某集團(tuán)公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)實(shí)施案例.docx

1、.財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理中最重要的部分之一，企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化也成為了必然趨勢(shì)。由于XX 集團(tuán)總公司成立于二級(jí)公司之后，并且集團(tuán)總公司并不直接掌握核心業(yè)務(wù)。 集團(tuán)總公司對(duì)下級(jí)公司的掌控力度不夠。為提高各級(jí)公司的經(jīng)營(yíng)管理效率，防范風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)集團(tuán)總公司對(duì)下級(jí)公司的掌控，集團(tuán)總公司決定在集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的項(xiàng)目建設(shè)。1、XX 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)要達(dá)到的目標(biāo)是：（ 1）財(cái)務(wù)集中管理集團(tuán)內(nèi)各公司分別使用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)。會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)通過(guò)財(cái)務(wù)總賬實(shí)現(xiàn)各公司的基本財(cái)務(wù)核算。 財(cái)務(wù)總賬系統(tǒng)以處理憑證為核心，業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的憑證與總賬系統(tǒng)無(wú)縫聯(lián)接， 直接在總賬系統(tǒng)中進(jìn)行查詢(xún)。各法人單位內(nèi)部通過(guò)財(cái)務(wù)

2、核算系統(tǒng)的統(tǒng)一實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理。各公司可根據(jù)各自具體情況，對(duì)下屬公司進(jìn)行財(cái)務(wù)集中管理。集團(tuán)總公司對(duì)下級(jí)公司集中管理體現(xiàn)在定期集中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以便于監(jiān)督。（ 2）規(guī)范財(cái)務(wù)核算制度和科目編碼各子公司處于各地，集團(tuán)總公司通過(guò)制度、下發(fā)帳套等形式規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)核算方法和流程等。（ 3）有效考核、評(píng)價(jià)分子公司各子公司賬務(wù)數(shù)據(jù)集中到集團(tuán)總公司（或二級(jí)公司）后，集團(tuán)總公司（或二級(jí)公司） 可以根據(jù)管理需要構(gòu)建針對(duì)分子公司的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)專(zhuān)業(yè)資料.評(píng)價(jià)體系，及時(shí)從財(cái)務(wù)帳套數(shù)據(jù)中獲取數(shù)據(jù)， 形成有效業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)信息，并可通過(guò)系統(tǒng)隨時(shí)查詢(xún)各子公司財(cái)務(wù)情況。（ 4）資金集中管理部分二級(jí)公司可選用資金集中方式，建立資金結(jié)算中心，為集

3、團(tuán)進(jìn)一步整合積累經(jīng)驗(yàn)。（ 5）全面預(yù)算管理在統(tǒng)一科目基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理功能，做到事前、事中控制，事后可以進(jìn)行有效分析。（ 6）財(cái)務(wù)分析通過(guò)多角度、全方位的剖析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，同時(shí)結(jié)合中外企業(yè)管理思想，來(lái)科學(xué)精準(zhǔn)的評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效。（ 7）報(bào)表管理報(bào)表管理主要指包括合并報(bào)表系統(tǒng)，也包括自定義報(bào)表上報(bào)等。集團(tuán)總公司要求下級(jí)公司的報(bào)表填報(bào)最大限度的減少手工勞動(dòng)，實(shí)現(xiàn)取數(shù)、傳輸、合并的自動(dòng)化進(jìn)行。對(duì)于各明細(xì)表及資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表的多數(shù)內(nèi)容， 可以從各公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)中直接取數(shù)；對(duì)于主要指標(biāo)表等，可直接手工在網(wǎng)上填報(bào)。各子公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，需要各種報(bào)表，財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)能按照預(yù)定義方式自動(dòng)

4、從系統(tǒng)中生成有關(guān)報(bào)表。2. 實(shí)施方案XX 集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)經(jīng)過(guò)招標(biāo)選擇了用友軟件股份有限公司實(shí)施。受資金、管理需求以及實(shí)現(xiàn)容易程度等的制約，經(jīng)研究專(zhuān)業(yè)資料.確定：核算系統(tǒng)采用分布式，即各子公司分別使用各自的U8.51 系統(tǒng)；合并報(bào)表系統(tǒng)采用大集中方式的NC 報(bào)表系統(tǒng)；預(yù)算編制系統(tǒng)采用NC 的報(bào)表系統(tǒng)，事中控制由U8.51 的預(yù)算管理模塊實(shí)現(xiàn)。實(shí)現(xiàn)步驟是分階段實(shí)施：第一階段任務(wù)：在各級(jí)子公司統(tǒng)一實(shí)施U8 財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)；實(shí)現(xiàn)集團(tuán)范圍的集中報(bào)表系統(tǒng)； 實(shí)現(xiàn)增量復(fù)制， 子公司將帳套以增量方式及時(shí)上傳上級(jí)公司，方便上級(jí)公司對(duì)下級(jí)的監(jiān)控。第二階段任務(wù)：實(shí)施財(cái)務(wù)分析和管理決策部分，具體而言就是實(shí)施

5、U8 的專(zhuān)家財(cái)務(wù)評(píng)估和管理駕駛艙模塊；實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的事前、事中控制和事后對(duì)比分析；在部分公司范圍實(shí)現(xiàn)資金集中管理。2.1. 財(cái)務(wù)核算部分核算部分統(tǒng)一安裝的模塊包括： 總賬、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、 UFO報(bào)表和固定資產(chǎn)管理等5 個(gè)模塊。絕大多數(shù)經(jīng)營(yíng)性公司， 還需要使用EAI 模塊，建立業(yè)務(wù) -財(cái)務(wù)接口，將業(yè)務(wù)系統(tǒng)中產(chǎn)生信息傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。統(tǒng)一核算，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息定期增量上傳和集中，解決上級(jí)單位對(duì)下級(jí)單位監(jiān)管的問(wèn)題；全集團(tuán)實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)合并報(bào)表。主要目標(biāo)：建立標(biāo)準(zhǔn)的財(cái)務(wù)編碼體系；為加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)管，做到財(cái)務(wù)信息及時(shí)共享甚至實(shí)時(shí)共享；實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大的、較靈活的報(bào)表系統(tǒng)，支持及時(shí)、自動(dòng)的報(bào)表合并。就財(cái)務(wù)核算系

6、統(tǒng)而言，數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和業(yè)務(wù)規(guī)范化、財(cái)務(wù)-業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口以及數(shù)據(jù)集中是集團(tuán)統(tǒng)一財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)施方案中的關(guān)鍵點(diǎn)。專(zhuān)業(yè)資料.2.1.1. 數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和業(yè)務(wù)規(guī)范化(1)對(duì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和業(yè)務(wù)規(guī)范化的分析數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和業(yè)務(wù)規(guī)范化是集團(tuán)統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，只有在統(tǒng)一的基礎(chǔ)上，才有可能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息共享和信息集成，達(dá)到有效監(jiān)管、支持決策的目的。a.標(biāo)準(zhǔn)化問(wèn)題分析財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化涉及的標(biāo)準(zhǔn)化問(wèn)題包括兩個(gè)方面：一方面是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化，另一方面是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)規(guī)范化。 這是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的必然要求。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化主要是指財(cái)務(wù)編碼的標(biāo)準(zhǔn)化。日常財(cái)務(wù)工作中經(jīng)常用到科目代碼、客戶(hù)代碼、供應(yīng)商代碼、固定資產(chǎn)編碼、項(xiàng)目代碼等等各類(lèi)代碼

7、， 有些代碼是財(cái)務(wù)部門(mén)單獨(dú)使用， 有些代碼則為財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)共用。 集團(tuán)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化必然要求集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)財(cái)務(wù)編碼的統(tǒng)一， 而財(cái)務(wù)編碼的統(tǒng)一， 就必然需要與財(cái)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)的業(yè)務(wù)編碼的統(tǒng)一，否則兩個(gè)系統(tǒng)之間的信息交流就非常困難。因此，集團(tuán)有必要對(duì)各種代碼進(jìn)行統(tǒng)一。 但是，這種統(tǒng)一又并非是簡(jiǎn)單地規(guī)定一套完整一致的代碼體系。 由于 XX 集團(tuán)涉及的代碼體系十分龐大、涉及的業(yè)務(wù)十分廣泛， 不可能也沒(méi)有必要做到完全統(tǒng)一。 這主要是由于兩方面的因素：一方面， 各單位實(shí)際情況各不相同，需要一些個(gè)性化的設(shè)置來(lái)滿(mǎn)足自身的需要；另一方面，各單位所處地域不同，業(yè)務(wù)對(duì)象不同，業(yè)務(wù)處于不斷的變化過(guò)程中， 代碼體系

8、必須適應(yīng)業(yè)務(wù)變化，而這種變化沒(méi)有必要也不可能隨時(shí)由集團(tuán)總公司進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。專(zhuān)業(yè)資料.b.業(yè)務(wù)規(guī)范化問(wèn)題分析財(cái)務(wù)系統(tǒng)信息化涉及的業(yè)務(wù)規(guī)范化問(wèn)題也包括兩個(gè)方面：一方面是財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)規(guī)范化， 另一方面是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)范化。財(cái)務(wù)信息化建設(shè)需要建立在業(yè)務(wù)規(guī)范的基礎(chǔ)上，規(guī)范化管理也是適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度、提升集團(tuán)管理水平的需要。XX 集團(tuán)的財(cái)務(wù)工作中，業(yè)務(wù)規(guī)范尚未完全建立，預(yù)算管理、 合并報(bào)表等工作開(kāi)展的時(shí)間都不長(zhǎng)，財(cái)務(wù)處理中許多方面還沒(méi)有統(tǒng)一的政策。因此，有必要以財(cái)務(wù)信息化建設(shè)為契機(jī)，制定和完善各種業(yè)務(wù)處理的規(guī)范，滿(mǎn)足集團(tuán)管理的需求， 同時(shí)便于推進(jìn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)。(2) 數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化和業(yè)務(wù)規(guī)范化a. 建立標(biāo)準(zhǔn)編碼體系

9、統(tǒng)一集團(tuán)所有一、二級(jí)科目和部分三級(jí)科目由于國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)和財(cái)政部計(jì)劃要求中央企業(yè)在2005 年逐步開(kāi)始執(zhí)行 企業(yè)會(huì)計(jì)制度，根據(jù)這一精神和集團(tuán)所屬各級(jí)公司執(zhí)行有關(guān)會(huì)計(jì)制度不統(tǒng)一的狀況，集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)新的企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)要求，統(tǒng)一了集團(tuán)所有一、二級(jí)和部分三級(jí)科目，以便于統(tǒng)計(jì)匯總和分析。統(tǒng)一現(xiàn)金流量項(xiàng)目及其編碼；統(tǒng)一以權(quán)益法核算投資及其收益；統(tǒng)一了集團(tuán)內(nèi)各單位名稱(chēng)編碼；統(tǒng)一資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表以及集團(tuán)管理需要的營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、 管理費(fèi)用明細(xì)表、 主要指標(biāo)表和資產(chǎn)減值明專(zhuān)業(yè)資料.細(xì)表等 8 張報(bào)表；統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)各單位賬套的編號(hào)。由于 XX 集團(tuán)涉及的代碼體系十分龐大

10、、 涉及的業(yè)務(wù)十分廣泛， 不可能也沒(méi)有必要做到完全統(tǒng)一。由此，可行的解決方案如下：由集團(tuán)總部制定一套標(biāo)準(zhǔn)的編碼規(guī)范， 規(guī)定各類(lèi)代碼的編制規(guī)則。 在這個(gè)規(guī)則下，集團(tuán)總公司對(duì)有必要統(tǒng)一的、 且能夠統(tǒng)一的首先給出它們的代碼，下發(fā)全集團(tuán)使用；集團(tuán)沒(méi)有統(tǒng)一的，各單位在標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范下編制自己需要的代碼體系。這樣，既能滿(mǎn)足集團(tuán)管理的需要，又能保證各單位的個(gè)性化需求。標(biāo)準(zhǔn)的編碼規(guī)范可以逐級(jí)細(xì)化，集團(tuán)總公司制定總的編碼原則并制定各類(lèi)編碼體系的構(gòu)架， 各單位可以根據(jù)自己的需要進(jìn)行細(xì)化， 制定本單位的編碼規(guī)范和代碼體系。 在統(tǒng)一的編碼規(guī)范要求下， 各下級(jí)單位繼承上級(jí)單位的代碼體系，并可以細(xì)化制定個(gè)性化的代碼體系。上述

11、編碼規(guī)范應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)專(zhuān)用代碼和與其他業(yè)務(wù)部門(mén)共用的代碼。就XX 集團(tuán)而言，主要應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：會(huì)計(jì)科目編碼及其規(guī)范、客戶(hù)和供應(yīng)商編碼及其規(guī)范、 固定資產(chǎn)編碼規(guī)范、 商品編碼及其規(guī)范等。這樣也有利于滿(mǎn)足隨著企業(yè)重組和業(yè)務(wù)流程重組帶來(lái)新的統(tǒng)一需求。目前的集團(tuán)內(nèi)部分公司的業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的客戶(hù)及供應(yīng)商編碼與用友U8.51 系統(tǒng)的編碼不一致， 但可以通過(guò)在 U8.51 的 EAI 接口部分建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，通過(guò)轉(zhuǎn)換使業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間信息互相交流不存在障礙。財(cái)務(wù)系統(tǒng)編碼規(guī)范還涉及輔助核算可能需要的其他代碼體系,如：部門(mén)代碼、個(gè)人代碼、項(xiàng)目代碼等。專(zhuān)業(yè)資料.b.建立和完善一批業(yè)務(wù)規(guī)范結(jié)合財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的實(shí)施和集團(tuán)管

12、理的要求，建立和完善下列規(guī)范：會(huì)計(jì)核算規(guī)范、預(yù)算編制規(guī)范、內(nèi)部控制規(guī)范、分析規(guī)范、成本核算規(guī)范、固定資產(chǎn)管理規(guī)范、財(cái)務(wù)分析與績(jī)效考核規(guī)范、資金與資產(chǎn)管理規(guī)范等。 這些規(guī)范集團(tuán)總公司可以制定一些總體要求，下屬子公司可以進(jìn)行細(xì)化。對(duì)應(yīng)各種業(yè)務(wù)處理，其流程也需要制定相應(yīng)的規(guī)范，以保證業(yè)務(wù)處理的效率和效果。 經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)規(guī)范化是集團(tuán)統(tǒng)一財(cái)務(wù)系統(tǒng)的需要， 以減少財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)接口建立和維護(hù)的復(fù)雜性。集團(tuán)總公司根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及文件要求制定過(guò)一些規(guī)范下發(fā)，在實(shí)施信息化過(guò)程中， 有必要對(duì)其中的一部分進(jìn)行修訂和重申。業(yè)務(wù)規(guī)范的制定和完善工作也可以布置一部分給下級(jí)子公司財(cái)務(wù)部完成初稿的制定。對(duì)于報(bào)表，集

13、團(tuán)總公司已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表以及集團(tuán)管理需要的營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、管理費(fèi)用明細(xì)表、主要指標(biāo)表和資產(chǎn)減值明細(xì)表等 8 張報(bào)表進(jìn)行了統(tǒng)一。2.1.2.財(cái)務(wù) -業(yè)務(wù)接口（1） 需求提出集團(tuán)下屬各公司都已有或正在建立自己的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)，但業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能共享。 重復(fù)錄入增加了財(cái)務(wù)部門(mén)的工作量，同時(shí)錄入中也可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)的不一致。 為了達(dá)到業(yè)務(wù)、 財(cái)務(wù)一體化的數(shù)據(jù)處理要專(zhuān)業(yè)資料.求，需要通過(guò)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)分別提供的接口程序，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)交換，從而滿(mǎn)足業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)一體化的需求。a. 兩種系統(tǒng)功能劃分業(yè)務(wù)系統(tǒng)主要功能以業(yè)務(wù)處理為核心，形成業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。主要模塊有采購(gòu)管理模塊、

14、銷(xiāo)售管理模塊、倉(cāng)庫(kù)管理模塊、單據(jù)查詢(xún)模塊、統(tǒng)計(jì)分析模塊、票據(jù)打印模塊、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理模塊、 部門(mén)人員管理模塊、 系統(tǒng)參數(shù)模塊等。財(cái)務(wù)系統(tǒng)主要功能對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，主要功能模塊包括應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊、存貨核算模塊、接口模塊和其他的參數(shù)設(shè)置等。b. 接口內(nèi)容基礎(chǔ)數(shù)據(jù)接口基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括客戶(hù)字典、供應(yīng)商字典、商品字典、部門(mén)人員字典等。憑證接口業(yè)務(wù)形成的單據(jù)，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)模塊中做存貨處理、應(yīng)收、應(yīng)付處理，形成憑證，通過(guò)財(cái)務(wù)接口導(dǎo)出憑證（XML 文件）到U8.51核算系統(tǒng)中。（2） 接口的實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)字典接口內(nèi)容主要是在業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)初始化時(shí)設(shè)定，也可以在系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中修改和追加。此部分工作由手工處理完成。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的接口的功能主要是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)生成憑專(zhuān)業(yè)資料.證，再導(dǎo)入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行審核和做賬。 對(duì)于應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理，如果采用財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供商的模塊， 就不僅會(huì)有從業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成數(shù)據(jù)導(dǎo)入到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的問(wèn)題， 還有從財(cái)務(wù)系統(tǒng)中生成數(shù)據(jù)導(dǎo)入到業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)起來(lái)就比較復(fù)雜、及時(shí)性要求也比較高。為了避免這種情況，