分。（二）近兩年平均利潤總額在 5000 萬元以上的，可加 2 分。（三）獲得國家級高新技術企業(yè)稱號，或國家級保護知識產(chǎn) 權(quán)等榮譽并仍有效的；或具有國家級高新技術、工藝并投入生產(chǎn) 的，可加 2 分。第十一條 評級限制。（一）為騙取信用為目的，編造或提供虛

8、假財務報表等評級資料的，直接認定為 b 級以下。（二）會計師事務所對客戶的財務報告出具明確否定意見的，可直接認定為 b 級以下；拒絕發(fā)表意見或出具重大事項保留意見的，信用等級最高不得超過 a 級。（三）貸款風險分類為次級（含）以下的，其信用等級最高 不得超過 a 級。（四） 客戶存在對生產(chǎn)經(jīng)營可能發(fā)生不利影響的重大事項， 如違規(guī)經(jīng)營、重大違約事件、重大未決民事訴訟、母（子）公司 經(jīng)營持續(xù)惡化、列入國家節(jié)能環(huán)保黑名單、主要領導涉及經(jīng)濟或 刑事案件等，其信用等級最高不得超過 a 級。第十二條 升級限制。上年度為 b 級以下（含）的客戶，本 年度升級最高不能超過兩個級次。第四章特別規(guī)定第十三條 被工

9、行、農(nóng)行、中行、建行、交行評為“aaa”級 的客戶，在評級有效期內(nèi)與公司發(fā)生信用業(yè)務時，可認同該評級 結(jié)果，但應提供相關證明文件。第十四條 人民銀行認可的信用評級機構(gòu)，其評級結(jié)果原則上予以認同，但 aaa 級客戶應按公司評級辦法測評。第十五條 若遇特殊情形，經(jīng)公司書面申請并說明理由，上報公司總經(jīng)理批準后可暫緩評級或不評級。第五章評級組織及職責第十六條 公司所屬機構(gòu)應建立客戶信用評級小組。其主要職責是：負責內(nèi)部評級資料的收集和初評工作。第十七條 公司應建立客戶信用評級委員會。其主要職責 是：負責內(nèi)部評級資料及初評的審核；負責權(quán)限內(nèi)信用等級的審 定；負責超過權(quán)限評級事項的上報；負責委托評級的申報。

10、第十八條 公司應建立信用評級委員會（或具有其職能的相應組織，下同）。其主要職責是：負責相關信用等級的評審；負責委托評級事項。第六章內(nèi)部評級第十九條 內(nèi)部評級的基本程序：收集資料初評審核審定。（一）收集、核實資料。信貸人員應深入企業(yè)調(diào)查，走訪客 戶，實地查看經(jīng)營場所和設施狀況，收集并核實企業(yè)基本情況、 管理情況、技術裝備情況、企業(yè)領導者及員工素質(zhì)、產(chǎn)品市場情 況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、近 3 年和近期財務報表等相關資料，確保評 級信息資料的可靠性和真實性。（二）初評。信貸人員依據(jù)調(diào)查無誤的資料及有關數(shù)據(jù)分別 計算、測評，寫出初評報告，主要內(nèi)容包括：客戶資信調(diào)查、財 務分析、綜合評價和信用等級初評結(jié)果等內(nèi)

11、容。經(jīng)評級小組審查、營業(yè)部、部門負責人簽署意見后上報公司。（三）審核。公司信貸部門應對報送的評級資料及初評結(jié)果 認真審核，并形成審核報告或?qū)徍艘庖?，一并將有關評級資料提 交客戶信用評級委員會審議。（四）審定。公司有權(quán)審批人負責權(quán)限內(nèi)評級事項的審定，超過權(quán)限的核準后報公司審定。第二十條 對資料不全、信息不實的，應退回并重新調(diào)查、 核實。第二十一條 評級時間和時效。客戶評級可采取集中評級與適 時評級相結(jié)合的形式，即對老客戶集中于每年四月底前完成評級 和申報工作；對新拓展客戶應在受理貸款申請后及時組織評級，評級可與授信調(diào)查同步進行。客戶信用評級有效期為一年。第二十二條 同一客戶在公司多家機構(gòu)貸款的，

12、由客戶注冊地所在機構(gòu)或貸款份額最大的機構(gòu)負責評級。第二十三條 集團客戶信用等級評定，可采取整體評級和獨立評級兩種方式。（一）整體評級。整體評級原則上由母公司所在地公司以集 團客戶的合并報表組織評定。整體評級時，集團客戶在某一行業(yè) 的銷售收入占總銷售收入的比例超過 60的，采用該行業(yè)標準值 進行評級；該比例低于 60，則采用綜合類客戶標準值進行評級。（二）獨立評級。獨立評級由集團客戶中與公司有信貸關系 或即將建立信貸關系的獨立法人所在地行進行評級。獨立評級時 首先應向母公司開戶行或管轄行查詢集團客戶整體信用等級。集 團客戶中各獨立法人的評級原則上不超過集團客戶的整體評級， 生產(chǎn)經(jīng)營獨立性較強的，

13、其信用等級可不受集團客戶整體評級影響。第二十四條 企業(yè)財務報表是客戶信用評級的基礎資料，為 保證真實性和有效性，除 a（含）級以下或貸款余額在 100 萬元 以下、且經(jīng)調(diào)查確認其財務信息真實可靠的客戶外，其他客戶原 則上應提供經(jīng)會計師事務所審計的年度審計報告。第二十五條 評級管理。（一）客戶信用等級評定后，公司客戶部門或所屬機構(gòu)要跟 蹤監(jiān)測客戶信用等級變化。a 級（含）以上客戶每半年復測一次 信用等級，其他客戶可不復測。（二）復測信用等級時發(fā)生以下情況的，必須做降級處理。 降低客戶信用等級的，公司客戶部門應提出下調(diào)客戶信用等級的 建議報告，同級信用評級委員會審定后，報原審定行備案。1、客戶提供

14、的財務報表和有關資料明顯失實；2、客戶出現(xiàn)重大經(jīng)營困難或財務指標明顯惡化；3、客戶法定代表人及主要管理人員涉嫌重大貪污、受賄、 舞弊、抽逃資本金等違法經(jīng)營案件的；客戶對公司或其他債權(quán)人 發(fā)生重大違約行為；4、客戶主要管理人員發(fā)生重大變更，可能對公司債權(quán)造成重大不利影響；5、客戶資本金不能按期足額到位，行業(yè)發(fā)展前景不樂觀；6、對公司的信貸管理要求拒不配合，逃避信貸監(jiān)管；7、被人民銀行或銀監(jiān)會列入黑名單或被銀行同業(yè)協(xié)會公布為不守信譽客戶；8、被證監(jiān)會給予警告的上市公司；9、母公司或其他關聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營或財務困難，或其 所在國家或地區(qū)有政局不穩(wěn)、宏觀經(jīng)濟波動較大等潛在風險因 素，可能對客戶產(chǎn)生重

15、大不利影響的；10、其他情況。（三）新拓展客戶的信用評級評定，原則上要測算客戶在其 它金融機構(gòu)的信用履約情況。新拓展客戶在他行無信用記錄的， 銀行信用狀態(tài)評價類指標不計分，滿分按剔除后的分數(shù)計算，最 后換算為百分制。新拓展客戶在他行有信用記錄的，銷售收入歸 行份額與貸款份額比指標不計分，滿分按剔除后的分數(shù)計算，最后換算為百分制（具體參考信用評級指標體系）。（四）評級資料應納入信貸檔案，妥善管理。（五）公司應加強評級統(tǒng)計分析，每年 6 月 30 日、12 月31 日前將評級情況報公司。第七章 委托評級 第二十六條 委托評級的程序：（一）受理申請，即委托評級須由客戶提出申請，公司受理、審核后報公司組織評審。（二）委托評審，由公司委托有資質(zhì)的信用評級機構(gòu)評定信 用等級。（三）評審定級，即受委托的評級機構(gòu)按本辦法評定信用等級，并將評定結(jié)果及相關資料返回公司確認。（四）通知結(jié)果，及時將評級結(jié)果通知客戶，或按客戶的要求向社會公布。第二十七條 委托級評有效期為一年。在有效期內(nèi)，公司可視企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況和財務狀況調(diào)整其信用等級。第八章罰