【企業(yè)】文化公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告（word檔）

1、xx文化股份有限公司 2013年度內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范和深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的要求，xx文化股份有限公司（簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)2013年度內(nèi)部控制的有效性及其運(yùn)行情況進(jìn)行了全面自查、評(píng)價(jià)，現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下： 一、內(nèi)部環(huán)境 1、治理結(jié)構(gòu) 公司按中華人民共和國(guó)公司法（以下簡(jiǎn)稱公司法）、中華人民共和國(guó)證券法（以下簡(jiǎn)稱證券法）、上市公司章程指引等法律法規(guī)的要求，建立起規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限；公司法人治理結(jié)構(gòu)健全，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制；股東大會(huì)的召集、召開，完全符合公司章程

2、、股東大會(huì)議事規(guī)則的要求和規(guī)定；對(duì)于公司的重大關(guān)聯(lián)交易及其它重大事項(xiàng)，公司的獨(dú)立董事均發(fā)表了專項(xiàng)意見；公司與關(guān)聯(lián)方簽訂了相關(guān)的書面協(xié)議，并及時(shí)進(jìn)行了信息披露。 關(guān)于控股股東和上市公司。公司與控股股東在人員、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)方面完全分開，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)運(yùn)作、財(cái)務(wù)核算獨(dú)立并獨(dú)立承擔(dān)經(jīng)營(yíng)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)；公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)獨(dú)立運(yùn)作，確保公司重大決策能夠按照法定程序和規(guī)范要求作出。 關(guān)于董事及董事會(huì)。公司5名董事，其中包括2名獨(dú)立董事；董事會(huì)成員結(jié)構(gòu)合理，公司董事選聘程序規(guī)范、透明，董事選聘過(guò)程公開、公平、公正、獨(dú)立，董事資料真實(shí)、完整，董事人選事前均獲得有關(guān)組織和本人的同意，并有書面承諾；公司

3、董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬和提名委員會(huì)等三個(gè)專門委員會(huì)，制定了公司戰(zhàn)略委員會(huì)議事規(guī)則、審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則、薪酬和提名委員會(huì)議事規(guī)則，各委員會(huì)發(fā)揮了各自的工作職能，確保公司董事會(huì)公正、科學(xué)、高效決策，充分履行董事會(huì)各項(xiàng)職能。 關(guān)于監(jiān)事和監(jiān)事會(huì)。公司監(jiān)事會(huì)成員都具有相關(guān)專業(yè)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)；監(jiān)事會(huì)根據(jù)公司章程賦予的職權(quán)，獨(dú)立有效地監(jiān)督公司董事和高級(jí)管理人員的履職行為、公司財(cái)務(wù)等；列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)董事會(huì)提出相關(guān)建議和意見。 關(guān)于公司利益相關(guān)者。公司充分尊重和維護(hù)員工、供應(yīng)商、銷售商、社區(qū)等利益相關(guān)者的合法權(quán)利，與他們積極合作，共同推進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展。 關(guān)于信息披露與投資者關(guān)

4、系管理。公司建立了有專人負(fù)責(zé)的投資者關(guān)系管理制度，能及時(shí)為股東及其他投資者提供服務(wù)，接待股東來(lái)訪和接收投資者的咨詢；為了強(qiáng)化公司信息披露工作，增加公司透明度，公司指定董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)信息披露。 2、機(jī)構(gòu)設(shè)置與職權(quán)分配 公司目前設(shè)置了董事會(huì)秘書處、人力資源部、行政部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、運(yùn)營(yíng)部、湖南事業(yè)部、大眾圖書事業(yè)部等管理職能部門。各部門按照獨(dú)立運(yùn)行、相互制衡的原則，通過(guò)相應(yīng)的崗位職責(zé)，使各部門職能明確、權(quán)責(zé)明晰、能有效執(zhí)行公司管理層的各項(xiàng)決策。 公司對(duì)子公司的經(jīng)營(yíng)、資金、人員、財(cái)務(wù)等重大方面，按照法律法規(guī)及其公司章程的規(guī)定，通過(guò)制度規(guī)范、考核和審計(jì)監(jiān)管相結(jié)合，使公司的經(jīng)營(yíng)工作有效的延伸。 3、內(nèi)

5、部審計(jì) 公司在董事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。 公司機(jī)構(gòu)設(shè)置了審計(jì)部，審計(jì)部對(duì)董事會(huì)及審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門和個(gè)人的干涉。根據(jù)內(nèi)部審計(jì)制度的要求，審計(jì)部負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，包括監(jiān)督和檢查公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的科學(xué)性和有效性，提出完善內(nèi)部控制建議；定期與不定期地對(duì)職能部門及子公司財(cái)務(wù)、內(nèi)部控制、重大項(xiàng)目及其他業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)和例行檢查，控制和防范風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)部對(duì)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷，有權(quán)直接向董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告。公司審計(jì)部的建立，進(jìn)

6、一步完善了公司的內(nèi)部控制和治理結(jié)構(gòu)，促進(jìn)和保證了內(nèi)部控制的有效運(yùn)行。 4、人力資源政策 公司依據(jù)公司自身發(fā)展的需要，制定了人才戰(zhàn)略和一系列較為完善的人力資源政策，對(duì)員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎(jiǎng)懲；掌握重要商業(yè)秘密和知識(shí)產(chǎn)權(quán)的員工離崗的限制性規(guī)定等均制定相關(guān)的制度予以規(guī)范和遵循。公司薪酬和提名委員會(huì)負(fù)責(zé)提出董事和高級(jí)管理人員的薪酬政策、結(jié)構(gòu)和審批程序；評(píng)估及批準(zhǔn)董事和高級(jí)管理人員的薪酬方案；并負(fù)責(zé)對(duì)公司薪酬制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。 5、經(jīng)營(yíng)理念 多年來(lái)，公司以“傳播優(yōu)秀文化，全面服務(wù)青少年學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)”為使命，堅(jiān)持社會(huì)責(zé)任與經(jīng)濟(jì)效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，以人為本，規(guī)范運(yùn)作，誠(chéng)實(shí)守信

7、，開拓進(jìn)取，迅速發(fā)展壯大，現(xiàn)已發(fā)展成為全國(guó)領(lǐng)先的現(xiàn)代化民營(yíng)書業(yè)企業(yè)。 2013年公司獲得“湖南省文化企業(yè)30強(qiáng)”、“2013年全國(guó)農(nóng)家書屋工程建設(shè)突出貢獻(xiàn)單位”、“湖南省企業(yè)文化建設(shè)示范基地”、“湖南省青少年法制教育大型公益活動(dòng)愛心奉獻(xiàn)單位”等獎(jiǎng)項(xiàng)或稱號(hào)。 2013年公司策劃出版的系列圖書獲得了市場(chǎng)的認(rèn)可和良好的評(píng)價(jià)，其中：野草莓山谷里的短耳兔、蘇格蘭裙男生、我是你的拉拉隊(duì)（文學(xué)類）獲得 “2013年度桂冠童書”； 楊鵬的超能神探帥小天被評(píng)為“2013年度中國(guó)影響力圖書”；張煒的游走：從少年到青年獲得“2013年度暢銷書”；洛克王國(guó)神寵傳說(shuō)獲“2013年度桂冠童書（多媒體類）”；洛克王國(guó)劇情漫

8、畫龍之戰(zhàn)爭(zhēng)獲“2013年度桂冠童書（動(dòng)漫類）”。 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 為保持公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，結(jié)合本行業(yè)特點(diǎn)，通過(guò)各種途徑，全面系統(tǒng)收集相關(guān)信息，準(zhǔn)確識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理工作融入到了公司的各項(xiàng)管理活動(dòng)和各個(gè)業(yè)務(wù)層面，及時(shí)制定各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。 公司定期或不定期組織董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員參加了證券法律知識(shí)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制能力；公司的重大決策事項(xiàng)、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排、大額度資金調(diào)度等均實(shí)行集體研究、集體決策；公司各職能部門在職權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議；公司常年聘請(qǐng)法律顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)人員或機(jī)構(gòu)，對(duì)公

9、司各項(xiàng)重大業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)把關(guān)；公司定期召開總經(jīng)理辦公會(huì)、圖書內(nèi)容選題會(huì)等對(duì)公司面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并研究制定相關(guān)措施，以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和組織結(jié)構(gòu)扁平化的原則，通過(guò)設(shè)計(jì)調(diào)整，使機(jī)構(gòu)設(shè)置達(dá)到?jīng)Q策權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)分離、監(jiān)督審計(jì)與運(yùn)作執(zhí)行分離、責(zé)權(quán)利相結(jié)合的要求；根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)板塊分類，制定了按業(yè)務(wù)板塊歸口的虛擬事業(yè)部管理模式，輔以直線職能制組織架構(gòu)，各事業(yè)部定位為經(jīng)營(yíng)管理與成本中心；根據(jù)證監(jiān)會(huì)和深交所的要求，制定和修訂了公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法等34個(gè)制度、辦法和實(shí)施細(xì)則，為公司風(fēng)險(xiǎn)管理上臺(tái)階奠定了基礎(chǔ)。 三、重點(diǎn)控制活動(dòng)自查情況 公司通過(guò)多年的實(shí)踐和不斷提升，建立了一套行之有效的

10、管理和風(fēng)險(xiǎn)防范體系，定期召開總經(jīng)理辦公會(huì)、經(jīng)營(yíng)分析會(huì)等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作會(huì)議，及時(shí)處理公司出現(xiàn)的新問(wèn)題，分析市場(chǎng)的新動(dòng)態(tài)，尋求最佳的解決方案，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常、有序、穩(wěn)定的運(yùn)轉(zhuǎn)，及時(shí)防范各類風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)內(nèi)部控制自查情況如下： 1、公司部門、子公司內(nèi)部控制情況 公司業(yè)務(wù)及管理部門均有各自的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程，包括：銷售管理、采購(gòu)管理、合同管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、內(nèi)部審計(jì)管理、人力資源管理等。 公司對(duì)子公司實(shí)行預(yù)算管理、投融資及擔(dān)保等事項(xiàng)管理、財(cái)務(wù)管理、審計(jì)管理、法律事務(wù)管理、信息披露管理、組織和人力資源管理、內(nèi)控制度管理、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理。 確立子公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及發(fā)展規(guī)劃必須與母公司的總目標(biāo)及長(zhǎng)期

11、發(fā)展規(guī)劃保持相互協(xié)調(diào)和總體平衡，子公司的組織和人力資源管理政策應(yīng)當(dāng)與母公司基本保持一致。重大事項(xiàng)履行授權(quán)和審批程序，業(yè)務(wù)由相應(yīng)職能部門歸口，日常管理比照公司的各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行，母公司定期或不定期地對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部控制情況的審查。 2、公司關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制情況 公司相當(dāng)重視關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制，公司建立了關(guān)聯(lián)交易管理辦法，對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易的原則、關(guān)聯(lián)人和關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的決策程序、關(guān)聯(lián)交易的披露等作了詳盡的規(guī)定，公司發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易嚴(yán)格依照公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的規(guī)定執(zhí)行。2013年度關(guān)聯(lián)交易的審議程序符合法律法規(guī)的要求，關(guān)聯(lián)交易遵循了公平、公正的交易原則，價(jià)格公允、合理，所有交易符合國(guó)家

12、有關(guān)法律、法規(guī)的要求，不存在損害公司及中小股東的利益的行為。 3、公司信息披露的內(nèi)部控制情況 公司建立健全了公司信息披露事務(wù)管理制度，對(duì)公司公開信息披露和重大內(nèi)部信息溝通進(jìn)行全程、有效的控制。 依據(jù)信息披露事務(wù)管理制度，公司實(shí)施信息披露責(zé)任制，將信息披露的責(zé)任明確到人，相關(guān)責(zé)任人須履行及時(shí)報(bào)告重大信息的義務(wù)，確保應(yīng)予公告的各類信息及時(shí)、準(zhǔn)確、完整、公允地對(duì)外披露。 4、公司在銷售管理方面的內(nèi)部控制情況 公司通過(guò)對(duì)客戶的選擇及認(rèn)定、銷售合同簽訂、銷售發(fā)貨、收入與回款、銷售業(yè)務(wù)的考核等等，對(duì)銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行全程控制。 公司已制定了比較可行的銷售政策，已對(duì)定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式以及涉及銷售業(yè)

13、務(wù)的機(jī)構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限等相關(guān)內(nèi)容作了明確規(guī)定。實(shí)行催款回籠責(zé)任制，對(duì)賬款回收的管理力度較強(qiáng)，公司和下屬企業(yè)一律將收款責(zé)任落實(shí)到銷售部門，并將銷售貨款回收率列作主要考核指標(biāo)之一。在權(quán)限上，在公司本部的授權(quán)范圍內(nèi)，下屬企業(yè)可自主對(duì)外辦理銷售商品、提供勞務(wù)、貨款結(jié)算業(yè)務(wù)。 5、公司在采購(gòu)管理方面的內(nèi)部控制情況 公司有嚴(yán)格的采購(gòu)、驗(yàn)收、請(qǐng)款和付款操作和控制流程，制訂了采購(gòu)管理制度。公司對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制，經(jīng)過(guò)了采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)部、副總經(jīng)理等各個(gè)環(huán)節(jié)的牽制，保障了采購(gòu)和付款業(yè)務(wù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、合理和完整。 6、公司在財(cái)務(wù)工作方面的內(nèi)部控制情況 公司嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，重視規(guī)范財(cái)務(wù)管理和控制財(cái)務(wù)

14、風(fēng)險(xiǎn)，公司制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)核算制度，明確了財(cái)務(wù)管理體系，規(guī)范了財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)預(yù)算管理，使公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)得到有效的執(zhí)行及控制。 7、公司重大投資的內(nèi)部控制情況 為嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)，公司建立了較科學(xué)的對(duì)外投資決策程序，實(shí)行重大投資決策的責(zé)任制度，對(duì)外投資的權(quán)限相應(yīng)集中于公司本部（采用不同的投資額分別由公司不同層次的權(quán)力機(jī)構(gòu)決策的機(jī)制）。對(duì)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估、決策、實(shí)施、管理、收益、投資處置等環(huán)節(jié)的管理都有明確的規(guī)定。公司沒(méi)有發(fā)生偏離公司投資政策和程序的行為。 四、信息與溝通 公司建立了重大信息內(nèi)部報(bào)告制度、信息披露事務(wù)管理制度，明確了內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理及傳遞程序，確

15、保信息的及時(shí)、有效、暢通的在各個(gè)系統(tǒng)傳遞。利用oa辦公系統(tǒng)、內(nèi)部局域網(wǎng)以及等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)、各部門、各業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間的信息傳遞更迅速、溝通更便捷。 同時(shí)，公司要求對(duì)口部門加強(qiáng)與行業(yè)協(xié)會(huì)、中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來(lái)單位以及相關(guān)監(jiān)管部門等進(jìn)行溝通和反饋，以及通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查、網(wǎng)絡(luò)傳媒等渠道，及時(shí)獲取外部信息。 五、內(nèi)部監(jiān)督 公司設(shè)有完善的內(nèi)部監(jiān)督體制，公司的監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)以及公司的審計(jì)部都是公司內(nèi)部監(jiān)督體制的組成部分。 持續(xù)性監(jiān)督由公司監(jiān)事會(huì)及審計(jì)部負(fù)責(zé)。 公司監(jiān)事會(huì)：監(jiān)事會(huì)是公司常設(shè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，監(jiān)事由股東大會(huì)和公司職工民主選舉產(chǎn)生。 公司審計(jì)部

16、：審計(jì)部是公司設(shè)置的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計(jì)依規(guī)定對(duì)母公司及其各子（分）公司財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和內(nèi)部控制制度的真實(shí)性、合法性、有效性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)：審計(jì)委員會(huì)是公司董事會(huì)下設(shè)機(jī)構(gòu)，由公司董事中的3人組成，其中獨(dú)立董事2人，外部董事1人，主任由獨(dú)立董事中有會(huì)計(jì)專業(yè)背景人士擔(dān)任。審計(jì)委員會(huì)按照公司審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通，審核公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，審查公司內(nèi)部控制制度，對(duì)重大關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審計(jì)，負(fù)責(zé)提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)。 以上三個(gè)機(jī)構(gòu)各司其職，相互補(bǔ)充，保障了公司內(nèi)部控制充分、有效的執(zhí)行。 六、問(wèn)題及改

17、進(jìn)計(jì)劃 2013年，公司采取措施加強(qiáng)內(nèi)部控制，制度更加健全，管理更加規(guī)范。隨著公司業(yè)務(wù)的發(fā)展和內(nèi)、外部環(huán)境的變化，難免會(huì)有這樣或那樣的不足，如尚需加強(qiáng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引的學(xué)習(xí)認(rèn)識(shí)和深刻把握，根據(jù)實(shí)際情況制定公司的措施，使制度更具針對(duì)性、可操作性?？?jī)效考核在對(duì)子公司管控方面發(fā)揮了重要的作用，隨著公司發(fā)展到不同階段，公司的績(jī)效考核制度應(yīng)在總結(jié)中進(jìn)一步提煉完善，制訂更加適應(yīng)全公司發(fā)展實(shí)際的考核辦法，探討公司激勵(lì)的長(zhǎng)效機(jī)制。2013年公司將在以下方面對(duì)內(nèi)部控制工作進(jìn)行重點(diǎn)完善： 1、不斷加強(qiáng)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司治理、內(nèi)部控制等方面的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)對(duì)公司治理和內(nèi)部控制

18、的重要性和必要性的認(rèn)識(shí)，提高董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他相關(guān)人員的業(yè)務(wù)水平。 2、加強(qiáng)與完善公司全面經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)部控制建設(shè)，重點(diǎn)包括： 覆蓋公司全面經(jīng)營(yíng)的合同管理和授權(quán)審批機(jī)制的完善；營(yíng)銷管理中的價(jià)格管理和信用管理的完善；資產(chǎn)管理中的庫(kù)存管理和固定資產(chǎn)管理的完善，采購(gòu)管理中的價(jià)格管理和招投標(biāo)管理的完善等等； 3、加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)分析和監(jiān)督環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制建設(shè)，建立全面的預(yù)算管理體系和運(yùn)營(yíng)分析體系，健全預(yù)算管理制度和內(nèi)部考核體系，在充分發(fā)揮經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)積極性的同時(shí)， 確保公司整體利益得到保證，公司戰(zhàn)略得到有效實(shí)施。 4、應(yīng)公司發(fā)展的需要，深入開展內(nèi)部審計(jì)。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的工作力度和覆蓋面，落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，使內(nèi)部控制制度能更有效的執(zhí)行。董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)控監(jiān)督檢查進(jìn)行指導(dǎo)，由審計(jì)部門定期或不定期地對(duì)內(nèi)控制度設(shè)計(jì)和內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，將內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，作為對(duì)公司各部門的績(jī)效考核重要指標(biāo)之一，并建立起責(zé)任追究機(jī)制。 七、公司內(nèi)