EPC項(xiàng)目合同審查要點(diǎn)(定稿).doc

1、EPC 合同審查一、EPC合同模式概況EPC合同模式源于國(guó)際咨詢工程師聯(lián)合會(huì)（ FIDIC ）1995 年出版的設(shè)計(jì)建造總承包與交鑰匙工程合同條件， 1999 年出版的設(shè)計(jì)、采購(gòu)和施工合同條件以及生產(chǎn)設(shè)備和設(shè)計(jì)施工合同條件 等國(guó)際工程承包普遍使用的合同范本。 EPC( Engineering Procurement and Construction) 總承包模式，是指業(yè)主將建設(shè)工程發(fā)包給具備 EPC總承包施工能力的公司， 由其承擔(dān)整個(gè)建設(shè)工程的設(shè)計(jì)、材料、采購(gòu)、施 工、安裝調(diào)試及項(xiàng)目管理和施工管理等工作，并對(duì)所承包的建設(shè)工程質(zhì)量、安全、工期、造價(jià)負(fù)全面責(zé)任，直至向業(yè)主提交一個(gè)符合業(yè)主要求、合同

2、約定、 滿足使用功能、 具備使用條件并經(jīng)竣工驗(yàn)收合格的建設(shè)工程施工合同模式。與傳統(tǒng)承包模式相比， EPC承包模式存在如下不同： 承包的范圍不同， EPC總承包商要對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程全面負(fù)責(zé)；承擔(dān)的法律責(zé)任不同， EPC 總承包只向業(yè)主負(fù)責(zé)，業(yè)主也只是針對(duì)總承包商，分包商和供貨商只對(duì)EPC 總承包負(fù)責(zé)，與項(xiàng)目業(yè)主沒(méi)有直接的關(guān)系。 在傳統(tǒng)的施工總承包模式中， 對(duì)于分包工程，分包商要和施工總承包商一起向業(yè)主負(fù)責(zé)， 承擔(dān)連帶責(zé)任。 資質(zhì)要求不同， 在不同的國(guó)際 EPC總承包項(xiàng)目中，有的項(xiàng)目并不注重 EPC 總承包商的資質(zhì)，只是嚴(yán)格要求參與項(xiàng)目的管理人員必須擁有相應(yīng)的職業(yè)資格。二、 EPC合同風(fēng)險(xiǎn)分類

3、國(guó)際 EPC工程合同中一般將工程風(fēng)險(xiǎn)劃分為業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)、 承包商的風(fēng)險(xiǎn)、 不可抗力風(fēng)險(xiǎn)。承包商主要有以下風(fēng)險(xiǎn)： 1、工程風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主提供的文件有誤，對(duì)工程量計(jì)算不準(zhǔn)確。 2、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，如業(yè)主支付價(jià)款的能力，物價(jià)上漲、人力資源短缺等。 3、自然風(fēng)險(xiǎn)，不利的氣候條件、不利的地下條件。而由業(yè)主主要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有： 1、政治風(fēng)險(xiǎn)，如戰(zhàn)爭(zhēng)、敵對(duì)行動(dòng)、入侵、外敵行動(dòng)；工程所在國(guó)內(nèi)的叛亂、恐怖主義、革命、暴動(dòng)、軍事政變或篡奪政權(quán)、或內(nèi)戰(zhàn)；承包商人員及承包商和分包商的其他雇員意外的人員， 在工程所在國(guó)內(nèi)的騷動(dòng)、 喧鬧、或混亂等。 2、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，如地下發(fā)現(xiàn)化石或文物。 3、法律風(fēng)險(xiǎn)，如資源國(guó)的法律法規(guī)的變化所引起的風(fēng)

4、險(xiǎn)。三、 EPC總承包合同評(píng)審要點(diǎn)EPC承包模式與傳統(tǒng)的模式相比，承包商承擔(dān)了極大的風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)可能隱藏在每一個(gè)合同條款合同附件中。 在審核合同正文條款以及有關(guān)附件時(shí) , 應(yīng)該從頭到尾仔細(xì)審核 , 不遺漏任何一個(gè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)。（一）業(yè)主的資信情況業(yè)主的付款能力問(wèn)題是承包商的最大風(fēng)險(xiǎn)，必須審核業(yè)主的付款能力。 應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)審核業(yè)主資金的來(lái)源是否可靠， 自籌資金和貸款比例是多少， 是政府貸款、國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款還是商業(yè)銀行貸款。 業(yè)主資金籌措情況以及有無(wú)為項(xiàng)目提供必要的擔(dān)保。 其次應(yīng)考察項(xiàng)目本身的可行性。審查業(yè)主支付能力時(shí)，還應(yīng)該審核業(yè)主項(xiàng)目的可行性 。除了其本身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力外 , 業(yè)主的付款能力關(guān)鍵取決于

5、能否取得融資 , 如銀行貸款、賣(mài)方信貸、股東貸款、企業(yè)債券等。（二）工程范圍或業(yè)主要求是否明確因 EPC項(xiàng)目業(yè)主選定施工單位時(shí)尚未有明確的施工圖紙， 甚至只是一些模糊的指標(biāo)或者預(yù)期目的， 并且 EPC項(xiàng)目工程一般使用固定總價(jià)方式， 因此應(yīng)明確項(xiàng)目工作內(nèi)容或業(yè)主要求以及各項(xiàng)指標(biāo)。 EPC項(xiàng)目一般采用固定總價(jià)合同， 工程范圍或者業(yè)主要求以及各項(xiàng)指標(biāo)是施工單位進(jìn)行簽證索賠的非常重要的依據(jù)，甚至關(guān)系到簽證索賠的成敗。工程承包范圍或業(yè)主要求以及各項(xiàng)指標(biāo)必須明確具體。否則項(xiàng)目極有可能出現(xiàn)虧損或者與業(yè)主發(fā)生扯皮。（三）基礎(chǔ)資料特別是工藝包的提供主體工藝包是施工單位進(jìn)行設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)資料應(yīng)明確約定工藝包的提供主體

6、、 提供時(shí)間、未能按期提供的違約責(zé)任以及因工藝包對(duì)第三方侵權(quán)的責(zé)任。 并且對(duì)于業(yè)主提供工藝包最好可以封樣保存。（四）合同價(jià)款EPC項(xiàng)目一般采用固定總價(jià)方式，承包商最大的風(fēng)險(xiǎn)也在于成本超支。關(guān)于該種風(fēng)險(xiǎn)承包商在投標(biāo)時(shí)應(yīng)慎重考慮并應(yīng)做到：一是將項(xiàng)目涉及的成本 （稅賦、保險(xiǎn)、保函等費(fèi)用）充分考慮在合同價(jià)格中，并結(jié)合項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)考慮一定的不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)；二是對(duì)于可通過(guò)保險(xiǎn)彌補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)（如意外事故、自然災(zāi)害等），購(gòu)買(mǎi)工程保險(xiǎn)覆蓋；三是對(duì)于無(wú)法通過(guò)工程保險(xiǎn)彌補(bǔ)且承包商無(wú)法或難以控制的風(fēng)險(xiǎn)（如戰(zhàn)爭(zhēng)、騷亂、征收等政治風(fēng)險(xiǎn)、地質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、法律變更風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)主違約風(fēng)險(xiǎn)等），通過(guò)在合同中約定價(jià)格變更索賠條款轉(zhuǎn)移給業(yè)主，

7、 即如果發(fā)生該等風(fēng)險(xiǎn)， 承包商由此增加的額外費(fèi)用由業(yè)主予以補(bǔ)償；四是對(duì)于承包商通過(guò)上述途徑仍然無(wú)法轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)， 盡量通過(guò)合同以背靠背的方式由分包商承擔(dān)。（五）考察合同支付節(jié)點(diǎn)是否合理EPC項(xiàng)目一般采用里程碑或者形象進(jìn)度付款， 不合理的付款節(jié)點(diǎn)設(shè)置有可能導(dǎo)致施工企業(yè)的墊資。通常 , 預(yù)付款應(yīng)該不低于 10%, 質(zhì)保金 ( 或稱“尾款”) 應(yīng)該為 5% 或者不高于 10%, 里程碑付款 ( 即按工程進(jìn)度支付的工程款 ) 的分期劃分及支付時(shí)間應(yīng)該保證工程按進(jìn)度用款 , 以免承包商墊資過(guò)多 , 既增加風(fēng)險(xiǎn)又增加利息負(fù)擔(dān)。要防止業(yè)主將里程碑付款過(guò)度押后延付的傾向。條件許可時(shí)，可以考慮合同的生效 , 或者

8、開(kāi)工令的生效 , 以承包商收到業(yè)主的全部預(yù)付款為前提。（六）關(guān)注合同價(jià)款的調(diào)整辦法（變更與索賠）EPC合同采用固定總價(jià)方式，在未有變更索賠時(shí)合同價(jià)格固定不變。變更與索賠是 EPC合同中承包商賺取利潤(rùn)的重要手段。 合同價(jià)格的調(diào)整方式這里主要涉及到兩個(gè)問(wèn)題： 一是延期開(kāi)工的費(fèi)用補(bǔ)償。 有的項(xiàng)目簽完合同后并不一定能夠馬上開(kāi)工 , 原因是業(yè)主籌措項(xiàng)目資金尚需時(shí)間 , 這時(shí)就有必要規(guī)定一個(gè)調(diào)價(jià)條款。二是對(duì)于工程變更的費(fèi)用補(bǔ)償規(guī)定是否合理。 至少對(duì)于費(fèi)用補(bǔ)償有明確的程序性規(guī)定 , 以免日后出現(xiàn)糾紛。（七）承包商的三個(gè)銀行保函1. 預(yù)付款保函。審核預(yù)付款保函的重點(diǎn)有三： 一是預(yù)付款保函必須在承包商收到業(yè)主全

9、部預(yù)付款之時(shí)才同時(shí)生效 , 而且生效的金額以實(shí)際收到的預(yù)付款金額為限 ; 二是應(yīng)當(dāng)規(guī)定擔(dān)保金額遞減條款 , 即隨著工程的進(jìn)度用款 , 預(yù)付款金額逐步遞減直至為零 ; 三是預(yù)付款保函的失效越早越好 , 盡量減少與履約保函相重疊的有效期限。 應(yīng)該避免預(yù)付款保函與履約保函并行有效直至完工日 。2. 履約保函。審核履約保函的重點(diǎn)有三： 一是履約保函的生效盡量爭(zhēng)取以承包商收到業(yè)主的全額預(yù)付款為前提 。二是履約保函的擔(dān)保金額應(yīng)該不超過(guò)合同價(jià)款的一定比例 ,如 10%。三是履約保函的失效期應(yīng)爭(zhēng)取在完工日、可靠性試運(yùn)行完成日或者商業(yè)運(yùn)行日失效之前 , 并避免與質(zhì)保金保函發(fā)生重疊 , 否則會(huì)增加承包商的風(fēng)險(xiǎn)。也

10、就是說(shuō) , 在質(zhì)保金保函生效之前 , 履約保函必須失效。否則 , 等于在質(zhì)保期內(nèi)業(yè)主既拿著質(zhì)保金保函 , 又拿著履約保函 , 兩個(gè)保函的金額相加 , 會(huì)增加承包商被扣保函額度的風(fēng)險(xiǎn)。3. 質(zhì)保金保函。審核質(zhì)保金保函的重點(diǎn)有三項(xiàng)： 一是質(zhì)保金保函的生效應(yīng)該以尾款的支付為前提條件。也就是說(shuō) , 業(yè)主支付 5% 的尾款 , 承包商就交付 5%的質(zhì)保金保函 ; 業(yè)主支付 10% 的尾款 , 承包商就交付 10% 的質(zhì)保金保函。應(yīng)該避免在業(yè)主還未交付尾款的情況下 , 承包商的質(zhì)保金保函卻提前生效的規(guī)定。 二是質(zhì)保金保函的金額不應(yīng)該超過(guò)工程尾款的金額，通常為合同價(jià)款的5% 或10%, 最多不能超過(guò) 10%

11、。三是質(zhì)保金保函的失效應(yīng)當(dāng)爭(zhēng)取不遲于最終接受證書(shū)簽發(fā)之日。（八）誤期罰款工期是 EPC合同中應(yīng)注意的又一重要問(wèn)題。 對(duì)誤期罰款 , 應(yīng)重點(diǎn)審核以下三個(gè)方面：一是工期和罰款的計(jì)算方法是否合理?？梢员M量降低誤期罰款的計(jì)算基數(shù)，如以某個(gè)單體而非整個(gè)項(xiàng)目造價(jià)為計(jì)算基數(shù)。二是罰款的費(fèi)率是否合理 , 是否過(guò)高 , 是否重復(fù)計(jì)算。如計(jì)算了節(jié)點(diǎn)工期又計(jì)算整個(gè)工期的，當(dāng)整個(gè)工期不存在延誤時(shí)應(yīng)不承擔(dān)誤期罰款責(zé)任。三是罰款是否規(guī)定了累計(jì)最高限額。 為了限制承包商的風(fēng)險(xiǎn) , 應(yīng)爭(zhēng)取規(guī)定累計(jì)最高限額 , 例如 , “本合同項(xiàng)下對(duì)承包商累計(jì)誤期罰款的最高限額不得超過(guò)合同價(jià)款的 5% 或者本合同項(xiàng)下承包商承包誤期罰款的最高

12、限額為人民幣 xx 元”。（九）性能指標(biāo)罰款對(duì)性能指標(biāo)罰款 ,應(yīng)重點(diǎn)審核以下三個(gè)方面：一是對(duì)性能指標(biāo)的確定和罰款的計(jì)算方法是否合理。二是罰款的費(fèi)率是否合理,是否過(guò)高 ,是否重復(fù)計(jì)算。三是罰款是否規(guī)定了累計(jì)最高限額。四是要特別注意審核業(yè)主對(duì)性能指標(biāo)超標(biāo)的拒收權(quán)。因?yàn)榫苁諏?duì)承包商的打擊是致命的 ,所以必須嚴(yán)格審核性能指標(biāo)超標(biāo)達(dá)到什么數(shù)值可以拒收是否合理。（十）承包商違約的總計(jì)最高罰款金額和總計(jì)最高責(zé)任限額許多 EPC 合同并不規(guī)定對(duì)承包商違約的總計(jì)最高罰款金額。這個(gè)總計(jì)最高罰款金額包括上述誤期罰款限額、 性能指標(biāo)罰款限額在內(nèi) , 通常應(yīng)該低于上述各個(gè)分項(xiàng)的罰款限額的合計(jì)數(shù)額。 如有可能 , 應(yīng)盡量

13、爭(zhēng)取規(guī)定一個(gè)總計(jì)最高罰款金額 , 例如不超過(guò)合同價(jià)款的 20%, 以免萬(wàn)一出現(xiàn)嚴(yán)重工期延誤、 性能指標(biāo)缺陷的情況 , 使得承包商承擔(dān)過(guò)度的賠償風(fēng)險(xiǎn)?？傆?jì)最高責(zé)任限額與上述總計(jì)最高罰款金額不同。 它通常除了上述合同約定的誤期罰款、性能指標(biāo)罰款之外 , 還包括缺陷責(zé)任期內(nèi)的責(zé)任以及承包商在合同項(xiàng)下的任何其他違約責(zé)任。所以 , 總計(jì)最高責(zé)任限額要大于總計(jì)最高罰款金額。通常 , 承包商的總計(jì)最高責(zé)任限額不應(yīng)超出合同價(jià)款的 100%。（十一）業(yè)主責(zé)任條款在審核業(yè)主責(zé)任條款時(shí)應(yīng)注意：首先 , 業(yè)主最大的責(zé)任是向承包商按時(shí)、 足額付款。合同條款中應(yīng)該爭(zhēng)取對(duì)業(yè)主拖延付款規(guī)定罰息 , 并且對(duì)業(yè)主拖延付款造成的后果規(guī)定違約責(zé)任。其次 , 注意在合同中明確規(guī)定業(yè)主有義務(wù)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)提供什么樣的條件,其中包括：施工現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)該具有什么樣的道路、施工用電、用水、通信等條件。第三 ,注意規(guī)定業(yè)主按期完成其本身工程范圍內(nèi)工程的責(zé)任。第四 , 在