工程結(jié)算制度和審核報告主要內(nèi)容

1、工程結(jié)算管理制度 為對工程結(jié)算審核工作實施有效管理，特制訂本制度。本制度由合同預(yù)算部辦理，工程部 協(xié)助進(jìn)行工程資料的審查工作。 一、工程結(jié)算審核的條件： 1、工程竣工驗收合格； 2、竣工圖繪制完畢經(jīng)監(jiān)理單位、工程部審核通過。 二、施工單位申報工作結(jié)算的資料（一式四份）內(nèi)容： 1、工程竣工驗收報告； 2、工程竣工圖； 3、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀(jì)要； 4、工程變更通知單； 5、材料認(rèn)價單和調(diào)撥單（復(fù)印件）； 6、工程施工合同（復(fù)印件）； 7、投標(biāo)文件及工程結(jié)算書。 三、工程結(jié)算審核程序： 1、工程竣工后28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報送監(jiān)理單位，監(jiān)理單位負(fù)責(zé)對所 報資料（主要指現(xiàn)場簽證單、變

2、更單和會議紀(jì)要）的完整性及正確性進(jìn)行審核； 2、經(jīng)審核無誤后的結(jié)算資料報送工程部復(fù)核。 3、工程部復(fù)核后的結(jié)算資料報送合同預(yù)算部審核，經(jīng)審核無誤后，方可辦理結(jié)算手續(xù)。 4、在工程竣工后至合同預(yù)算部復(fù)核前，停止工程付款，以控制超付現(xiàn)象。 5、合同預(yù)算部負(fù)責(zé)結(jié)算資料收發(fā)登記。 第三章工程竣工結(jié)算審核的條件和結(jié)算資料的內(nèi)容 工程結(jié)算審核的條件： 1、單項工程竣工驗收合格； 2、竣工圖繪制完畢并經(jīng)監(jiān)理工程師、工程技術(shù)部項目主管審核通過。 工程結(jié)算資料的內(nèi)容： 1、單項工程竣工驗收報告； 2、單項工程竣工圖； 3、設(shè)計變更單、施工現(xiàn)場簽證單和會議紀(jì)要；甩項清單； 4、 材料認(rèn)價單和調(diào)撥單（復(fù)印件）、主要

3、材料進(jìn)場報驗單； 5、工程施工合同（復(fù)印件）； 6、驗槽及隱蔽記錄； 7、施工組織設(shè)計； 8、 招標(biāo)文件、投標(biāo)文件（含答疑紀(jì)要）、承諾書及工程結(jié)算書; 9、中標(biāo)通知書；結(jié)算人員 授權(quán)委托書； 10、四項保費收費單據(jù)、文明工地證書。 工程竣工結(jié)算審核程序 委托工程結(jié)算審核程序： 1、工程竣工后 28天內(nèi)，施工單位將整套工程結(jié)算資料報送監(jiān)理公司，由項目監(jiān)理工程師 負(fù)責(zé)對所報資料（主要指施工現(xiàn)場簽證單、變更單和會議紀(jì)要、甩項項目清單）的完整性及 正確性進(jìn)行審核； 2、審核無誤的工程結(jié)算資料由監(jiān)理公司報送工程技術(shù)部審核； 3、工程結(jié)算資料經(jīng)工程技術(shù)部成本主管審核后，由結(jié)算主管負(fù)責(zé)審核結(jié)算資料； 4、工

4、程技術(shù)部將工程結(jié)算資料交付被委托的工程造價咨詢單位進(jìn)行結(jié)算審核； 5、工程造價咨詢單位出具初步審核報告；在提交初步審核報告前工程造價咨詢單位不得 與施工單位私下進(jìn)行聯(lián)系； 6、工程技術(shù)部成本主管、結(jié)算主管負(fù)責(zé)審核過程的配合、解釋、協(xié)調(diào)和監(jiān)督工作，并對 審核初稿進(jìn)行審查； 7、工程技術(shù)部結(jié)算主管負(fù)責(zé)將審核報告由施工單位認(rèn)可簽章，施工單位對審核報告提出 異議的由工程技術(shù)部結(jié)算主管安排施工單位與工程造價咨詢單位再次進(jìn)行對帳；若對帳后對 審核報告提出更改，工程造價咨詢單位書面提出更改理由； 8、工程技術(shù)部成本主管、結(jié)算主管核對無誤后簽字，報工程技術(shù)部成本副經(jīng)理復(fù)核。 結(jié)算審計審核報告主要內(nèi)容包括: 1

5、. 工程及結(jié)算基本情況； 2. 審計依據(jù) 3. 審計發(fā)現(xiàn)的問題 4. 審計結(jié)論 5. 審計建議 結(jié)算審核報告 $咨字2004第%號 *委托單位： 承蒙委托，!事務(wù)所對AA公司施工的#工程結(jié)算進(jìn)行了審核，上述 工程結(jié)算 資料的完 整性和真實性由建設(shè)單位、 施工單位負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對其結(jié)算發(fā)表審核意見。 在審核過 程中，我們結(jié)合該工程的實際情況， 實施了包括核算工程量等我們認(rèn)為必要的審核程序?，F(xiàn) 將結(jié)算審核情況報告如下： 一、工程概況 1、工程名稱：*工程 2、建設(shè)地址：*產(chǎn)業(yè)化基地 3、 主要工程內(nèi)容：*工程 4、建設(shè)單位：* 5、施工單位：*公司 6、設(shè)計單位：*設(shè)計工程公司 7、監(jiān)理單位：

6、*監(jiān)理公司 & 開工日期：2002年5月 9、 竣工日期：2003年9月 二、審核范圍 本次審核的范圍是*有限公司施工的*工程的結(jié)算。 三、審核依據(jù) 1、工程量簽證單等資料； 2、施工期間市場價格。 四、審核原則 恪守獨立、客觀、公平、公正原則，以事實為依據(jù)，對工程結(jié)算進(jìn)行詳細(xì)審核。 五、審核過程及方法 在審核過程中，對結(jié)算資料進(jìn)行認(rèn)真、細(xì)致的復(fù)核，并多次到工程現(xiàn)場對工程內(nèi)容進(jìn)行 核實。 1、工程量依據(jù)委托方提供的工程量簽證單等資料計算； 2、價格參照施工期間市場價格。 六、核減原因 人工費偏高。 七、審核結(jié)果 綜合上述因素，*工程施工單位結(jié)算申報值 *元，我公司審核值*元，核減值*元。 核減造價*元，主要核減內(nèi)容 核增造價*員，主要核增內(nèi)容 特此報告。 附：1、工程造價審定表 2、*工程結(jié)算書封面（